创业计划书案例（电子医务应用系统软件）：毅革电子医务应用系统软件

目 录 目 录 1 概 要 2 产品内容及相关服务介绍 3 一 产品名称 3 二 产品目的 3 三 产品介绍 3 四 相关服务介绍 4 五 产品效用及优点介绍 4 项目实施技术方案 7 市场营销策划方案 10 一 市场环境分析 10 1 政策分析 10 2 行业整体情况分析 11 3 竞争对手分析 12 4 本企业优势分析 13 5 SWOT分析 14 二 需求分析与目标市场选择 14 三 营销战略及行动方案 16 1 营销目标 16 2 营销战略组合 17 四 营销成本 20 日常经营及机构设置 21 一 公司组成 21 二 公司前三年运作 22 三 公司远景规划 24 财务分析 26 一 资金需求与应用 26 1 资金需求量 26 2 投资活动 27 二 销售预测 28 1 价格 28 2 销售量 29 3 销售额 29 三 财务报表 30 1 未来财务报表预测 30 2 主要的财务假设 33 风险分析及防范 34 附 录 35 附录一 35 企业文化 35 附录二 36 团队成员介绍 36 概 要 21世纪是信息社会，是数字化时代。信息作为一种重要的生产资料已经被广泛地运用于各领域。在我国,随着经济和信息技术的发展，信息技术应用的范围不断拓宽，应用程度不断加深,金融、保险、财政、税务、外贸、内贸、水利、电力、铁路、航空,信息技术在众多部门起到了变革生产力的作用。而作为关系国计民生的社会重要组成部分---医疗卫生事业却仍然采用传统的工作方式。一方面医院的门、急诊客流量大，但是由于传统的手写病历重复率高、工作效率极低,病人看病经常要排长队；另一方面,医院科技含量高的大量硬件设备因没有合适的应用软件系统而无法发挥其应有的效用。要提高医生的工作效率,改变病人看病难的状况,医院的信息化、数字化已成为必然。 本公司作为一个规模较小的软件企业，正是看到了其中契机,立足于电子医务市场,开发出一整套人性化电子医务应用软件系统. 此系统将以病人为中心，面向每个用户(医院)的个性化需求，力求以科学的管理模式，提高医院工作效率和业务水平，为医院产生良好的经济与社会效益。 经过充分的市场调研，根据我国市场的实际情况，我们制定了详尽的公司谋略和发展计划。相信在不远的未来，秉着锐意改革医疗行业工作方式的决心，我们“毅革科技有限责任公司”必将有一个辉煌的明天。让我们用智慧和爱心结一对天使的翅膀，让我们的天使在蔚蓝的天空中自由翱翔。 产品内容及相关服务介绍 一 产品名称 毅革电子医务应用系统软件 二 产品目的 使全院信息资源共享化，建立本院电子医务系统。 以服务病人为目标，实现门诊病人就诊一条龙服务。 住院病人自动计费，实施一日费用清单与费用查询。 为决策者提供了决策分析所需的各类数据，使决策者能第一时间从不同角度了解医院各部门情况。 以"病人医疗信息为核心、财务管理信息为纽带、分析决策信息为主导"实现人、物、财信息管理的计算机化，支持医院各项经济核算。 三 产品介绍 ID就诊卡 替代以往的纸张病历本，为病人记录每次诊断的医生诊断书和治疗情况。每位病人都可交纳一定的工本费凭本人身份证在医院购买ID就诊卡（为保证病人的隐私权，病人可以自由选择是否设置密码，遗失可补办）。 门、急诊电子病历应用软件系统　 门、急诊室的医生们直接用电脑书写病历，系统将每一份诊断书传输到对应的治疗、收费部门，同时保存在医院内部病历数据库中。 病人资料数据库管理系统 保存并分类管理电子病历、病人护理记录、费用结算记录等数据，随时可供医院管理人员监察。 行政管理系统 包括监督平台、人事管理、院长查询、核算汇总、公告板、网上会议等子系统，协助掌握和监督各部门的工作情况。 库房管理系统　 记录和统筹管理中西药库、制剂、设备、物资等。 后勤管理系统 针对伙食供应、洗衣房、电工水暖科、锅炉房等后勤部门的管理系统，使其更好的配合医院的其他部门。 四 相关服务介绍 电脑操作技能培训 由于许多医生年龄较大，对电脑的键盘和鼠标操作不熟，使其操控本品工作非常不便，所以我公司将提供电脑操作技能培训，保证医生们在短期培训后都能熟练操作键盘和鼠标。 应用软件使用培训 详细讲授产品操作要领及其可实现的功能，使医生们都能熟练操作本产品，在实际运用中将产品效用充分发挥出来。 免费咨询 为客户医院提供相关技术的终身免费咨询服务。 技术维护 对购买本公司软件系统的医院提供一年内免费技术维护，一年之后收取维修的工本费。 升级优惠 对已使用我公司产品的医院提供系统升级优惠政策，使其以最低的价格，得到最新的技术。 五 产品效用及优点介绍 ID就诊卡 容量大 可以详细系统记录病人的医生诊断书。 保密性强 病人可以根据自身需要选择是否设置密码，以保证隐私。 便携 每位病人只需拥有一张卡，就可详细记录所有相关治疗信息，一改以往需要多病历才能记录多年诊断书的弊端，方便病人携带和存放。 电子病历 节省时间 医生只需通过在已设计好的电子病历上点击鼠标选择病人所有状况，然后用键盘输入药方，即可完成病历的书写。一改以往同一份处方要手抄数遍的弊端，大大节省了每一位病人的就诊时间，有效提高医生的工作效率。 存贮容量大 由于计算机存贮技术尤其是光盘技术的进步，电子病历系统数据库的存贮容量可以是相当巨大的，可以分类记录每位病人一生的病史。 调用方便，避免误诊 医务人员可通过局域网调用病人资料，即使病人忘记携带ID就诊卡，只要病人能提供就诊卡的号码和密码，便可从数据库中调出以往病历记录。病人就诊时，医生能通过对病人既往详细病历数据的调用，了解病人的基本情况，再结合本次发病的特点，加以比较，以减少误诊，错误治疗及不规范治疗所导致的不良后果。 成本低 电子病历系统一次性投资建成后，使用中可以大大减低病人的费用和医院的开支。 病人资料数据库管理系统 分类管理 分类记载各个病人信息，同时又可用电脑将同类病人信息进行对比分析，为医生总结归纳治疗心得提供了便利。 费用可查 病人发生的费用随时可查，“每日清单”成为可能。 便于监管 便于医院管理人员监督，保证医疗质量。 行政管理系统 院内信息传递 医院的各种文件、会议通知、学术动态、有关医保的新规定、某某药已到货等等信息都通过网络传递。 环节质量管理 使医院管理实现了由终末质量管理向环节质量管理、全程质量管理、全面质量管理的转变。 区域联网 网络联接与上级卫生局及社区医疗点的网络联接，不断接受上级机关的指示和协调，以免各自为政和搞重复建设，最终使整个地区的医疗资源布局合理化。 最优管理 实现医院内部信息共享，堵截财务流失，提高医院整体效率。为医院领导层的科学决策提供依据，全面优化医院内部管理。 库房管理系统 金额管理、数量统计、实耗实销 以此为管理目标而开发。为管理者提供库房管理的动态数据，丰富的查询和统计功能，使其能清楚的了解物资与资金走向，防止库房物品的流失、积压和过期。 后勤管理系统 协调配合 使病人和医院管理层随时直接地了解后勤服务部门状况，协调其与其他各部门的配合，为大家提供优质服务，做好每个细节，提升医院整体形象。 以上只是简单地讨论了本产品在医疗办公等一些领域的作用，将给我们带来极大的便利。我们相信在不久的将来电子医务在整个社会中完全实现时，也就是信息技术与生命技术的完美结合，我们的社会医疗水平将会发生质的飞跃，人们将会生活得更健康，更强壮，更长寿。 项目实施技术方案 院内局域网 建立院内中心机房 也即医院网络中心，负责院内的网络管理、主干设备维护、与地区网络、远程网络的连接等。同时负责全院的网络安全和信息安全，旨在为病人保密和保证医院网络系统的安全运作。主要设备包括：服务器、路由器、交换机、重要接口等。（建网工作可由专业技术人员完成） 网络终端配置 院内各科室、部门实行终端机配置。即只用一台显示器、一个鼠标、一个键盘，构成一部终端设备。并按医院规模大小，给一定数量的终端机配备一台主机（服务器）。此方案完全可以满足设备使用人员进行必要的读写操作，而且还能大大降低设备成本。（具体的成本预算见财务报表） 应用软件（由本公司开发） 院内网络系统 医院内部各科室、部门之间相互联系、协调工作的平台。 数据库 药品/价格数据库 用于门、急诊系统和住院系统，此数据库可由技术人员一次性建成，以后随时进行补充、更新和维护。 病历资料库 将原有病历资料填入，技术人员进行组织、编排，形成有序的、系统的病历资料库。以后由专人随时补充，并进行日常维护等工作。 医疗用品/器械数据库 医院的医疗用品及医疗器械的日常耗用，数量多且种类十分繁杂，对质量有很高的要求，也占到了很大一部分成本。所以理应建立数据库，以规范此类物品的供应和使用。 电子病历系统 电子病历 本公司研制的应用软件可以设计出规范的、有标准格式的病历，应用于门急诊系统和住院系统，方便填写且易于管理和统计。 病人ID卡 配合医院的数据库和电子病历，给来院病人办理个人ID卡。以方便大夫查阅病人病史，准确地作出诊断。 与外部网络连接 在院内局域网运行成熟的基础上，可以通过当地电信局逐步扩大与外部网络的连接范围，与政府及兄弟单位加强合作与联系。 系统稳定性 众所周知，医院是社会生活中的一个非常重要的部门。每天就诊看病的人很多，医院人员流量十分巨大，而且事关人的身体健康，甚至是生命。因此，不管对于收费支付部门还是行政管理、资料保存、后勤服务等部门来说，电子医务系统运行的稳定性是一个非常重要和关键的环节。也就是说，无论如何，我们都要保证医院电子医务系统的运行稳定性。 我公司将从运行可靠性及网络安全性这两个方面来解决这一问题，分别包括“两层”和“两面”。 两层： 一 软件层 1 计划阶段 在计划阶段，我们将进行严密、细致的问题定义和可行性研究，主要是针对医院的实际情况，设定软件系统的目标，确定研制要求，提出可行性分析报告。 2 开发阶段 在开发阶段的初期，通过加强对需求分析、总体设计和详细设计的严谨、细致的执行，使软件减少甚至消除本身的瑕疵，趋于完美。而在开发阶段的后期，将反复进行对软件的测试，发现并排除以上各阶段所产生的错误。 3 运行阶段 运行阶段的主要任务是对软件的维护。在软件运行后，通过定期或不定期的维护工作，排除软件系统中仍然可能存在的隐含错误，时期适应用户需求机系统操作环境的变化，并随时继续对系统进行修改和扩充。 二 数据库层 1 建立 在数据库建立的初期，同样针对医院的不同特点，进行科学、合理、严密的设计。同时，充分考虑到医院将来的发展变化趋势，为医院设计可以随时扩充，并能具有良好兼容性的数据库系统。 2 维护 为了保持医院数据库系统的平稳运行，必须做一些日常性的维护工作。这些工作都是经常重复的事情，可以很容易地使用标准的维护工具来实现。 备份：一件很明显的维护工作就是经常性地创建数据的备份拷贝。如果没有最近的备份，那么就没有从数据库的破坏中恢复的机会 (比如磁盘损坏，失火，误删表单，等等)。 整理：就是周期性的清理数据库，目的是清除数据库中的冗余、过期或者是错误的数据信息，降低数据库的负荷，使之易于管理和运行。 日志：另一件需要周期性注意的事就是日志文件的管理。使服务器执行更新日志，当数据库崩溃后需要恢复数据时，更新日志将有非常大的帮助。在用备份文件恢复数据到备份时的状态后，可以通过运行更新日志中的查询再次运用备份后面的修改，将数据库中的表恢复到崩溃发生时的状态。 两面： 一 收费支付系统子网 这一子网，专门完成医院的收费或支付的工作，形成一个独立的网络。目的是保证医院资金流动的安全性和专一性。我们知道，在更大一些的局域网、广域网，甚至是互联网中，存在着很多不同程度的安全威胁，因此，保证医院支付系统的独立性，使之从其它网络中分离出来单独运行，也就是从这一方面考虑的。 二 院内局域网 院内局域网主要完成的是日常的行政管理、信息发布、学术交流、连接远程会诊等工作，从安全性的角度看，要求比交费支付系统低。因为牵扯到与外部相关网络的连接以及远程医疗会诊等，所以将这一子网与外围网连接，实现院内外的信息的传输和交流功能。在和外围网之间，通过设置防火墙或应用网关等设备，加强此网的安全防御。 “两面”简要示意图 市场营销策划方案 前 言 国家信息化浪潮席卷而来，众多商家都看中了其中蕴含的巨大市场机会和发展前景，行业中面临着较为激烈的市场竞争。本公司是一个小规模的软件企业，有着先进的技术和不断创新的能力，如何从众多的小企业之中脱颖而出，打出自己的品牌，树立公司形象，占领一定的市场份额，从而获得企业的长久发展，是本策划力图解决的问题。 本策划主要研究电子医务解决方案的营销战略和策略，从分析国内尤其是北京市的信息化政策，以及整个行业的状况出发，找出了隐藏其中的市场机会和市场切入点，提出了对公司产品营销的战略，及在市场营销过程中应采取的营销策略组合。 本策划分为四个部分，第一部分分析市场的宏观和微观环境，找准企业在市场上所处地位；第二部分具体分析市场需求，定位目标市场；第三部分制定出产品的营销战略和策略组合，对公司产品策略、价格策略、分销渠道选择、促销策略提出了种种建议，还特别强调公共关系的作用，并对其提出了设想；策划最后一个部分为营销成本费用，以方便管理人员进行营销成本控制。 一 市场环境分析 1 政策分析 国家政策大力支持 中共第十五届中央委员会第五次会议要求进一步“以信息化带动工业化，发挥后发优势，实现社会生产力的跨越式发展。”在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》中指出：“要把推进国民经济和社会信息化放在优先位置。” 2002年为国家政府网络年，并将在今后的五年里投入超过50亿元人民币的大量资金用于网络计算机硬件设备的购置和政务电子软件的开发。随着政府”三金”工程的进一步实施和深化,医疗卫生、金融、电信、财政、税务、外贸等行业和部门的信息化建设步伐也将加快。 北京市政府政策支持 北京市委、市政府高度重视城市信息化进程，在《北京市“十五”时期首都信息化发展规划》中强调指出：信息产业的增加值年增长率达到30%以上。到2010年，建成较为完备和成熟的首都信息化体系；推进医疗、卫生领域的信息化；在首都各大医院管理信息系统基础上实现联网，建立一批卫生数据库，建立咨询信息服务系统；开展方便群众的网上预约、挂号及远程医疗等业务，建立全市医疗卫生信息系统；实施北京市市民卡工程，为市民提供社会保障和社会服务的识别认证支持，最终实现社会保障和社会公共服务一卡通。 综上所述，在未来的五到十年里，中国政府方面将在政策和资金方面提供绝对的支持，这种国家政策导向对公司的发展是十分有利的。 2 行业整体情况分析 我市将软件产业确定为首都经济发展的重中之重，作为北京面向新世纪的战略产业，用十年左右的时间，将软件产业逐步发展为首都经济的支柱产业。 资本市场等社会各界对软件产业发展日益重视，计算机硬件厂商、传统产业纷纷转向软件企业投资，风险投资企业也看好软件产业的良好发展前景，这将进一步缓解软件企业资金不足、发展规模受到限制的问题，有助于软件企业向产业化和规模化发展。 随着软件优惠政策的实施和软件产业整体环境的改善，我市软件产业正逐步走向稳定发展的道路： 软件产业规模增长迅速 从软件开发企业年增长率来看 2002年，全国共有3740家软件开发企业，是2000年1359家的1.75倍。利润总额也由00年的168497万元增长到02年的426536万元，增幅153.14%。软件开发企业的迅速增加,利润总额的不断上升，说明软件市场具有巨大的需求和广阔的发展前景，这使许多投资者都看好这一行业，我们面临的竞争势必愈发激烈，同时也必将带来更大的发展契机。 从发达国家的状况来看 今年来，西方发达国家的计算机软件业一直保持着蓬勃发展的势头，据报道，美国近年来奇缺高级计算机程序编写员，以致于不断从其他各国高薪引进这方面人材。从业人员的供不应求，正是世界软件业迅速发展的最好写照。在这样的世界大环境下，我公司选择现在进入此朝阳行业，把握住了时代的脉搏，必将有广阔的发展空间。 从对国民经济的贡献来看 计算机软件产业属于第三产业范畴，近年来，随着我国经济持续、快速、稳定的增长，人民收入和生活水平不断提高，人们的消费意识有了很大转变。第三产业在GDP中所占的比重越来越高，它给国民经济创造的利润也与年俱增，因此开始占有越来越重要的地位。软件开发产业因其技术含量高、成本低、利润回报率高，在第三产业的迅速发展中起到了十分重要的作用，对我国国民经济的增长作出了不可忽视的贡献。 软件企业以中、小企业居多 我市软件企业主要以营业收入1000万元以下的中小型企业为主。全市拥有营业收入100万元以下的小型企业673个，占38.9%；营业收入100万元至1000万元的中型企业697个，占40.2%；中、小型企业两者之和占79.1%。1000万元以上的大型企业362个，占20.9%。（如图1所示） 全市大型企业共实现营业收入232.5亿元，占软件产业的89.2%，平均每家大型企业实现收入6405.3万元。中、小型企业实现营业收入较少。我市中型企业营业收入为26.0亿元，平均每家中型企业实现营业收入372.4万元；小型企业共实现营业收入2.2亿元，平均每家收入为33.2万元。从平均收入看，一家大型企业相当于17家中型企业，相当于193家小型企业。(如图2所示)

图1 图2 由以上数据我们可以得知，行业的主要组成部分是中小型企业，市场较为分散，但整体收入所占份额非常小，面临着大中型企业的竞争压力。因此要在市场上生存，就必须充分发挥自己灵活、创新的优势，寻找大企业忽略或是无力顾及的夹缝市场，树立企业及产品特色，从而获得发展。 3 竞争对手分析 本企业属于小规模的高科技软件企业，以开发和销售医院、社区电子医务应用系统软件为主营业务，业务对象针对性强，将面临的主要竞争对手可能有：现有大、中型软件企业，计算机硬件厂商，传统产业转入的企业、医院自身的研发部门以及现有同类竞争者。以下我们将对各竞争对手的情况进行分析： 大、中型软件企业 现阶段主要研发一些大型办公软件系统，这些系统通用性强，销售对象覆盖面广。产品较为注重形式上的完整和流程的面面俱到，而实质内容方面上还有所欠缺，例如对于医学相关知识库和信息数据库建设不够完善。正因为他们的高普及性，导致其不能很好的适合要求更为专业化、个性化的医院办公环境，不能很好地实现为现代医学的高效办公服务的目的。 而且这些大、中型软件企业由于业务量大，不可避免地导致其软件售后服务不健全，重点在于事前推销，达成购买协议，在销售结束之后企业必然与医院缺乏联系沟通，不可能及时解决医院在应用过程中的问题，给用户带来不便。 计算机硬件厂商及传统产业转入企业 计算机硬件厂商主要从事的是计算机硬件的生产和销售业务，传统产业转入企业又对应用系统的开发毫无经验。由于我公司产品的个性较强，研发耗时较长，设计细致，难度较高，对于这些非软件生产企业来说，进入我公司目标市场存在壁垒，所以在短期内，他们对我公司并不会产生太大竞争力。 医院自身的研发部门 据调查，个别医院已经自行研发了一套提高工作效率的软件系统，取得了一定的效果。但是，医院本身不具备相关的技术开发能力，依靠自身力量开发这样一套应用软件，需要长期聘用大量研发人员，耗费了过多人力、物力和财力，机会成本过高。采用专业机构开发的此类产品，不仅可以大大降低成本，而且产品的技术含量更高、系统性更强、功能更完善，并有终身技术维护服务。 现有竞争者 通过调查发现，现在市场上已经存在一些医院电子划价系统、病历档案管理系统等产品，这些产品大都是由传统的商业管理软件或数据库衍生而来，功能单一，只针对医院的某个工作环节提出了电子解决方案，并非本着对医院进行整体电子化管理的思路。这样就使各系统之间并无关联，无法实现信息共享，医院要通过购买许多套系统才能实现整体电子化管理，造成重复投资，大大地增加医院管理成本。 4 本企业优势分析 技术开发优势 本公司将有归国程序研发专家参资入股，担当技术开发总监。该技术总监曾在美国受到专业训练，并有多年程序开发实际工作经验，拥有世界最先进的程序开发技术和专业开发软件。这将降低我公司产品的研发成本，缩短研发时间，并使我公司拥有国际最先进软件开发技术，产品将具有国际一流水平。 市场成本优势 此外，由于许多企业把注意力放在目前正在发展的电子政务和电子商务上，电子医务解决方案只是作为企业的附属产品存在，对其重视程度不够，研发投入相对不足，提出的方案针对性不强。而本公司是率先研发整套电子医务应用系统软件的第一人，最早进入该专门市场，将成为该领域的专业先锋，在市场上首先树立品牌和公司良好形象，进入市场成本低。 公司人员优势 整个公司员工的学历水平和素质均较高，年龄结构较轻，具有很强的创新能力和灵活性。我们拥有专业企业管理人员、技术开发人员和营销策划人员。 公司将采用国际上最先进的科学管理方法，最大程度发挥每个员工的创造力，提升他们的主人翁感，提高公司经营效率，降低公司经营成本。 研发能力强，研发周期短，在瞬息变幻的市场中，我们有能力迅速做出反应，随时为用户提供低价格的升级服务。 专业的营销人员，能及时把握市场先机，发现市场需求，满足市场要求。在销售过程中我们还将以良好售后服务树立我公司品牌，取得较大的市场份额。 5 SWOT分析 企业优势 本企业技术先进，开发成本低，研发周期短，产品针对性好，进入市场早，市场成本低，公司经营科学，人员素质高。 企业劣势 企业规模小，资金有限，人员少，由于产品的独创性，打开市场需要一段时间，初期研发成本高，利润回报小，经营风险大。 市场机遇 市场外部机遇好，国家、市政府均有政策支持，市场需求大。 市场挑战 由于产品的独创性，市场环境不成熟，用户接受产品存在障碍，且软件产业内部竞争激烈，产品存在被侵权的可能性。 二 需求分析与目标市场选择 需求分析 在现代信息化浪潮的影响下，我国政府提出“要把推进国民经济和社会信息化放在优先位置。”在这一指示的号召下，国内各行政、事业部门纷纷开始建设自身内部信息化系统，许多企业正是看准了其中的商业契机，大力开发相关软件产品。 现今市场上，无论是大型还是中小型软件开发企业都把注意力放在目前正在发展的电子政务和电子商务上，电子医务解决方案只是作为企业的附属产品存在，对其重视程度不够，研发投入相对不足，提出的方案针对性不强。使医院所购产品不能真正满足其需求，市场存在空缺，为我们的产品提供了较大的发展空间。 根据我们的了解，即使在西方发达国家，计算机软件业十分繁荣，国家各部门的信息化管理程度很高，他们的社会医疗保障体系也已经十分发达。但是根据一些出国留学人士的反馈，我们发现虽然这些发达国家的医院信息管理数据库已经十分完备，但是仍然没有脱离由医生手写病历的阶段，资料输入仍需要专人定期整理，给医院的管理带来了许多不便。 而我国社会医疗保障体系才刚刚建立起来，许多地方需要我们进一步改善，加强国民医疗信息资料的管理，提高医生工作效率，减少患者候诊时间等等方面都是我们面临的挑战。我们正是秉着提高病人资料数据管理技术、医生工作效率、医院行政组织管理的目标，来设计研发这套电子医务应用软件系统，相信如果我们的产品一经使用，将会大大提高医院管理的效率，使病人、医生、医院三方都获益菲浅，相信本产品无论在国内抑或是国外，都存在巨大的市场需求。 目标市场选择 本企业将采取“立足本土，稳步扩展”的策略，先在北京本土市场占有一定的市场份额，再向沿海及东部较为发达的地区扩展；以北京市的二级及二级以下医院为突破口，占领市场，再逐步向大规模医院扩张。 首先，我们之所以选择北京作为我们的创业基地，是因为中国信息化必然从经济政治比较发达的大城市出发,北京作为中国的政治中心,必将成为信息化的先锋。考虑到北京良好的地域优势、政策环境以及中国的信息化进程的重点与方针政策,因此我们选择北京作为我们创业期的主要市场,然后向全国辐射。 其次，经过公司组建前期细致科学的调查，北京市拥有医院、卫生院5000多个，已经进行信息化建设或有此意图的有800多家。医院可以分为几级，每级中又分为甲乙等级，处于三甲以上的医院是有很强实力的大医院，他们当中的许多医院已经开始同国际大公司合作进行信息化的改造。综合考虑各层次医院的财力及经营状况，我们将客户群目标放在北京市的二级医院上，然后随着公司的不断发展,在具备一定的竞争实力以后逐渐向大医院扩张。 选择二级医院是因为他们的经营状况良好，且随着经济的发展和人民生活水平的提高，二级医院对自身的发展高度重视，希望通过各种途径提高自身的硬件和软件技术水平，存在着巨大的市场需求。同时，二级医院也具备雄厚的资金实力，有能力支付的起购买我公司产品的费用。本层次医院中的医院工作人员具备教高素质和较高的学历水平，容易接受用软件进行办公的新方式，有利于产品市场的开拓和推广。 再次，社区医院也是我们的目标客户群之一。到２００２年底，我市共有社区卫生服务中心118个，社区卫生服务站406个，比上年分别增长4.4%和16.3%；还有50多个服务站将陆续建成并验收。社区医疗服务收入1515万元，占社区全部服务收入的41%，居社区各种服务收入之首。（如图所示）除此之外，社区信息化建设还将获得政府的政策性拨款，使其具有很强的购买力。 由于原有医院受传统医院管理模式的限制，对于电子医务的操作方式不能很快接受，这无疑给我公司产品进入市场带来了障碍。而在国家信息化浪潮下建立起的社区医院，拥有年轻的工作人员，容易接受新事物，并且国家现在正要求加大信息化建设，所以电子医务的解决方案更容易被其接受，有利于相关业务的拓展，因此本企业将力图在这一市场上保持较高的占有率。此外，由于北京市政府又提出了“数字化北京”的概念，要求建立信息化社区。而现今社区的信息化建设尚处于初级发展阶段，十分不完善，在社区医务、示警、家政等各种服务整体链接上还存在着巨大的市场发展空间。因此我社区电子医务应用软件系统将有很大发展前景，一旦我们通过本公司电子医务产品在社区取得一定市场份额后，也为今后参与竞争整个社区的其他信息化方案提供了便利和渠道，借以扩大我公司业务范围。 综上所述，我们将公司创业期的主要目标市场定于北京的二级医院和社区医院，他们既有需求又有购买力，医院数量多、观念新，能够比较容易地接受我公司产品，有很好的市场前景。 三 营销战略及行动方案 1 营销目标 第一年实现销售额200万，当年实现市场占有率为8%(北京地区) 第一年计划销售8套产品，每套售价25万，实现销售额200万。根据我们的调查，北京市拥有医院、卫生院5000多个，已经进行信息化建设或有此意图的有800多家，有愿望在近期内购买此类产品的目标客户约为100余家，公司希望在第一年销售8套产品，达到8%的市场占有率。 第二年实现销售额400万，第二年实现市场占有率为16%(北京地区) 在第一年占有8%的市场份额后，我公司将以产品的优势和服务的优质树立起良好的声誉，希望将能在第二年实现16%的市场占有率，并使销售额达到400万元。 第三年实现销售额800万，第三年主要开拓全国市场并占有一定市场份额 第三年我公司将开始开拓全国市场，以北京为中心辐射到周遍各省、市，作为电子医务软件应用系统最早的开发者，我公司将一如既往，凭借优质产品和完善的服务赢得消费者的信赖。第三年目标销售额将增长到800万元。 建立长期稳定的客户关系，树立企业较高的知名度和美誉度 作为一家科技产品服务公司，我们始终以产品和服务的质量为重，以此获得客户的赞赏，建立起长期稳定的客户关系，在市场上树立起本企业品牌，赢得较高的知名度。 2 营销战略组合 产品 产品内容 本产品包括ID就诊卡系统；门、急诊电子病历应用软件系统；数据库管理系统；行政管理系统；库房管理系统；后勤管理系统。 产品优势 我公司产品具有极强的兼容性，可使用于所有二级医院及社区医院；能够充分利用医院已有的硬件设施，减少用户投资成本。 相对于同行业竞争者来说，本公司产品优势在于包含容量巨大、功能齐全的病人信息数据库，使医生对于病人情况的了解更为详细、全面；完整的医院管理系统及数据库可实现管理者对医院的全程管理，有效提高医院工作效率，改善医院的管理水平。 配套服务 同时，考虑到目前医务人员电脑操作水平普遍较低的状况，本公司在开发本软件时就注重以人为本的设计理念，使用户界面简洁、友好，十分易于操作，最大程度降低了医生操作时所遇到的不便。 为了使产品在实际使用中发挥其最大功效，我公司还将提供完善而全面的售前售后服务。在售前，如果决定进行电子化改造的医院欲进行计算机硬件和软件的一体化购买，本公司将会针对其需求代购硬件设备。售后，公司将对医务人员进行培训，使其熟练运用这一软件。并开通售后服务热线，建立客户数据库，定期主动进行追踪服务，随时发现并解决其所遇问题，在一定程度上为其提供升级服务。以此建立长期稳固的客户关系，树立企业的知名度和美誉度。 价格 本公司产品将参考同业竞争状况，采取成本加利润定价法。 根据市场调查，一些以电子政务软件开发为主要业务的小型企业，他们开发一套产品的成本大约是7-8万元，而产品的售价一般在30万元左右。经管理层讨论决定，我公司产品将采取成本加利润定价法，略低于同业竞争企业价位，以此来开拓市场。 首先，由于本企业的目标市场定位于中小型医院，用户的经济实力有限，较难接受高价格的产品，所以我们将力求使价格定位在用户承受范围内； 其次，由于我公司规模较小，无法与大公司在规模和资金上竞争，要想打开产品市场，必须以较低价格进入，以占领市场份额。 再次，由于我公司专业经营电子义务应用软件的开发，可以把所有资源和精力集中于此系统的技术研发，有效降低研发成本。在产品生产和销售形成规模之后，便可利用规模效应的优势，大大降低生产和销售成本，从而保证产品的低价位。 由于本产品具有终身服务的特点，因此为其定价提供了多层次的选择空间。 购买产品时的价格较高，但可以享受较长期限的免费维护和其他优惠措施。 购买产品时的价格较低，但以后的维护费用额外支付。 分期付款。 分销 在目前，由于我公司产品的针对性较强，目标市场十分集中，销售与购买行为比较复杂，因此在销售渠道上主要采取直销的方式。 由公司的销售人员直接与客户进行洽谈，具体了解客户的需求，介绍公司产品，最终达成购买协议。公司将招收一些对医院了解较多的人员作为销售人员，并最好具有一定的工作经验，以减少销售成本。在工作之前对其进行销售技巧和软件专业知识的培训，使其与客户进行无障碍的沟通。 促销---产品市场推广计划 本公司生产的电子医务应用系统软件产品的特性（之前已有介绍）决定将采用人员推销为其主要销售手段，但同时考虑到本公司的软件产品还具有与计算机技术及互联网络开发运用密切相关的特性，知识产权及技术专利等无形资产比重较大，非常适合于采用网络营销的营销模式，于是应充分利用网络及公司自身的技术资源促进产品的推广及公司形象的树立。 营销管理的总的指导思想为：主要采用数据库中的信息，辅以市场调研数据为依据；采用媒体来激励交易，而非传统主题广告；充分与政府接触，获得其支持，在广大医务人员及公众中树立电子医务的新理念。具体推广活动主要包括以下几个部分： (1)媒体激励 医院获取信息的渠道主要是专业报刊（包括各种内部刊物）、网络及行业内部交流。因此产品的媒体宣传应集中于这类报刊和网站。 A 在专业报刊杂志、行业手册，以及政府网站（如“首都之窗”）、卫生局网站及医疗专业网站上上刊登广告 由于目标客户是医院等事业单位，因此在电视、广播、报纸等媒体上做广告并非明智之举，且其巨大的广告费用支出也是小型企业所无法承受的。因此选择在以各大以医院为主要读者群的专业刊物上刊登广告，使产品信息的传播更具有针对性，不仅提高了传播的效率，也节省了企业的宣传成本；选择政府网站以及医疗系统网站上刊登广告可使产品更具有权威性，更以获得目标顾客的认同。 B 在专业刊物及大众刊物上刊登介绍性的文章 所刊登的软性文章主要是介绍本公司产品的特点，向顾客展示产品所能够提供的利益，并描述其在先进国家的使用情况，引起人们的关注，并逐渐了解。选择专业性的刊物有助于产品信息直接传递给目标群体；选择大众性刊物上发表文章，如：晚报、北京青年报等，主要是由于“电子医务系统”在我国尚是一项新的产品，广大消费者对此较为陌生，因此我公司作为行业的先锋，需要进行一定的市场培育工作。在大众刊物上发表文章有助于普通消费者更加了解并接受本产品，促进公众在观念上的转变，同时也有利于我公司公众形象地树立。 C 召开产品发布会 邀请知名学者、专家，医疗权威机构，政府部门、管理层和医院的主要负责人参加。发布会上强调电子医务的全新理念。推广电子医务的管理软件系统有利于加强国民医疗信息资料的管理，提高医生工作效率，减少患者候诊时间、方便医院行政组织管理。实现病人、医生、医院的三赢。介绍试点的成功案例和显著成果，并提出“以人为本，高科经济”的服务理念。在业内树立电子医务管理软件的专家形象。 D 建立门户网站，并将网站地址加入到google、baidu等著名搜索引擎上 门户网站作为展示企业产品和形象的重要窗口，在当今信息社会里发挥着越发重要的作用。建立门户网站有助于构建与客户交流的平台，发布相关信息，进行媒体宣传，树立企业形象。本公司的网站主要包括以下几个方面： 新闻、咨询 发布最新的信息已吸引客户，增大网站的访问量 相关软件下载 客户可以下在相关软件，在试用期内体会高效管理的优势。并根据自身的具体情况提出个性要求，本公司可以此为其量身订做一套客户满意的软件管理系统。 毅革论坛 开通网上论坛方便访问者的沟通、交流，可以针对软件的使用情况、操作技巧以及其社会效应等方面展开讨论。同时，其中的大量信息也可作为客户资料的重要来源，了解他们的实际需求和真实状况。 免费课堂 为广大医务人员提供学习软件使用及相关计算机知识的场所。 调查问卷 开设网上调查问卷，节约成本获取一手资料。 联系我们 广告 在网站上提供其他相关产品的厂商广告，如医疗器械等。作为网站的收入来源之一。 (2) 销售方式选择——人员推销 由于产品的技术含量较高，购买行为比较复杂，购买实施过程较长，因此人员推销为最佳的销售手段。其好处在于，通过销售人员与客户的直接交流，可全面深入准确地了解客户需求，研发出符合市场需求的产品。并通过销售人员的详细介绍，使客户对本企业产品有全面了解，对企业产生信任，最终达到销售产品的目的。 (3) 公共关系 为了提高企业的知名度，并以低成本获得较大的宣传效应，本公司将选取一个具有创新精神和建设得比较好的社区之中的社区医院作为试点单位，进行产品免费安装试用。与上级政府部门广泛接触和交流，展示电子医务管理软件系统的推广应用带来的巨大的社会效益，以获得相关政府部门的支持。将试点单位作为响应国家政策的典型，使其具有一定新闻价值，吸引媒体进行报道，力求在全国形成学习推广的典型，创造更广阔的市场需求。 四 营销成本 网络广告费用：60000 投入时间：3个月 单价如下表： 广告形式 广告位置 季价  首页热点推荐 弹出窗口广告，宽高尺寸不小于200×150像素 90000  专业月刊杂志广告 插图，32开 10000   公关活动费用：40000 人员推销成本：100000 日常经营及机构设置 一 公司组成 管理层简介 职 位 姓 名 简 介  总经理 陈伟 归国留学生，在美国获得硕士研究生学位，在国际知名软件开发企业任职，有丰富的软件开发经验。  技术总监    财务部主管 沈洁 在读研究生，注册会计师  市场部主管 李雅丹 本科生，主修市场营销  人力资源部主管 赵宁 本科生，主修企业管理  售后服务部主管 欧阳呈晓 本科生，主修金融学   职 位 职 责  总经理 负责公司决策，领导全体职员，对外代表公司  技术部 负责产品的研发、维修、升级服务等  财务部 负责管理公司收入、支出，财务管理、分析，经费预算等  市场部 负责销售市场的开发，公司产品销售，寻找合作伙伴等  人力资源部 负责公司职员的招聘、培训等  售后服务部 负责售后服务、用户意见反馈以及对用户的操作培训等  各职门职责 绩效考评原则 为了树立公司成员的主人翁意识，明确公司奖惩制度，特制定如下绩效考评条例： 公司薪金每月8日发放，所有管理层人员底薪2000元，普通职工底薪1000元。 奖金每月每人500元，一个月内迟到三次者扣发200奖金，请假超过五天者扣发250元奖金。 技术部门人员为客户维修，按工作任务量核算为小时数，按50元/小时发放维修奖金，升级服务按10%提取升级奖金。 市场部人员每销售一套产品，提成2000元，报销交通费的80%，手机费的50%，并奖励带薪休假两天。 售后服务部每培训一名用户发给培训费5元。 其他人员加班费按国家法定标准计算。 其他人员加班费按国家法定标准计算。 二 公司前三年运作 第一年 以开发此应用软件系统的核心技术和寻求市场份额为主。因此，公司的市场部及技术部将担负起重任，其他部门协同工作。具体如下： 1 在前期调研的基础上，由市场部推销人员负责前期的市场开发工作，与各目标医院接触，将公司的产品功能介绍给各目标医院，并将与各目标医院的信息反馈给公司，根据此信息，公司找出有合作意愿的客户；与此同时，技术部重点开发出一个样品并配合制作出详细的产品说明书，交给市场部进行推广。 2 由公关组协同技术部的人员与有意愿的客户提交样品，阐述并解释具体的功能，洽谈合作事宜，最后签订合同。 3 由技术人员负责与客户沟通相关的技术问题，并制定最终的软件系统结构，产品以“固有模式”+“客户要求”为模式。 4 售后服务部对合作医院的员工进行软件培训。 5 客户服务组对客户进行跟踪，并负责软件的维护。 如图所示: (数字表示人员个数,售后服务部含部长一名) 第二年 在公司初期进行了成功的产品研发，产品推广和市场开拓之后，我公司初期产品在市场中有了稳定的市场份额和良好的知名度。 此时公司计划招聘一些兼职推销人员替公司推广产品，我们将在热门网站和报纸上刊登广告，诚征社会上与医院保持良好关系的人士前来应聘。兼职推广员无底薪，他们的收入根据推销成绩计算，每推销一套本公司产品将获得提成5000元。相信这些推广员能凭借着他们对医院的认识，更好的说服医院领导购买我们的产品，扩大我公司产品的市场占有率。采用这种聘任方式对我公司现阶段的发展十分有利，既可以节省成本，又可以以最有效的方式扩大宣传面，增加销售额。借此，我公司将能更加迅速的扩展产品的市场份额，实现营销目标。 第三年 公司在这时应继续以提高市场占有率为目标，此时，公司的发展趋于稳定，客户增加，可能会遇到潜在竞争者，公司在此时期将作充分的市场调研，以确定公司的发展方向。初级产品的升级和更新，以期适应社会和历史的发展需要。 本时期，由于客户的增多，公司将采取矩阵制的组织结构，我们针对每一个客户，都成立相应的项目小组，小组里包括市场部，技术部和售后服务部的员工，他们相对独立于本部门，这样软件售前、售中、售后一组制，有利于团队合作。 如图所示: 三 公司远景规划 公司前三年为导入期，随后进入成长期，在成长期里，公司将把主要精力集中在售后服务（包括：系统维护，软件升级等）和新产品开发上，公司规划如下： 一 产品的中期规划 从产品上讲，公司不断进行产品升级。根据对客户进行的细致的调查和研究，对原有软件出现的问题和不完善进行修改和弥补，并升级原有产品，强大原有产品的功能。在升级的基础上，开发两种更新的支柱产品： 第一种产品为支持连网的电子病历系统。通过此系统，在连网的前提下，病人可以通过此系统被自动划分为不同病种病情的小组，在小组内讨论交流病情。根据已有的病历上的记录，医生可以通过此系统与其他医生针对一种病况交流经验和医治心得。这样充分体现了本公司产品人性化的特征，该产品方便，灵活，性价比极高，将会是一种很有市场的产品。 第二种产品为病人病况跟踪系统，在全市乃至全国各医院联网的基础上，每个病人可以携带一张ID卡去任何医院就诊，并将病人的病情及所用医疗手段诊断方法及时汇总，以保证每个医生对该病人的病情有了全方面的了解，提高诊断的准确度和及时性。 由于上述各产品的普及和推广，更高级的产品ATM机式的人性化诊断系统将作为公司的主打产品。该产品将拥有以下功能：无论何时何地，将随身携带的电子病历插入专用诊断机，即可根据以前的记录输出处方及所用药品的价格，免去人们排队的痛苦，既节省了时间，又改善了病人忌医的心理状态。该产品将作为远期主打产品，现处在概念之中，有待研发。 二 产品的远期规划 信息同能源、材料并列为当今世界的三大资源，信息资源的开发和利用是信息化体系建设的核心任务。进一步完善目前已建成的各类信息数据库。加强反映社会卫生与人群健康状况的信息资源建设，集中资金，保证妇女、儿童、肿瘤、死因、病疾的原始信息采集的正确性与及时性。建立高质量的社会卫生与人群健康数据库，并利用先进的处理技术，提高信息获取的便利性与及时性。 信息资源的开发和利用要向网络化、社会化、商品化发展，既要服务于政府，为领导机构的宏观决策服务，也要服务于社会。“十五”期间要加快建设面向社会，面向市内外医疗市场和家庭的卫生信息传输体系和服务网络。 由于软件行业的特点，竞争对手有可能逐渐增加，造成恶性竞争。公司在以产品为主的前提下，适当增加医疗卫生服务的份额，为公司的繁荣打下基础。 随着政府和医院的信息化速度不断加快，公司将更侧重于针对网间联接服务的产品的开发。医院信息化建设是“金卫工程”的重要内容，公司将帮助医院要成立“医院信息化工作领导小组”和“信息科”，根据各医院信息化建设的需要，培养或引进信息化技术的专业人员。建立包括医院事务管理（如财务、医疗、统计、人事等）信息系统和临床医学信息系统，市级医院还应包括远程诊断系统。系统功能除满足医院管理需要外，应注重开发医疗服务信息、医院经济活动信息和医院质量与效益评价等决策支持服务信息。 在打开销售渠道，占领北京市场以后，我公司将进一步开拓全国市场。 由于我公司的产品开发时间较早，系统性较强，销售渠道比较完善，未来预计能够占领全国10%的市场分额，销售收入将稳步增长。在保持现有产品领域的同时，我们还将开发新产品，开拓新市场，进一步保持本公司的竞争优势。 同时，我们将进一步降低研发和销售成本。随着技术的进一步成熟和销售量的扩大，产品的单位研发成本降低较快。随着产品知名度的提高，我们专人直销的销售方式将有所改变，由我们上门找客户变为客户上门找我们，从而使销售费用大大降低 ；我们也会请大学生作兼职 ，以降低人员费用。 虽然随着市场的竞争加剧，现有产品的销售价格有可能降低，但是由于产品技术含量的进一步提高和售后服务的进一步完善，新产品的进一步开发，我们的总体产品价格将不会下降甚至有所提高，从而使销售收入不断增加。 财务分析 一 资金需求与应用 1 资金需求量 融资额主要包括为使公司启动和保证初期正常运作的固定资产投资及各种费用。资金来源主要为风险投资，以一年为一期,分三期投入，第一期为150万，第二期为30万,第三期为20万,共计200万。 第一期所需资金： 固定资产： 硬件 20万  软件 10万  办公用房 15万  总计 45万   其中，硬件包括商用计算机(1万*8)，服务器(5万)，打印机(1.5万)，传真机(0.3万)，复印机(1.2万)，办公桌椅(2万)，其他(2万)，合计20万。 费用： 包括管理费用、销售费用、研发费用及保证公司运作的最低营运资金。其中： 研发费用35万，包括：研发人员工资=5,000元/月*12个月*5人=300,000元；及其他材料费，设备费5万。 管理费用40万，包括：管理人员工资=5,000元/月（总经理）*12个月*1人+2,000元/月*12个月*14人=396,000元；及用于公司管理方面的费用4,000元。 销售费用20万，包括销售人员提成和广告等其他销售费用。销售费用是按照预期销售收入的10%确定的。 营运资金10万。营运资金是保证公司短期现金流正常运转的。 总计：约105万元 第一年融资需求量： 固定资产+各种费用=150万 以后各期所需资金： 包括管理费用及保证公司运作的最低营运资金。其中： 管理费用（细则见下表，单位：万元） 年份 管理费用 第二年 第三年 第四年   广告费用 10 20 40   保修服务费用 2 4 6   产品研发费用 35 53 53   网站建设费用 6 4 6   人事管理费用 40 40 40   机器维修费用 0.4 0.8 1.2   获取商业信息费用 0.5 0.5 0.5   保险费用 2 4 6   管理费用(1) 17.5 19.5 19.5   其它费用 1.2 2.4 3.6  管理费用总计 114.6 148.2 175.8   其中： 广告费用=销售收入*5% 保修服务费用=销售收入*0.5% 网站建设费用：自第二年起进行销售网站的建设，初始投资为6万；此后每年的网站建设及维护费用按销售收入的0.5%计提 机器维修费用：第一年购置新机，故不提维修费用；自第二年起，按销售收入的0.1 %计提. 人员管理费用40万，包括：管理人员工资=5,000元/月（总经理）*12个月*1人+2,000元/月*12个月*14人=396,000元；及用于公司管理方面的费用4,000元。 保险费用=销售收入*0.5% 管理费用（1）主要包括固定资产、无形资产的折旧费用 其他费用主要涉及公关费用 ，按销售收入的0.03%计提 营运资金按每期销售收入的5%计算 2 投资活动 第一阶段（公司成立1年内），公司将建立基本的研发体系和展开初步生产销售。投资150万，具体项目见上。 第二阶段（公司成立后的2年内），在建立初步生产销售渠道后，增大生产规模，同时加强研发力量。在第二年投资30万用于核心设备的升级以扩大生产线。 第三阶段（公司成立后的第3年），公司将投资20万用于设备改造及生产的扩充，以满足销售规模的扩大。 项目投资评价 该项目回收期确定： 由于我公司属于高新企业，投资风险较高，继而决定了该投资项目的资本成本相对较高。故假定我公司资本成本为12%（参考银行三年期贷款利率为5.58%）。 第一年 第二年 第三年 第四年  净现金流量 92.25 9.15 86.55 105.991  投入成本 150 30 20 0   该项目回收期n=3+（200-92.5-9.15—86.55）/105.991=3.11(年) 该项目内含报酬率确定： 假设持续经营，自第四年后净现金流量维持不变 第一年 第二年 第三年 第四年及以后  折现因子 1.5909 2.530963 4.026509 6.405772746  净现金流量 92.25 9.15 86.55 179.3721442  净现值 57.98604563 3.615225 21.49505 28.00164029  投入成本 150 30 20 0  投入成本现值 94.28625306 11.8532 4.967082 0   该项目内含报酬率为59.09% 二 销售预测 1 价格 我们的目标市场是二级医院和社区医院，基于目标市场的价格承受能力与偏好，产品生产成本，售后服务及其自身的高科技性，我们产品价格定价如下： 不包括硬件设备：单位价格，每套25万元（具体将根据医院需求及工作量大小上下微调） 包括硬件设备：在不包括硬件设备价格的基础上，增加硬件设备的批发价格（本着与客户建立长期友好关系的原则，我公司不准备在硬件设备上赚取利润） 2 销售量 由于产品的研发期较长，销售渠道的打开所需耗费时间较多，所以销售预计如下： 销售量预测表（单位：套） 年份 第一年  第二年  第三年   上半年 下半年    销售量 2 6 16 32  合计 56   3 销售额 销售额预测表（单位：万元） 年份 第一年  第二年  第三年   上半年 下半年    销售额 50 150 400 800  总额 1400   鉴于自第四年后，电子医务的高回报性将引起较多竞争者进入该细分市场，加剧本公司目标市场的竞争程度，将会影响我公司的主营业务收入。因此，我公司保守预测以后各期的销售量为48套。 三 财务报表 1 未来财务报表预测 损益表（单位：万元） 年份 第一年 第二年 第三年 第四年  销售收入 200 400 800 1200  销售成本 80 160 320 480  毛利 120 240 480 720  销售费用 20 40 80 120  管理费用 40 69.6 73.2 78.8  研发费用 35 35 53 53  营业利润 25 95.4 273.8 468.2  净利息费用 0 0 0 0  税前收益 25 95.4 273.8 468.2  所得税费用 0 0 0 70.584  税后净利润 25 95.4 273.8 397.616  股利分配 0 0 0 0  未分配利润 25 95.4 273.8 397.616  累计未分配利润 25 120.4 394.2 791.816   现金流量表（单位：万元） 年份 经营活动现金流量 第一年 　 第二年 　 第三年 　 第四年 　  税后净利润 25 95.4 271.8 393.616  固定资产折旧 4.5 7.5 9.5 9.5  无形资产摊销 10 10 10 10  资产与负债的变动额 　 　 　 　  应收账款减少 -33.33333333 -66.66666667 -133.3333333 -200  存货减少 -32.25 -63.75 -124.75 -187.125  应付账款增加 13.33333333 26.66666667 53.33333333 80  经营活动产生的现金流量净额 -12.75 9.15 86.55 105.991  投资活动现金流量 　 　 　 　  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45 30 20 0  投资活动产生的现金流量净额 -45 -30 -20 0  筹资活动现金流量 　 　 　 　  股权融资收到的现金 150 30 20 0  分配股利和利润所支付的现金 0 0 0 0  筹资活动产生的现金流量净额 150 30 20 0  现金及现金等价物净增加 92.25 9.15 86.55 105.991  年末现金及现金等价物 92.25 101.4 187.95 293.941   资产负债表（单位：万元） 年份 资产 第一年 第二年 第三年  流动资产     现金及现金等价物 92.25 120.2 211.95  应收账款 33.3333333 100.0000000 233.3333333  存货 32.25 96 220.75  固定资产原值 45 75 95  累计折旧 4.5 12 21.5  固定资产净值 40.5 63 73.5  无形资产 100 100 100  减：累计摊销 10 20 30  无形资产净值 90 80 70  资产合计 288.333333333 459.2 809.5333333  负债     流动负债     应付账款 13.33333333 40.00000000 93.33333333  负债合计 13.33333333 40.00000000 93.33333333  所有者权益     实收资本 250 280 300  未分配利润 25 139.2 416.2  所有者权益合计 275 419.2 716.2   2 主要的财务假设 1 本公司的产品技术含量较高，因而成本所占比重较低，预计销售成本为销售收入的40%。 2 销售费用主要包括销售人员，区域代理提成和广告费用等，按销售收入的10%确定。销售人员工资由基本工资加销售提成组成。 3 管理费用主要为管理人员工资。第二年增加副总经理3人，共计增加管理费用10.8万。第三年增加人力资源部1人，市场部4人，售后服务部3人，共计增加管理费用19.2万。 4 研发费用主要为研发人员工资。第三年增加技术部3人，共计增加研发费用18万(假设近三年人力成本不变)。 5 本公司为高科技企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策，在公司成立的前三年免征所得税； 6 应收帐账款=年销售额/周转次数，应收账款回收期为60天， 7 存货周转次数为2次，存货=（年销售成本-销售费用+折旧）/周转次数 8 应付账款=年销售成本/周转次数，应付账款回收期为60天， 9 无形资产占注册资本的30%（高新技术企业无形资产占注册资本的比例不超过30%），为100万元，摊销期为10年， 10 固定资产折旧期为10年，期末无残值，采用平均年限法进行折旧。 11 资本成本按8%计算  风险分析及防范 一 政策风险 现阶段政府高度重视城市信息化进程，在今后五年中，投入超过五十亿人民币的大量资金用于网络计算机硬件设备的购置和政务电子软件的开发，由此可以预见，在未来五至十年里，中国政府将在政策和资金方面提供绝对支持，而在着五至十年内本公司将有足够的时间发展扩大，形成规模经济，克服如行业准入制、减少税收优惠等潜在政策风险。 二 市场风险 鉴于北京市地区市场有限，电子医务的高回报性将引起较多竞争者进入该细分市场，加剧本公司目标市场的竞争程度，将会影响我公司的主营业务收入。为此我公司将采取一定措施克服上述难题。聘用由医院背景的相关人士作为兼职性销售代理，既可以减少不必要的成本又可以有效的扩大销售力度。重视产品开发，拓展其他细分市场，努力挖掘潜在客户群。 三 公司内部结构风险 本公司职工年龄结构较轻，具有很强的创新能力，灵活性强是本公司的优势，这也决定了本公司存在人员流动性较大人员结构不稳定这一缺陷。为解决该问题，我公司将采取职工持股人制度，内部职工股股东拥有收益权和投票权，可依据所拥有的股份参与公司重大问题投票，但没有转让权和继承权。该制度的实施将有利于完善我公司治理结构，改善本企业效率，而且也可加强职工对公司的归属感，在一定程度上可以分散因人员结构不稳定而引发的公司无形资产、人力则本外流风险。 四 不可抗风险 由于天灾人祸等不可抗风险将主要导致我公司两方面的损失。直接损失，包括固定资产损毁、人员伤亡的救治费用等方面。间接损失，由于市场销路不通畅而引起的销售额减少。针对可能造成直接损失的不可抗风险，本公司将在租用办公场所时选择那些已经投保的办公室。针对可能造成间接损失的不可抗风险，本公司将以技术为支持建立可进行网上交易网络销售门户，从而扩大销售路径，降低不可抗力造成销路不畅而引起的销售额降低风险。 附 录 附录一 企业文化 一个企业要想有生命力，就必须塑造一种超越企业本身却蕴涵于企业内部的文化精神，但是今天的众多新兴企业都过于关注盈利，而忽略了企业文化的塑造和积淀。本公司从建立之初便注重对企业文化的塑造。公司将确立“以人为本”的观念，使公司的所有员工都意识到自己是拥有独立思想和个性的实体，时刻感受到尊重和认可，使其才能得到充分施展。另外，为了缓解高负荷工作的压力，本公司在工作环境、硬件设施的布置上将给予员工充分的自由。让员工感受到家一般的轻松、舒适。总之在公司里员工将在一种自由、平等、和谐、温馨的环境中感受到工作的成就与乐趣，公司也会在员工的共同努力下成长壮大。 “创新是一个民族的灵魂”，创新同样是一个企业的灵魂。在当今激烈的市场竞争环境下，一个企业 —— 特别是高新技术企业，要想谋求长期的生存与发展，就必须不断创新。本公司将努力营造一个自由、严谨、尊重知识、鼓励创新的文化氛围，并建立起相应的激励机制，使本公司在软件研发行业不断标新立异，引领技术与观念的新潮流。 这是一个浮华与凝重并存的时代，未来企业的发展道路，将比过去和现在艰难百倍。“以人为本，求实创新”的文化底蕴必将凝聚企业的全部力量和灵魂，使各种力量汇聚成一种巨大而清新的交响，使企业以团结一致的精神，勇于创新的魄力，去迎接一个又一个的挑战，在企业未来的发展道路上越走越远，越走越强！ 附录二 团队成员介绍 欧阳呈晓 座佑铭：逆水行舟，不进则退。积极外向，对工作充满热情，信念坚定。 沈 洁 耐心，认真细致，协作性强，有扎实的会计知识和营销知识功底。 赵 宁 兴趣广泛，为人质朴，胸怀天下，总以天下大事为己任。 周 莹 来自云南，活泼开朗，特别喜欢做梦，更喜欢和志同道合的朋友们去实现梦想，不论结果如何都会尽情享受寻梦的过程，相信每一份付出都会有回报。人生座右铭：你是自己的上帝！ 王 希 酷爱音乐和排球。温和，有主见，有毅力，敢负责任；自信，活泼，积极，乐观。 尹竹青 自信心强，成绩优秀，追求完美，相信天道酬勤，对未来充满希望。 邓 军 为人真诚善良，喜欢篮球，对生活充满梦想。相信生活就是面对现实微笑，越过障碍注视未来。 徐跃进 热爱生活，喜欢新奇的事物，乐观，坦率。人生座右铭：勿以须虞之安乐，易永世之愁苦：当以片刻之苦心，求终生之无憾。 郑晓聪 随和、内敛、有时传统，循规蹈矩，有时叛逆，喜欢尝试各种新鲜事物。喜欢打排球、羽毛球。信念是认真做好每一件我应该做的、有意义的事。 李雅丹 心细善良，柔弱的外表下有一颗坚强的心，平凡的衣着下流露出别样的气质。