第一章会计电算化概论
2009-7-19
第一节 会计电算化的基本概念一、会计电算化的定义在会计工作中，“会计电算化”是指以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，它是一个用计算机来替代人工记账、算账、报账，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的分析、预测和决策的过程
。
二、会计电算化的工作内容
（一）宏观内容
（二）微观内容
2009-7-19
第一节 会计电算化的基本概念三,会计电算化对手工会计核算的影响
会计组织机构及人员发生了变化
会计数据处理方式和账务处理程序发生了变化
部分会计处理方法发生了变化
内部控制制度发生了变化
数据存贮介质发生了很大的变化
对会计工作环境提出了更高的要求
2009-7-19
第二节 电算化会计信息系统一,会计数据、会计信息和会计信息系统
会计数据数据（ data）是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。数据可以用具体的数字、字符、文字或图形等形式对客观事物的属性进行描述。在会计工作中，会计数据是用于描述经济业务属性的数据，我们可以从不同来源、
渠道取得的各种原始凭证、记账凭证、会计账薄等会计数据的载体上获取大量描述会计核算、会计管理业务属性的会计数据,由于会计数据是一种能随着企业经济活动而持续不断地进行，因此会计数据具有连续性、系统性和周期性的特点。 021
2009-7-19
第二节 电算化会计信息系统
会计信息信息 (information)是数据加工的结果，
它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，
帮助我们了解客观事物的本质。信息必然是数据，但数据未必是信息，信息是数据的一个子集，只有经过加工过的数据才能成为信息。
会计信息是指按照一定的要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据。
2009-7-19
第二节 电算化会计信息系统
会计信息系统会计信息系统（ Accounting Information
System）企业管理信息系统的一个子系统，是专门用于处理单位会计业务，收集、存储、传输和加工各种会计数据，输出会计信息，为单位的经营活动和决策活动提供帮助，为投资人、
债权人、政府有关部门提供财务信息的系统。
2009-7-19
第二节 电算化会计信息系统二、电算化会计信息系统的基本概念我们把基于计算机的会计信息系统被称为电算化会计信息系统（简称 CAIS）。它是指利用计算机，对会计信息的搜集、加工、存储和传送，利用会计信 息对经济活动进行反映和控制，从而为管理者和决策者提供信息的系统。
三、电算化会计信息系统的构成计算机硬件 会计软件会计人员 会计制度
2009-7-19
第三节 会计电算化的实现方式
制定会计电算化总体规划
规范会计业务
配备计算机硬件设备与系统软件
配备会计软件
企业会计电算化人才培训
计算机替代手工记账
建立单位会计电算化的内部管理制度第二章会计软件
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类一、会计软件的定义会计软件是指专门用于会计核算与管理的电子计算机应用软件，具体地讲，会计软件是一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序，它包括计算机程序、存储数据以及有关资料。
二、会计软件的分类
1.会计软件按其适用范围分类通用会计软件 行业会计软件 专用会计软件
2.会计软件按其适用范围分类自行开发的会计软件 委托开发的会计软件合作开发的会计软件 商品化会计软件
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类三、会计软件的数据处理流程
手工会计核算业务处理的基本过程填制会计凭证 登记会计账簿 编制会计报表
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类
会计软件数据处理的基本流程原始数据原始凭证记账凭证账簿报表凭证证表账簿数据文件临时证表数据文件输入 处理 输出
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类四、会计软件开发设计的一般方法 ----生命周期法系统调查系统分析 系统设计 程序设计 调试测试运行维护系统改良
2009-7-19
第二节 会计软件的基本功能
系统初始化
会计数据的输入
会计数据的处理
会计数据的输出
会计数据的安全
2009-7-19
第三节 会计软件的功能模块划分及模块间的互相关系一、会计软件功能模块划分的依据
（一）会计软件功能模块划分的意义
（二）会计软件功能模块划分的基本原则
适用性原则
可靠性原则
符合会计核算基本要求的原则
通用性原则
以账务处理业务为中心的原则
2009-7-19
第三节 会计软件的功能模块划分及模块间的互相关系二、会计软件的各功能模块划分及其互相间的关系会计软件总账系统工资核算系统往来账核算系统出纳管理系统固定资产核算系统材料核算系统成本核算系统产成品及销售核算系统报表管理系统
2009-7-19
会计软件的各功能模块间的互相关系工资核算模 块固定资产核算模块材料核算模 块产成品与销售核算模块账务处理模 块成本核算模 块财务分析模 块报表管理模 块往来账款核算模块
2009-7-19
总账模块与其他模块的互相关系结转产品销售成本、费用、利润工资费用 完工产品入库转账凭证材料收发费用 总账、明细账科目分配转账凭证 发生额及余额表固定资产增减 料工费成本数据转账凭证结转完工产品成本及在产品成本工 资核 算模 块材 料核 算模 块固定资产核算模 块总账系统产成品及销售核算系统报表管理系 统成本核算系 统
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置一、会计软件的安装
（一）会计软件的运行环境
1.系统运行的硬件环境主机,P100以上 ； 内存,16M以上 ； 硬盘,200M以上鼠标：标准鼠标 ； 显示器,windows9x支持的 VGA显示器，可显示 256色
2.系统运行的软件环境操作系统：中文 windows9x/windows2000
网络协议,TCP/IP
网络系统,windows NT4.0
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置
(二 )会计软件的安装方法
１,打开计算机电源,启动 Windows9X；在,桌面,上单击,开始,菜单
,选择,程序,项下的,Windows资源管理器,,进入资源管理器界面；
２,将会计软件系统安装盘放入光盘驱动器Ｄ；在资源管理器左窗口选中光盘驱动器Ｄ；
３,在右窗口的文件表中找到安装文件,Setup.exe”,并双击运行它；
４,进入软件系统的安装界面,选中相应的功能模块,例如我们可以选择总账系统,工资管理,固定资产,ＵＦＯ报表,财务分析等五个模块,则选中的模块前被打上对勾符号,单击,开始安装,选项 。
５,系统安装完毕,重新启动计算机创设软件运行环境并进行系统设置 。
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会计软件系统的安装界面
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置二、会计软件的系统管理与系统设置
1.系统管理模块的基本功能
⑴对会计核算账套进行统一管理，具体包括账套的建立、修改、
引入、和输出。
⑵ 对账套中的年度账簿进行统一管理,其中包括年度账簿的建立,
清空,引入,输出,结转上年数据 。
⑶ 对操作员及其权限的统一管理并建立统一的会计数据的安全保障机制,包括数据库的备份,功能列表和上机日志管理等 。
2.进入系统管理模块并设置修改密码在系统服务主菜单下点击系统管理子菜单，在系统管理模块的
[系统 ]菜单下点击 [注册 ]，则系统允许用户以系统管理员或账套主管的身份注册登记，根据屏幕提示，在密码栏内输入正确的密码，若用户需要修改密码，则选中,改密码,栏目，并点击 [确定 ]按钮，按照系统提示输入新口令并加以确认即可。
2009-7-19
系统管理设置
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置
3.设置操作员和账套主管当我们第一次进入系统管理模块时,必须以系统管理员的身份注册登记,然后才能进行操作员设置工作,其具体操作是：
点击功能菜单中的 [权限 ]中的 [操作员设置 ]
项,若想增加操作员,点击 [操作员设置 ]功能菜单中的 [增加 ]按钮,系统会弹出一个用于增加操作员的界面,根据屏幕提示填写相关栏目后,点击 [增加 ]按钮确认 。
2009-7-19
系统操作员设置
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置当我们以系统管理员的身份进入操作员权限设置界面后，点击功能菜单中的 [权限 ]中的 [操作员权限设置 ]，根据屏幕提示，首先设置会计账套主管，用鼠标点击某一操作员行，然后再单击界面最上一行的账套主管标记，则该操作员就被确定为该账套的主管并标上对勾标记，
去掉标记则取消账套主管资格。
2009-7-19
系统操作员权限设置
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置
4.建立账套
（１）以系统管理员的身份注册进入系统管理模块，在系统管理模块的主界面下单击 [账套 ]项下 [建立 ]菜单,
（２）输入账套信息 根据创立账套界面的提示，依输入以下账套信息：
现存账套,系统将现存的账套以下拉框的形式在此栏目中表示,用户可参照,但不可修改 。 比如 [999]是系统内置的现存演示账套 。
账套号,用来输入新建账套的编号,系统自动从,００１,号开始给新建账套编号 。
账套名称,用来给新建的账套起个名称,以反映账套的特性 。 一般可用企业简称即可 。
账套路径,用来输 入新建账套所 要存放在路径,系统缺省路 径为
,C:\WINDOWS\SYSTEM\UFSYSTEM”,用户一般使用该路径 。
启用会计期,用来输入新建账套即将被启用的会计核算日期,具体到
,月,,系统缺省设置为计算机当前的机器时间 。 若想修改,可用鼠标点击 [会计日历 ]按钮进行调整,若会计年度与日历年度不一致,则双击会计期间第一行,系统自动将启用前的日期变为蓝色,启用后的日期则变为白色 。
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第一节 会计电算化的基本概念一、会计电算化的定义在会计工作中，“会计电算化”是指以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，它是一个用计算机来替代人工记账、算账、报账，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的分析、预测和决策的过程
。
二、会计电算化的工作内容
（一）宏观内容
（二）微观内容
2009-7-19
第一节 会计电算化的基本概念三,会计电算化对手工会计核算的影响
会计组织机构及人员发生了变化
会计数据处理方式和账务处理程序发生了变化
部分会计处理方法发生了变化
内部控制制度发生了变化
数据存贮介质发生了很大的变化
对会计工作环境提出了更高的要求
2009-7-19
第二节 电算化会计信息系统一,会计数据、会计信息和会计信息系统
会计数据数据（ data）是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。数据可以用具体的数字、字符、文字或图形等形式对客观事物的属性进行描述。在会计工作中，会计数据是用于描述经济业务属性的数据，我们可以从不同来源、
渠道取得的各种原始凭证、记账凭证、会计账薄等会计数据的载体上获取大量描述会计核算、会计管理业务属性的会计数据,由于会计数据是一种能随着企业经济活动而持续不断地进行，因此会计数据具有连续性、系统性和周期性的特点。 021
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第二节 电算化会计信息系统
会计信息信息 (information)是数据加工的结果，
它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，
帮助我们了解客观事物的本质。信息必然是数据，但数据未必是信息，信息是数据的一个子集，只有经过加工过的数据才能成为信息。
会计信息是指按照一定的要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据。
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第二节 电算化会计信息系统
会计信息系统会计信息系统（ Accounting Information
System）企业管理信息系统的一个子系统，是专门用于处理单位会计业务，收集、存储、传输和加工各种会计数据，输出会计信息，为单位的经营活动和决策活动提供帮助，为投资人、
债权人、政府有关部门提供财务信息的系统。
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第二节 电算化会计信息系统二、电算化会计信息系统的基本概念我们把基于计算机的会计信息系统被称为电算化会计信息系统（简称 CAIS）。它是指利用计算机，对会计信息的搜集、加工、存储和传送，利用会计信 息对经济活动进行反映和控制，从而为管理者和决策者提供信息的系统。
三、电算化会计信息系统的构成计算机硬件 会计软件会计人员 会计制度
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第三节 会计电算化的实现方式
制定会计电算化总体规划
规范会计业务
配备计算机硬件设备与系统软件
配备会计软件
企业会计电算化人才培训
计算机替代手工记账
建立单位会计电算化的内部管理制度第二章会计软件
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类一、会计软件的定义会计软件是指专门用于会计核算与管理的电子计算机应用软件，具体地讲，会计软件是一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序，它包括计算机程序、存储数据以及有关资料。
二、会计软件的分类
1.会计软件按其适用范围分类通用会计软件 行业会计软件 专用会计软件
2.会计软件按其适用范围分类自行开发的会计软件 委托开发的会计软件合作开发的会计软件 商品化会计软件
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类三、会计软件的数据处理流程
手工会计核算业务处理的基本过程填制会计凭证 登记会计账簿 编制会计报表
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类
会计软件数据处理的基本流程原始数据原始凭证记账凭证账簿报表凭证证表账簿数据文件临时证表数据文件输入 处理 输出
2009-7-19
第一节 会计软件的基本概念与分类四、会计软件开发设计的一般方法 ----生命周期法系统调查系统分析 系统设计 程序设计 调试测试运行维护系统改良
2009-7-19
第二节 会计软件的基本功能
系统初始化
会计数据的输入
会计数据的处理
会计数据的输出
会计数据的安全
2009-7-19
第三节 会计软件的功能模块划分及模块间的互相关系一、会计软件功能模块划分的依据
（一）会计软件功能模块划分的意义
（二）会计软件功能模块划分的基本原则
适用性原则
可靠性原则
符合会计核算基本要求的原则
通用性原则
以账务处理业务为中心的原则
2009-7-19
第三节 会计软件的功能模块划分及模块间的互相关系二、会计软件的各功能模块划分及其互相间的关系会计软件总账系统工资核算系统往来账核算系统出纳管理系统固定资产核算系统材料核算系统成本核算系统产成品及销售核算系统报表管理系统
2009-7-19
会计软件的各功能模块间的互相关系工资核算模 块固定资产核算模块材料核算模 块产成品与销售核算模块账务处理模 块成本核算模 块财务分析模 块报表管理模 块往来账款核算模块
2009-7-19
总账模块与其他模块的互相关系结转产品销售成本、费用、利润工资费用 完工产品入库转账凭证材料收发费用 总账、明细账科目分配转账凭证 发生额及余额表固定资产增减 料工费成本数据转账凭证结转完工产品成本及在产品成本工 资核 算模 块材 料核 算模 块固定资产核算模 块总账系统产成品及销售核算系统报表管理系 统成本核算系 统
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第四节 会计软件的安装与系统设置一、会计软件的安装
（一）会计软件的运行环境
1.系统运行的硬件环境主机,P100以上 ； 内存,16M以上 ； 硬盘,200M以上鼠标：标准鼠标 ； 显示器,windows9x支持的 VGA显示器，可显示 256色
2.系统运行的软件环境操作系统：中文 windows9x/windows2000
网络协议,TCP/IP
网络系统,windows NT4.0
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置
(二 )会计软件的安装方法
１,打开计算机电源,启动 Windows9X；在,桌面,上单击,开始,菜单
,选择,程序,项下的,Windows资源管理器,,进入资源管理器界面；
２,将会计软件系统安装盘放入光盘驱动器Ｄ；在资源管理器左窗口选中光盘驱动器Ｄ；
３,在右窗口的文件表中找到安装文件,Setup.exe”,并双击运行它；
４,进入软件系统的安装界面,选中相应的功能模块,例如我们可以选择总账系统,工资管理,固定资产,ＵＦＯ报表,财务分析等五个模块,则选中的模块前被打上对勾符号,单击,开始安装,选项 。
５,系统安装完毕,重新启动计算机创设软件运行环境并进行系统设置 。
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会计软件系统的安装界面
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第四节 会计软件的安装与系统设置二、会计软件的系统管理与系统设置
1.系统管理模块的基本功能
⑴对会计核算账套进行统一管理，具体包括账套的建立、修改、
引入、和输出。
⑵ 对账套中的年度账簿进行统一管理,其中包括年度账簿的建立,
清空,引入,输出,结转上年数据 。
⑶ 对操作员及其权限的统一管理并建立统一的会计数据的安全保障机制,包括数据库的备份,功能列表和上机日志管理等 。
2.进入系统管理模块并设置修改密码在系统服务主菜单下点击系统管理子菜单，在系统管理模块的
[系统 ]菜单下点击 [注册 ]，则系统允许用户以系统管理员或账套主管的身份注册登记，根据屏幕提示，在密码栏内输入正确的密码，若用户需要修改密码，则选中,改密码,栏目，并点击 [确定 ]按钮，按照系统提示输入新口令并加以确认即可。
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系统管理设置
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第四节 会计软件的安装与系统设置
3.设置操作员和账套主管当我们第一次进入系统管理模块时,必须以系统管理员的身份注册登记,然后才能进行操作员设置工作,其具体操作是：
点击功能菜单中的 [权限 ]中的 [操作员设置 ]
项,若想增加操作员,点击 [操作员设置 ]功能菜单中的 [增加 ]按钮,系统会弹出一个用于增加操作员的界面,根据屏幕提示填写相关栏目后,点击 [增加 ]按钮确认 。
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系统操作员设置
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置当我们以系统管理员的身份进入操作员权限设置界面后，点击功能菜单中的 [权限 ]中的 [操作员权限设置 ]，根据屏幕提示，首先设置会计账套主管，用鼠标点击某一操作员行，然后再单击界面最上一行的账套主管标记，则该操作员就被确定为该账套的主管并标上对勾标记，
去掉标记则取消账套主管资格。
2009-7-19
系统操作员权限设置
2009-7-19
第四节 会计软件的安装与系统设置
4.建立账套
（１）以系统管理员的身份注册进入系统管理模块，在系统管理模块的主界面下单击 [账套 ]项下 [建立 ]菜单,
（２）输入账套信息 根据创立账套界面的提示，依输入以下账套信息：
现存账套,系统将现存的账套以下拉框的形式在此栏目中表示,用户可参照,但不可修改 。 比如 [999]是系统内置的现存演示账套 。
账套号,用来输入新建账套的编号,系统自动从,００１,号开始给新建账套编号 。
账套名称,用来给新建的账套起个名称,以反映账套的特性 。 一般可用企业简称即可 。
账套路径,用来输 入新建账套所 要存放在路径,系统缺省路 径为
,C:\WINDOWS\SYSTEM\UFSYSTEM”,用户一般使用该路径 。
启用会计期,用来输入新建账套即将被启用的会计核算日期,具体到
,月,,系统缺省设置为计算机当前的机器时间 。 若想修改,可用鼠标点击 [会计日历 ]按钮进行调整,若会计年度与日历年度不一致,则双击会计期间第一行,系统自动将启用前的日期变为蓝色,启用后的日期则变为白色 。
