主讲 张王定副教授第一章 导论
基本概念：
信贷 信贷资金 信贷资金的运动过程 银行信贷管理 信贷关系 管理 比例管理
重点问题：
1、信贷资金运动中的经济关系；
2、银行信贷管理的目标与内容；
3、现行的信贷资金管理体制的内容。
第一节 银行信贷资金运动
一、信贷与银行信贷的含义
（一）信贷
信贷：是指中国人民银行和各商业银行、信用社等金融机构同其他法人、公民之间发生存款和贷款关系。
信贷也是一种法律制度，它包括两个重要组成部分：
一是存款,它是指货币的持有人将货币存入银行；
二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人。
（ 二 ） 银行信贷
它是指银行通过吸收存款,动员和集中社会上一切闲置的货币资本,再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者,充当了资金供给者和资金需求者的中介活动 。
二,信贷资金的含义,来源与运用
（ 一 ） 信贷资金的含义,是指银行等金融机构以信贷的方式 （ 即以偿还付息为条件 ） 积聚和分配的货币资金 。
（ 二 ） 信贷资金的来源与运用,是一个事物的两个方面 。
（ 三 ） 信贷资金来源与运用结构
1,含义
2,研究其的作用：有利于我们掌握各项资金来源与运用的性质与特点,以便采用有针对性的管理措施,提高信贷资金筹集与运用的效率 。
3,银行信贷资金来源与运用结构可以从宏观和微观两个层次进行分析 。
（ 1） 宏观层次上的信贷资金来源与运用：
① 含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结构 。
② 从宏观层次上考察信贷资金来源主要由五大项构成：
各项存款 企业存款
财政性存款
储蓄存款
债券
对国际金融机构的负债
流通中的货币
银行自有资金 国家拨付的信贷资金
银行留用资金
银行待分配的利润
股份制银行发行股票方式筹集
到的资本金
③ 从宏观层次考察的信贷资金运用主要有五大项：
各项贷款；
证券投资；
黄金,外汇占款；
在国际金融机构的资金；
财政借款 。
（ 2） 微观层次上的信贷资金来源与运用
① 含义
② 来源渠道
③ 运用方向
4,商业银行的上述资产按性质划分为五类：
贷款资产；现金资产；固定资产；证券资产和汇差资产 。
（ 四 ） 信贷资金来源与运用的关系
1,信贷资金来源与运用之间是一种相互依存又相互制约的关系 。 这种关系表现为：
资金来源决定资金运用,资金运用又决定资金来源 。
2,西方国家实际上已经解决了存贷关系问题 。
3,必须正确认识银行存贷关系
三,信贷资金的运动过程
（ 一 ） 含义：即指信贷资金从筹集,贷放,使用至最后归流到出发点的整个过程 。
（ 二 ） 信贷资金运动过程的二重形式 （ 特殊形式 ）
（ 三 ） 特殊运动形式客观上对其运动的四点要求
四,信贷资金运动过程中的经济关系
（ 一 ） 信贷资金运动与物资运动的关系
（ 二 ） 信贷资金运动与社会资金运动的关系
（ 三 ） 信贷资金运动与财政收支的关系
（ 四 ） 信贷资金运动与货币流通的关系第二节 银行信贷管理的目标
一,什么是银行信贷管理
（ 一 ） 管理的含义：
是指人民为了实现预定的目标而组织和使用人力,物力,财力等各种物质资源的过程 。
（ 二 ） 银行信贷管理的含义,
是指银行为了提高信贷资金的经济效用,运用信贷杠杆对国民经济活动过程的资金借贷关系进行组织,疏导,调节和控制的活动 。
（ 三 ） 广义信贷管理的两层含义,
1,宏观层次
2,微观层次 （ 银行内部 ）
二,银行信贷管理目标
（ 一 ） 确定信贷管理目标的意义
（ 二 ） 银行信贷管理的目标及其要求
1,银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要求 。
2,银行信贷管理目标的四个方面的要求：
① 正确控制信贷资金的供应数量；
② 合理确定贷款投向,切实保证信贷资金的充分利用；
③ 不断提高信贷资金的经济效益；
④ 充分发挥信贷的杠杆作用 。
三,银行信贷管理的基本任务
（ 一 ） 银行信贷管理的任务是由银行本身的职能以及国民经济发展状况和国家宏观经济政策所决定的 。
（ 二 ） 什么是信贷管理的基本任务
1,确定信贷管理的基本任务必须符合全面性,
概括性和针对性三性要求 。
2,我国银行信贷管理的基本任务的表述：
即通过科学地组织信贷活动,正确处理信贷资金运动过程中的各种经济关系,保证信贷管理目标的实现 。
（ 三 ） 信贷管理基本任务的具体要求
1,对银行自身信贷业务管理的要求：
① 搞好信贷决策；
② 严格信贷监督；
③ 及时信息反馈 。
2,对国民经济管理方面的要求 。
四,银行信贷管理的内容
（ 一 ） 管理信贷关系
1,含义：管理信贷关系指资金供求双方通过借贷方式建立起来的经济关系 。
2,信贷关系的意义或作用 。
（ 二 ） 管理贷款规模和贷款结构
1,贷款规模要适度；
2,贷款结构要合理 。
（ 三 ） 管理贷款风险,提高贷款经济效益 。
贷款风险是银行信贷管理的一个核心内容 。
（ 四 ） 管理存款利率,正确贯彻国家的利率政策 。
1,利率是市场经济中引导资金流向,调节经济活动的杠杆 。
2,正确贯彻利率政策是银行信贷管理的重要内容 。
第三节 银行信贷资金管理体制
一,信贷资金管理体制的含义
（ 一 ） 含义,即银行组织和管理信贷资金的基本模式 。
（ 二 ） 内容
1,信贷资金管理权限的划分 。
2,信贷资金管理方式的选择 。
（ 三 ） 作用：
科学、合理的信贷资金管理体制，是信贷资金顺利周转，实现管理目标的重要保证
二,济体制与信贷资金管理体制
（ 一 ） 经济体制的含义
经济体制亦称经济管理体制,是指经济的管理形式,管理手段和管理方法的总和 。
（ 二 ） 计划经济体制与市场经济体制
1,计划经济体制下是实物流引导价值流 。
2,市场经济体制下是价值流导向实物流,货币资金的分配影响资源配置 。
三,我国信贷资金管理体制的历史演变
（ 一 ） 高度集中管理体制下的银行信贷资金管理体制 。
（ 二 ） 1979—— 1984年的信贷资金管理体制 。
（三） 1985年以后的信贷管理体制 ——,实贷实存”的管理体制。
四,现行的信贷资金管理体制
（ 一 ） 新体制的指导思想
1,指导思想的表述：
适应建立社会主义市场经济体制的需要,保持货币稳定并以次促进经济增长,强化金融机构自我约束机制,保障信贷资金安全,维护金融业的稳定 。
2,指导思想的包含的内容：
指明了,暂行办法法,是为了适应建立社会主义市场经济体制的需要而制定的；
体现了货币政策的最终目标；
体现了信贷资金管理的两个主要方面 。
（ 二 ） 信贷资金管理的原则和内容
1,总量控制 。
① 含义：指中央人民银行主要运用间接的,经济的手段,控制货币发行,基础货币,信贷规模以及金融机构的金融资产总量,以保证货币信贷的增长与经济发展相适应 。
② 改革的四项内容
2,比例管理 。
① 含义：指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例,以保证信贷资金的安全性和流动性 。
②比例管理的立足点是中央银行的金融监控
3,分类指导 。
① 含义：指在统一的货币政策下,对不同的金融机构的信贷资金实施有区别的管理方法 。
② 内容：
4,市场融通 。
① 含义：指人民银行主要通过市场来促使信贷资金的合理配置,商业银行和非银行金融机构主要通过市场融通资金,改善资产负债结构 。
② 市场的三层含义
（ 三 ） 资产负债比例管理的实施办法
1,人民银行对商业银行资产负债比例管理的暂行控制指标
2、各商业银行资产负债比例管理指标体系
本章小结,
本章分析说明了信贷资金来源与运用的结构及相互关系，揭示了信贷资金的运动过程及其内在要求，阐明了处理信贷资金运动过程中各种经济关系的基本准则以及银行信贷管理的目标、
任务与内容，并概要地阐述了我国银行信贷管理体制的历史演变过程，详细说明了现行信贷资金“比例管理”体制的主要内容。
思考题：
1,从宏观层次上考察的信贷资金来源主要由什么构成？ 银行信贷资金运用主要是什么？
2,信贷资金运动的特征是什么？
3,银行信贷资金运用需要满足哪些要求？
4,银行信贷资金运动过程中的经济关系有哪些？
5,银行信贷管理的目标和基本任务是什么？
6、怎样理解《信贷资金管理暂行办法》中规定的原则？
第二章 银行存款的组织与管理
基本概念：
银行存款 定期存款 活期存款 定活两便存款企业存款 储蓄存款 活期储蓄 定期储蓄 定活两便储蓄 品种创新 利率浮动策略 存款自由策略 存款证券化
重点问题：
1,银行存款的性质 。
2,银行存款的作用 。
3,储蓄存款的政策和原则 。
4,银行组织存款的策略 。
第一节 银行存款概述
一,银行存款的性质
（ 一 ） 含义,银行存款就是银行接受客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务 。
（ 二 ） 性质,
1,从存款者角度讲,存款是一种授信行为,是一种金融资产 。
2,从银行角度讲,存款是一种受信行为,是一种负债,是经营资金的主要来源 。
3,存款实质上也是一种货币,它与现金货币没有本质上的区别,都是购买力且可以相互转化 。
二,银行存款的分类
（ 一 ） 按存款的稳定性分类
1,定期存款 。
含义：指事先约定存款时间,存入后期满方可支取的一种存款方式 。
特点：优点；缺点两个方面 。
2,活期存款 。
含义：是指不规定存期,款项可以随时存取的存款 。
特点：
3,定活两便 。
含义：指不确定存款期限,可以随时续存和提取,
利率根据存期的长短自动升降 。
特点：
（ 二 ） 按存款人的存款动机分类
1,保本增殖型存款 —— 存款目的是为了增殖,弥补物价上涨,货币贬值的损失 。
2,计划消费型存款 —— 目的不是为了增殖,而是为了将来或远期消费 。
3,安全保密型存款 —— 目的是确保货币的安全性 。
4,方便存款型存款 —— 目的是取得货币收付方面的便利 。
1,好奇投机型存款 —— 目的是为了获取投机利益 。
（ 三 ） 按存款的形式来源划分
1,原始存款
2,派生存款
（ 四 ） 按存款的经济主体划分
1,企业存款,（ 见后节 ）
2,储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款 。
3,财政性存款：是指一切与财政预算收有直接关系的款项存入银行所形成的存款,具体包括财政金库存款,财政投资的基本建设存款,以及机关,团体,学校等单位的经费存款 。
（ 五 ） 按存款币种划分
1,本币存款
2,外币存款
三,银行存款的作用
（ 一 ） 存款是银行职能得以实现的基础
（ 二 ） 存款是构成银行信贷资金的主要来源
（ 三 ） 存款是金融体系调节经济活动的基础
四,银行存款的数量界限
（ 一 ） 银行存款既然是货币存在的一种形态,
必然受货币流通规律的制约,有一个客观的数量界限 。
（ 二 ） 货币流通规律
1,含义：是指流通中客观需要的货币量的规律 。
2,公式,
流通中货币 = 待实现的 — 赊销 W + 到期支付的 — 互相抵消的
需要量 W价格总额 价格总 /额 价格总额 价格总额
同一单位货币的流通速度
3,由公式可见,G流通次数与客观 G量需要成反比 。 流通中客观的 G需求量有三个决定因素：一是商品数量,二是 W价格,三是 G流通次数即 G流通速度 。
（ 三 ） 现实中虚假性存款主要形成的途径
（ 四 ） 为什么要对银行存款限制
（五）分析银行存款数量界限的意义第二节 企业存款的组织管理
一,企业存款及其分类
（ 一 ） 含义：企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款 。
（ 二 ） 分类：
1,企业活期存款：指存放于结算账户的存款,故也称结算户存款 。
从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。
2,企业定期存款,指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款项 。
对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖。
二,企业存款的基本特征
三,影响企业存款数量变动的因素,
（ 一 ） 企业的内部因素
1,企业产品适销对路状况；
2,企业管理水平；
3,企业生产经营规模；
4,商业信用状况；
5,企业资金来源构成；
6,企业对个人支出的情况 。
（ 二 ） 企业外部因素
1,市场银根松紧状况；
2,企业与国家的关系；
3,国家对企业的收入分配政策；
4,季节性,临时性客观因素 。
四,企业存款的管理
（ 一 ） 确立存款管理目标
（ 二 ） 健全内部管理体系
（ 三 ） 加强企业存款的计划管理
（ 四 ） 监测企业存款变化
（ 五 ） 研究企业存款变化的规律第三节 储蓄存款的组织与管理
一,储蓄存款及其分类
（ 一 ） 概念,
1,广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分 。 从层次上包括个人,企业,
和政府储蓄；从形态上包括存款,保险,各种有价证券手持现金等 。
2,狭义的储蓄即储蓄存款,指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款 。
（ 二 ） 储蓄存款的种类
1,按储蓄的稳定性为标准划分：
活期储蓄：指零星存入,随时存取,每年计付一次利息的储蓄 。
定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式 。
定期储蓄：指预先规定储蓄时间,一般情况下不允许提前支取的储蓄方式 。
2,按储蓄的其他标准划分：
保值储蓄；有奖储蓄；华价（人民币）定期储蓄；外币储蓄
二,储蓄存款的政策和原则
（ 一 ） 我国的储蓄政策：
保护和鼓励个人储是党和国家的一贯的,
重要的和长期的经济政策 。 保护和鼓励个人储蓄具体包含了三层意思 。
（ 二 ） 我国的储蓄原则
1,存款自愿；
2,取款自由；
3,存款有息；
4,为储户保密 。
三,影响储蓄存款数量变动的因素
（ 一 ） 居民货币收入水平；
（ 二 ） 居民消费水平和消费结构；
（ 三 ） 市场供求状况与物价水平；
（ 四 ） 存款利率水平；
（ 五 ） 历史文化传统和社会风尚
（ 六 ） 储蓄服务质量；
（七）金融资产的多样化。
四,储蓄的计划管理
（ 一 ） 储蓄的计划的编制
1,银行编制储蓄计划的主要依据：
① 有关经济资料；
② 储蓄业务自身资料 。
（ 二 ） 储蓄存款计划的检查
1,检查的五个的内容 。
2、检查的方法。对比分析法。
五,储蓄存款的调查研究
（ 一 ） 储蓄存款调查研究的目的和内容
1、目的：掌握动态，发现问题，解决矛盾，把握工作重点和工作主动权，更好地指导和推动储蓄工作的发展。
2,内容：
（ 二 ） 储蓄调查研究的主要方式和方法
1,方式：
2,方法：
（ 三 ） 储蓄存款调查研究的步骤
（ 四 ） 储户心理研究的方法和储户心理分析
1,储户心理研究的方法
2,储户心理分析第四节 组织存款的策略
一,品种创新策略
（ 一 ） 含义：
品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种,
以满足不断变化的市场要求 。
（ 二 ） 开发存款新品种的实质就是如何适应客户,吸引客户的问题 。
（ 三 ） 如何开发新品种
二,优质服务
（ 一 ） 市场条件下,优质服务是竞争的重要手段 。
（ 二 ） 树立服务观念,扩大服务范围,提高服务质量是银行拓展业务的重要途径 。
（ 三 ） 搞好优质服务,既要求不断拓宽服务领域,又要改善服务态度和质量 。
三,安全保障策略
（ 一 ） 客户存钱最基本的要求是获得存款的安全保障 。
（ 二 ） 实现存款安全保障化的三层含义：
实现存款安全保障化的措施：
四,利率浮动策略
（ 一 ） 存款是客户对银行的授信行为,还本付息是这种信用行为的基本特征 。
（ 二 ） 利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供求变化,物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动,使银行存款的实际利率保持正值,从而增进客户的安定情绪,
降低投机心理,减少利益损失 。
（ 三 ） 利率浮动的方式：
（ 四 ） 实行利率浮动化的作用
五,存款自由策略
（ 一 ） 含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律,制度和契约规定以外的限制或制约 。
（二）实现这一策略应作好的三项工作
六,存款证券化策略
（ 一 ） 含义：就是指允许银行存款的凭证 —— 存单和存折等自由转让,以此来吸引资金 。
（ 二 ） 其产生的三个原因
本章小结：
银行开展信贷业务的基础和前提需要银行信贷资金,银行信贷资金来源的主要方式是银行存款,
这是影响银行生存和经营发展的决定性因素 。 本章以对银行存款的一般理论分析为基础,分析说明了银行存款的性质,分类,作用和数量界限；
企业存款的分类和基本特征；影响企业存款数量变动的因素及企业存款的管理；储蓄存款及其分类,政策和原则以及影响数量变动的因素；储蓄存款的计划管理和调查研究 。 应该重点掌握的是各类存款的特征和影响因素以及银行组织管理存款的策略 。
思考题：
1,银行存款的含义,性质和作用各是什么？
2,作为一种信用活动,存款对于双方当事人具有什么不同的意义？
3,企业存款的基本特征是什么？ 影响企业存款数量变动的因素有哪些 /
4,影响储蓄存款数量变动的因素有哪些？ 储蓄存款调查的主要方式和方法是什么？
5,我国的储蓄原则是什么？
6,银行因采取什么样的策略组织存款？
第三章 银行其他资金来源的组织与管理
基本概念：
同业拆借 拆借资金的盈亏平衡点 金融债券 可转换债券 一般性债券 累进利息金融债券 付息金融债券 回购贷款 抵押贷款 再贴现 贴现金融债券 资本性债券
重点问题：
1,同业拆借的特点及拆借资金数量,利率,期限的选择；
2,发行金融债券的意义及管理要点；
3、向中央银行借款的特点、种类、对象、条件和原则。
第一节 同业拆借的组织与管理
一,同业拆借的组织与管理
（ 一 ） 概念：同业拆借是指金融机构之间的短期借款,是银行为解决短期资金余缺,调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式 。
（ 二 ） 特点,1,同业性； 2,短期性； 3,协商性； 4,利率低； 5,不缴法定存款准备金 。
二,同业拆借市场的分类
（ 一 ） 按市场组织形式分：
1,有形拆借市场；
2,无形拆借市场 。
（ 二 ） 按拆借交易方式分类,
1,直接交易方式；
2,间接交易方式 。
（ 三 ） 按有无担保分类,
1,无担保拆借；
2,有担保拆借 。
（ 四 ） 按拆借期限分类,
1,半日期拆借；
2,日期拆借；
3,指定日期拆借 。
（ 五 ） 我国的同业拆借市场的特点
1,从市场组织形式来看我国的拆借市场以无形市场为主,以中心城市为依托,有形市场与无形市场相结合 。
2,从市场交易方式来看,直接交易与间接交易相结合,以直接交易为主 。
3,从市场交易是否有担保来看,以无担保的信用拆放为主 。
4,从市场拆借期限来看,以期限较长的借贷市场为主 。
三,同业拆借资金数量,利率和期限的选择
（ 一 ） 同业拆借必须遵循的三个原则：
1,短期使用原则； 2,按期偿还原则； 3,协商自愿原则 。
（ 二 ） 拆借资金量的确定应考虑本行可拆入资金量,中央银行控制要求,拆借资金的期限和利率考虑盈利性要求 。
1,可拆入资金的额度要求；
2,拆借资金比例的控制；
3、拆借资金盈亏平衡点的分析。
三,同业拆借的基本程序
1,协商成交；
2,签订协议；
3,提交市场管理机构签证；
4,交割资金；
5,还本付息 。
第二节 发行金融债券的组织与管理
一,发行金融债券的意义
（ 一 ） 债券与金融债券的含义
1,债券：是一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证 。
2,债券的种类：有政府,公司,地方债券和金融债券 。
3,金融债券：是银行与非银行金融机构为了筹集资金,按照国家有关证券法律和证券发行程序,利用自身的信誉向社会公开发行的一种债券 。
（ 二 ） 债券的三个特点：
1,安全性,流动性,收益性 。
（ 三 ） 发行金融债券的意义
二,金融债券的种类
（ 一 ） 按发行债券的直接目的或资金用途划分：
1,资本性债券；
2,一般性债券 。
（ 二 ） 按债券是否有担保化分：
1,担保债券；
2,信用债券 。
（ 三 ） 按债券利率是否浮动划分,
1,固定利率债券；
2,浮动利率债券 。
（ 四 ） 按债券发行价格,利率和期限等综合情况划分：
1,普通金融债券；
2,累进利息债券；
3,贴现金融债券 。
（ 五 ） 按债券的利率支付方式划分,
1,付息金融债券；
2、贴现金融债券。
三,发行金融债券的管理规定
（ 一 ） 评定信用等级；
（ 二 ） 发行数额的认可；
（ 三 ） 发行价格的确定 。
四,银行发行金融债券的管理要点
（ 一 ） 做好市场的调查；
（ 二 ） 研究发行金融债券对银行信贷资金来源的总体影响；
（ 三 ） 掌握发行时机
（ 四 ） 丰富金融债券的品种
（五）做好金融债券发行与资金使用的衔接。
二,同业拆借的基本程序
1,协商成交；
2,签订协议；
3,提交市场管理机构签证；
4,交割资金；
5,还本付息 。
第三节 向中央银行借贷的组织与管理
一,中央银行与商业银行的资金关系
（ 一 ） 在二级银行体制下,中央银行作为一国金融体系的核心,承担着金融宏观调控的职能 。
（ 二 ） 中央银行宏观调控职能,主要是通过经济手段,即通过利用中央银行与商业银行和其他金融机构之间的资金关系得以实现的 。
（三）二者的资金关系表现为“借贷关系”和
“实贷实存”的关系。
二,向中央银行借款的特点和种类
（ 一 ） 特点：
1,政策性强；
2,它是一种基础借款 。
（ 二 ） 向中央银行借款的种类
1,信用贷款； 2,,回购贷款,； 3,抵押贷款；
4,再贴现 。
三,中央银行借款的对象和原则
（ 一 ） 中央银行借款的对象和条件
1,对象 —— 经人民银行批准,持有,经营金融业务许可证,,并在人民银行单独开立基本账户的商业银行和其他金融机构 。
2,条件：
（ 二 ） 中央银行贷款的原则
中央银行和借款的金融机构必须共同遵循,合理发放,确定期限,到期收回,周转使用,的原则 。
四,向中央银行借款的程序：
1,贷款的申请； 2,贷款的审查； 3,贷款的发放； 4,贷款的收回,贷款的利率 。
五,中央银行贷款的管理
（ 一 ） 中央银行贷款的计划管理 。
（ 二 ） 中央银行的贷款的限额管理
（ 三 ） 中央银行贷款的检查与考核 。
本章小结：
各项存款和借入的资金构成了银行主要的信贷资金来源。发行金融债券是银行的一种主动性负债，
有优良好的发展前景。本章分析说明了同业拆借的概念与特点；同业拆借市场的分类；同业拆借资金数量、利率和期限的选择；同业拆借的基本程序；发行金融债券的意义；金融债券的种类；
发行金融债券的管理规定；银行发行金融债券的管理要点；中央银行与商业银行的资金关系；向中央银行借款的特点和种类；中央银行贷款的对象和原则，向中央银行借款的程序以及中央银行贷款的管理。应重点掌握同业拆借、发行金融债券和向央行借款等方式筹措资金的特点和方法以及银行怎样有效管理所借入的资金。
思考题：
1,什么是同业拆借,它有哪些特点？ 同业拆借应遵循的基本原则是什么？
2,商业银行向中央银行借款的特点和程序是什么？
3,发行金融债券对银行的意义是什么？ 其管理要点是什么？
4,金融债券按不同的标准,包括哪些种类？
第四章 银行贷款原则与政策
基本概念：
贷款原则 负债的流动性 资产的流动性贷款结构 贷款部门结构 贷款地区结构贷款所有制结构 贷款的期限结构 贷款的效益结构 贷款政策 贷款的流动性 贷款的安全性原则 贷款的盈利率 贷款成本 贷款规模 贷款限额 贷款存量 贷款增量
重点问题：
1,贷款原则的概念；
2,制定贷款原则的依据；
3,政策性贷款原则；
4,商业性贷款原则；
5、贷款政策的内容。
第一节 贷款原则概述
一,贷款原则
（ 一 ） 含义
（ 二 ） 作用
（ 三 ） 正确制定和执行贷款原则的意义
二,制定贷款原则的依据
（ 一 ） 遵循客观经济规律 。 基本依据 。
（ 二 ） 适应经济金融体制 。
（三）体现国家经济政策。
三,贷款原则的重新确立
（ 一 ） 对传统,贷款三原则,的评价
1,传统,贷款三原则,的含义
2,传统,贷款三原则,是 20世纪 50年代初期从苏联引进的,是传统计划经济体制下确立的 。
3,传统,贷款三原则,的积极作用：为建立我国银行信贷管理体系,集中资金进行经济建设以及保证计划经济的正常运行起过一定的历史作用 。
4,传统,贷款三原则,的消极作用：即信贷资金供给制存在着排斥市场经济和价值规律的历史局限性,从而不可能发挥调节经济杠杆的作用 。
（ 二 ） 适应经济金融体制改革,制定贷款原则
第二节 政策性银行的贷款原则
一,政策性银行的含义与特点
（ 一 ） 含义：即指由政府投资设立的,根据政府的决定和意向专门从事政策性业务的银行 。
（ 二 ） 特点：活动不以盈利为目的,并根据具体分工的不同,服务于特定的领域,所以也有政策性专业银行之称 。
二,我国政策性银行是 1994年相继建立的,现有三家 。
（ 一 ） 国家开发银行
1,主要任务：
2,业务范围
（ 二 ） 中国进出口银行
1,主要任务
2,业务范围
（ 三 ） 中国农业发展银行
1,主要任务
2,业务范围
三,政策性银行信贷的原则
（ 一 ） 定向原则
1,含义：是指其贷款必须以一定时期国家产业政策为依据,在国家批准的计划范围内按政府规定的领域来选择贷款的投向,确定贷款重点 。
基本不存在市场选择 。
2,定向原则的要点：
3,定向原则的实质：不经营商业性贷款业务,
不与商业银行进行业务竞争 。
4、如果不这样做的三点弊端：
（ 二 ） 保本性原则
1,含义：是指实行保本经营 。
2,利率优惠与保本的关系
3,政策性贷款实行保本性原则,并不意味着政策性银行可以不承担非盈利或亏损性贷款项目,
但必须将其贷款规模控制在财政能给予的利息补贴的范围内,否则不应承担 。
（ 三 ） 偿还性原则
1,含义：是指其贷款讲求信贷资金的有偿性,
偿还性,保持信贷资金的安全性,流动性 。
2,要保证信贷资金的按期归还,必须以资金安全为前提 。
3、要做到安全、偿还性的三点要求第三节 商业银行的贷款原则
一,商业银行的概念及职能
（ 一 ） 概念,是指在存款货币的创造中起着主要作用的银行,故称存款货币银行 。
（ 二 ） 职能,1,充当信用中介； 2,充当支付中介； 3,创造信用流通工具； 4、
提供金融服务 。
二,商业银行的贷款原则
（ 一 ） 安全性原则
1,概念：指银行按期收回贷款本息的可靠程度 。
贷款的安全性既包括本金的按期收回,又包括利息的如数实现 。
银行的贷款风险集中表现在贷款人能否按期归还贷款本息,按期偿还的可能性越大,风险性越小,反之亦然 。
2,提高贷款安全性的途径
① 市场经济的不确定性,贷款活动会遭遇各种各样的风险 （ 信用,利率,内部,政策风险等 ）,使银行贷款遭受损失,对国民经济产生不良影响 。
② 影响贷款安全性的因素：
外部政治,经济环境的影响；
内部经营管理水平的影响 。
③ 银行贯彻安全性原则应以强化内部管理,完善贷款风险防范机制为着力点 。
④强化内部管理，完善贷款风险防范机制必须做好四项工作。
3,贷款安全性原则的意义
① 贯彻安全性原则,有利于银行减少资产损失,
增强预期收益的可靠性；
② 有利于银行在公众中树立良好的社会形象；
③ 有利于维护社会,经济,金融的稳定 。
（ 二 ） 流动性原则
1,贷款的流动性
① 银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性 。
② 负债与资产流动性的含义
③ 贷款流动性的两个方面表现
2,提高贷款流动性的途径
① 正确选择贷款的投向 （ 这是按期收回本息,
提高流动性的先决条件 ）
② 优化贷款期限结构 （ 结构是否合理,是决定流动性高低的基本因素 ）
③ 合理确定贷款期限 （ 以存款期限确定存款期限 ）
3,流动性原则的实践意义
坚持贷款的流动性原则，对银行的经营至关重要。
（ 三 ） 盈利性原则
1,贷款的盈利性
① 含义：贷款的盈利性就是指获利能力 。
② 最简单直接的指标是：盈利的绝对量 = 一定时期的存贷款利差 — 各项费用
该指标的积极作用：使人们直观地了解贷款的盈利水平以及盈利的增减变动趋势 。
该指标的局限性：只反映盈利的多少,而不能反映为实行这些盈利而投入的资金数量 。
2,提高贷款盈利性的途径
3、盈利原则的实践意义
三,安全性,流动性,盈利性的协调
（ 一 ） 三原则的关系
三原则是既相互矛盾,又相互统一的关系 。
1,相互统一关系 安全性是关键,或前提
流动性是条件
盈利性是目标
2,矛盾表现 长期贷款安全性差,流动性低,但盈
利水平高；
短期贷款安全性好,流动性高,但盈
利水平低 。
（ 二 ） 三项原则的协调
1,三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度,
而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能 。
2,协调的准则第四节 贷款政策
一,贷款政策的含义,作用
（ 一 ） 含义,是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序 。
（二） 作用,对规范、约束银行的贷款行为，贯彻贷款的基本原则，实施国家的经济金融政策，促进国民经济的稳定协调发展，提高贷款的质量和效益都有重要意义或作用。
二,贷款政策的内容
（ 一 ） 贷款规模政策
1,含义：指银行在一定时期的贷款数量 。
2,贷款规模的三个影响因素
① 贷款的需求量；
② 中央银行贷款的松紧；
③ 贷款的可供量,即银行的可用资金量 。
实际上贷款规模的影响因素可归纳为需要与可能两个方面。
3,贷款规模的控制
① 银行贷款规模政策的基本问题是适度控制贷款规模 。
② 贷款是银行调节经济的重要手段,故必须做到适度 。
③ 贷款规模适度的含义和作用：
含义：是指贷款的需求与供给大体平衡
作用：
（ 二 ） 贷款结构政策
1,贷款结构
① 贷款结构的含义
② 贷款结构的类型
③ 贷款结构与产业结构密切相关
2,贷款结构的调整
① 贷款结构调整的原则
② 贷款结构调整的对策
③ 贷款结构调整与规模控制的关系
3,现行贷款政策
① 贷款政策是国家经济政策在银行信贷管理中的具体体现,而银行制定贷款政策的基本依据又是一定时期的经济状况和产业政策 。
② 现阶段银行贷款政策的基本点：
严格控制贷款规模；合理调整贷款结构；
提高贷款的经济效益。
本章小结：
本章分析说明了贷款原则；制定贷款原则的依据；贷款原则的重新确定；定向性原则；偿还性原则；安全性原则；流动性原则；盈利性原则；安全性,盈利性,流动性原则的协调；贷款规模政策；贷款结构政策；现行贷款政策等基本概念和问题,阐明了贷款原则的制定,必须依据经济的发展需要和信贷资金运动的客观规率 。 正确处理银行与企业之间的借贷关系,
规范银行贷款行为,提高银行信贷资产的质量,
充分发挥银行对经济运行的调节作用 。 贷款政策的制定,应有贷款基本原则的贯彻执行来配合,这是银行贷款业务管理的基本前提 。
思考题：
1,什么是贷款原则？ 我国制定贷款原则的依据是什么？
2,政策性银行为什么不能经营商业性贷款业务？
3,商业银行贷款三原则及其相互间的关系是什么？
4,贷款安全性原则和盈利性原则的实战意义是什么？
5,影响贷款规模的基本因素有那些？
6、贷款结构调整的原则与对策是什么？
第五章 银行贷款组织管理的一般规定
基本概念：
银行贷款 贷款对象 贷款条件 贷款用途 贷款种类 短期贷款 长期贷款 中期贷款 中长期贷款 信用贷款 担保贷款 抵押贷款 一次性偿还贷款 分期偿还贷款 正常贷款 一般逾期贷款呆滞贷款 呆账贷款 贷款方法 银行贷款 存贷分户 存贷合一账户 贷款利率 固定利率 浮动利率 官定利率 市场利率 一般利率 优惠利率惩罚利率 复利法 贷款人 借款人
重点问题：
1,银行贷款条件 。
2,贷款人和借款人的权利和义务 。
3、银行贷款规程。
第一节 贷款对象与条件
一,贷款对象
（ 一 ） 贷款对象的意义
1,含义：就是银行贷款投向的部门,企业单位及个人 。
2、意义：贷款对象选择合理，是贷款投向合理，运用结构合理的基础，也是发挥信贷调节经济结构和产业结构作用的客观要求。
（ 二 ） 贷款对象的选择
1,贷款对象的选择问题,既是一个银行业务政策问题,也是宏观经济政策问题 。
2,从银行业务角度讲,贷款对象选择应考虑两个问题：
① 应当具备还本付息的能力；
② 应考虑银行信贷资金的可供能力 。
3,从国民经济的宏观角度分析,贷款对象选择必须考虑的两个因素：
① 与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度 。
② 一定时期国家的宏观经济政策 。
（ 三 ） 贷款对象的历史演变
（ 二 ） 贷款对象的选择
1,贷款对象的选择问题,既是一个银行业务政策问题,也是宏观经济政策问题 。
2,从银行业务角度讲,贷款对象选择应考虑两个问题：
① 应当具备还本付息的能力；
② 应考虑银行信贷资金的可供能力 。
3,从国民经济的宏观角度分析,贷款对象选择必须考虑的两个因素：
① 与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度 。
② 一定时期国家的宏观经济政策 。
（ 三 ） 贷款对象的历史演变
2,银行贷款的条件 （ 借款人应具备的基本条件 ）,
借款人必须具备按期还本付息的能力；
借款人必须拥有法定资本金或有处置权的自有资金和财产；
借款人原到期贷款已基本按期清偿 。
是企业法人的借款人必须持有中国人民银行发给的《贷款证》
第二节 贷款用途与种类
一,贷款用途
（ 一 ） 贷款用途的定义：指银行贷款在再生产过程中具体与那种生产要素相结合,是对借款人使用贷款的具体要求 。
（ 二 ） 确定贷款用途的依据
1,银行信贷资金的可供能力；
2,国家对信贷杠杆的利用程度；
3,经济发展的客观要求；
4、企业经营的性质。
二,贷款种类
（ 一 ） 划分贷款种类的目的
1,贷款种类的含义：按照一定的标准,对具有不同特点的贷款进行归类并予以名称化的一种管理方式 。
2,划分贷款种类的目的是为了针对各种不同的贷款实施科学管理 。
（ 二 ） 贷款种类的划分
1,按贷款期限划分为短,中,长期贷款 。
短期贷款,是期限一年以内的贷款 。 其特点是：
期限短,流动性强,风险小 。
中期贷款,是指期限在 1— 5年的各项贷款。
长期贷款,是指期限在 5年以上的各项贷款 。 其特点是：期限长,流动性差,风险大,利率高 。
这种分类的作用是：
有利于银行监控贷款的流动性或周转性；
有利于按资金偿还期安排贷款顺序 。
2,按贷款对象的不同划分又分两种情况：
第一,按贷款对象的不同所有制划分为：国有,
集体,个体,三资企业；
第二,按贷款对象的不同部门划分为：工业,商业,农业,科技,旅游等 。
这种划分的作用是：直观反映贷款对象的经济性质,反映银行贷款在国民经济各部门,各行业的分布情况,有利于分析信贷资金的投向结构以及贯彻执行国家产业政策和信贷政策 。
3,按贷款用途划分为：
① 固定资金贷款,用于企业扩大再生产而在劳动手段方面追加的投资 。
特点是：期限长,风险大 。
② 流动资金贷款,用于企业维持正常生产经营而购进劳动对象及支付生产费用的需要 。 特点是：
期限短,风险小 。
③ 科技开发贷款,用于企业进行科学研究,新技术开发 。
特点是：高风险,高收益 。
④ 消费贷款,用于各种消费需要 。
特点是：风险较大,数量较小 。
这种划分的作用是：有利于按照再生产过程的内在规律，安排贷款顺序。
① 信用贷款,指银行凭借客户的信誉而发放的贷款 。 其特点是：手续方便,限制条件少,运用面广 。 缺陷是风险大 。
② 担保贷款,指银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款 。 特点：安全性大 。
③ 抵押贷款,指借款人提供一定的有价值和使用价值的商品物资作为抵押品而发放的贷款 。。
特点：手续烦琐,安全程度高 。
这种划分的作用是：有利于银行合理选择贷款方式，加强贷款的安全性管理。
第三节 贷款方法与账户
一,贷款方法
（ 一 ） 贷款方法的定义：指贷款管理的具体办法,它规定企业如何取得和使用贷款,银行如何在数量上控制贷款 。
（ 二 ） 贷款方法的种类：
1,存量控制法
含义：指一种控制贷款余额的方法 。
优点,
具体形式：
5,按贷款的偿还方式划分：
① 一次性偿还贷款：指客户在贷款到期日一次还本付息 。
② 分期偿还贷款：指客户按规定的期,分期偿还本金 。
这种划分法的作用：有利于银行监测贷款回收情况,有利于减轻企业集中付款的压力 。
6,按贷款的质量或占用形态划分：
正常贷款：指能够按期归还的贷款
一般逾期贷款：没有按期归还,但风险不大,
可在短期收回 。
呆滞贷款：指贷款资金营运中,不能正常周转,
短期难以收回 。
呆账贷款：指根据借款人的清偿能力和有关法律规定进行论证后,确认无法收回的贷款 。
这种划分法的作用：有利于银行对信贷工作质量的考核与检查；有利于加强贷款的质量管理 。
2,流量控制法
含义：指控制贷款累计发放额的一种管理办法 。
具体做法：
特点：
二,贷款账户
（ 一 ）,存贷分户,账户
1,含义：指银行对客户的存款和贷款分别开立账户,贷款的发放与收回分别在存,贷款账户上记载 。
2,优点：
3,缺点：
（ 二 ）,存贷合一,账户
1,含义：指企业存款和贷款合设一个账户,企业的一切货币收付均通过这一账户来核算 。
2,优点：
3,缺点：
第四节 贷款利率
一,贷款利率的种类
（ 一 ） 概念,贷款利率是指贷款利息额与贷款本金的比率 。
（ 二 ） 种类 。 按七个标准对贷款利率进行分类 。
1,根据在借贷期间利率是否可以调整划分：
① 固定利率,
含义：是指在整个借贷期限内,利息按借贷双方事先约定的利率计算,而不随市场货币供求状而变化 。
作用：对借贷双方准确计算成本收益十分方便 。
适应范围：
② 浮动利率,
含义：是一种可以在贷款期间内定期调整的利率 。
作用：
适用范围：
关于我国国内银行贷款中浮动利率的说明 。
2,根据利率是否按市场规律自由决定的标准划分为：
① 官定利率：
含义：是一国货币管理部门或中央银行所执行的利率 。
作用：
② 市场利率
含义：是指按市场规律根据资金供求变化而变化的利率
作用：
③ 公定利率：是指有银行工会确定的各会员银行必须执行的利率 （ 如香港 ）
3,按照对借款人是否带有优惠或惩罚性质为标准划分：
① 一般利率：
② 优惠利率：
③ 惩罚利率；
4,按照利率计算的期限单位为标准划分：
① 年利率
② 月利率
③ 日利率
5,按照利率的作用可划分为
① 基准利率
② 差别利率
6,按照信用行为的期限长短划分：
① 长期利率
② 短期利率
7,按照利率的真实水平为标准划分为：
① 实际利率
② 名义利率
二,贷款利率水平的决定
（ 一 ） 市场经济条件下的贷款利率是由市场机制决定的 。
（ 二 ） 利率变化的影响因素
1,经济因素：经济周期；通货膨胀或通货紧缩；
税收 。
2,政策因素：货币政策；财政政策；汇率政策 。
3,制度因素：主要是利率管制
（ 三 ） 我国的利率的决定与影响因素
1,利率的平均水平
2,资金的供求状况
3,物价变动的幅度
4,国际经济环境
5,政策因素
（ 四 ） 现阶段国家确定利率水平时应遵循的原则：
三,贷款利息的计算
（ 一 ） 单利法
1,概念：是指在计算利息额时,只按本金计算利息,而不将利息额加入本金重复计算的方法 。
2,计算公式
3,单利法在我国银行贷款利息计算中应用最广泛,短期贷款和大多数中长期贷均采用此法 。
（ 二 ） 复利法
1,概念：是指将按本金计算出的利息额再计入本金,重新计算利息的方法 。
2,计算公式和例题
3,复利法充分考虑了货币的时间价值 。
在国外,是用来计算中长期贷款的一种常用方法 。 我国主要用于贷款项目评估及少数固定资产投资贷款的利息计算 。
第五节 贷款人与借款人
一,贷款人
（一）概念：指贷款活动中运用信贷资金或自有资金向借款人发放贷款的金融机构。
（ 二 ） 贷款人的权利
（ 三 ） 贷款人的义务
（ 四 ） 对贷款人的限制性条款
二,借款人
（ 一 ） 概念：指在信贷活动中以自身的信用或财产作保证,或者以第三者作担保而从贷款人处借得货币资金的企 （ 事 ）
业单位或个人 。
（ 二 ） 借款人的权利
（ 三 ） 借款人的义务
（ 四 ） 借款人的限制性条款第六节 银行贷款规程
一,银行贷款规程的含义：
就是指银行贷款从发放到收回的规范化程序 。
二,贷款规程的两个方面的基本要求：工作有程序；手续有文件 。
三,贷款工作程序
（ 一 ） 贷款申请
1,贷款申请的基本内容
2,贷款人提供的资料
（ 二 ） 贷款调查
（ 三 ） 对借款人的信用评估
（ 四 ） 贷款审批
（ 五 ） 贷款合同的签订与担保
（ 六 ） 贷款的发放
（ 七 ） 贷款的检查
（ 八 ） 贷款的回收
四,贷款工作文件
本章小结,
本章分析说明了贷款对象,条件,用途,方法,
账户,贷款利率的种类；贷款利率水平的决定,
贷款利息的计算及贷借款人；贷款工作程序；
贷款工作文件等基本概念和问题 。 阐述了银行贷款对象的决定,贷款项目的选择,直到贷款本息的收回,都需要有一套统一的制度和办法来进行规范,以保证贷款组织管理过程中的科学化和合理化 。 本章重点分析说明了银行贷款组织管理过程中的一般规定 。 这些规定主要包括贷款对象,贷款条件,贷款用途,贷款种类,
贷款账户以及贷款利率,贷款当事人的权利和义务,贷款的发放和贷款的收回的基本程序 。
思考题,
1,现阶段国家确定利率水平时,必须遵循的原则是什么？
2,贷款对象的选择应考虑什么因素？
3,确定贷款用途的途径有哪些？
4,银行贷款都有什么条件要求？
5,贷款可行性调查有哪些内容？
第六章 银行信贷方式
基本概念,
信用贷款 担保贷款 抵押贷款 存货贷款 证券抵押 设备抵押 不动产抵押 客帐抵押 人寿保险单抵押 抵押物 抵押物的估价 重置成本 复原成本 更新重置成本 重置成本法 收益现值法 现行市价法 清算价格法 抵押法 票据 本票 支票 汇票银行汇票 商业汇票 承兑 票据贴现 无形损耗 有形损耗 抵押物的处分 拍卖转让 兑现
重点问题：
1,信用贷款和担保贷款的概念及操作程序
2,抵押贷款的特点,抵押物的选择,抵押物的估价方法 。
3,商业汇票的承兑
4,票据贴现贷款的特点及操作方法第一节 信用贷款
一,信用贷款的定义：
它是指银行完全凭借款人良好的信用而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放贷款的一种方式 。
二,信用贷款的特点
（ 一 ） 以信用作为贷款偿还的保证
1,信用的含义
广义的信用：涉及的是人的行为,伦理与道德,
从词义上看是遵守诺言,实践成约,,从而取得别人的信任 。
狭义的信用：限于经济学范畴,主要指经济活动中的借贷行为 。 这种借贷行为是以偿还为条件的付出,偿还性是信用的基本特征 。 信用是以偿还条件的单方面让渡,不同 W买卖 。
2,由于偿还保证不同,使得信用贷款比抵押贷款和担保贷款具有更大的风险 。
（ 二 ） 风险大,利率高
（ 三 ） 手续简便
三,信用贷款的操作程序
（ 一 ） 对借款人进行信用评估
1,信用评估的含义
2,为什么要进行信用评估
3,信用评估的内容
（ 二 ） 合理确定贷款的额度和期限
1,银行确定贷款额度的三个依据
2,贷款期限确定的两个依据
（ 三 ） 贷款的发放与监督使用
（ 四 ） 贷款到期收回
1,借款人因客观原因不能按时还款,应提前 （ 短期提前 10天,中长期提前 180天 ） 向银行提出展期申请 。
2,贷款合同期满,借款方主动还款 。 逾期则应加罚利息 。
第二节 担保贷款
一,担保贷款的定义
（ 一 ） 定义：亦称保证贷款 。 它是指银行凭借第三者的担保而对借款人发放的贷款 。
（ 二 ） 担保人的责任
（ 三 ） 担保贷款的意义
二,担保贷款的特点
（ 一 ） 双重的还贷保证
（ 二 ） 体现多边信用关系
一般贷款体现的是双方关系，而担保贷款体现的是多边关系。
（ 一 ） 借款人 （ 企业 ） 找保
1,贷款担保人应是具有法人地位并有经济承保能力的经济实体 。
2,担保人承担了保证偿还借款的责任后,应开具,贷款担保意向书,,交借款人转送银行 。
（ 二 ） 银行核保
1,银行接到担保人的 〈 担保意向书 〉 后,应对担保人的资格和经济担保能力进行核查 。
2,核查的内容
（ 三 ） 银行审批
（ 四 ） 贷款的发放与收回第三节 抵押贷款
一,抵押贷款的定义
（ 一 ） 定义：亦称质押贷款,它是指债务人
（ 抵押人 ） 在法律上把财产的所有权转让给债权人 （ 抵押权人 ）,以取得贷款的一种贷款方式 。
（ 二 ） 它是世界各国通行的一种传统的银行贷款方式 。
（ 三 ） 作用：对降低贷款风险,保证贷款的安全性和流动性,强化借款人的信用约束具有重要意义 。
（ 四 ） 它也是我国银行贷款方式结构变化的主要方面 。
二,抵押贷款的特点
（ 一 ） 依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发放贷款；
（ 二 ） 贷款抵押责任的现实性；
（ 三 ） 还款保证的凭物性 。
三,抵押贷款的种类
（ 一 ） 存货抵押
1,含义：又称商品抵押,它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款 。
2,存货的含义：指工商企业掌握的各种货物
（ 二 ） 证券抵押
1,含义：是以借款人持有的各种有价证券 （ 如股票,债券,汇票,期票,存单等 ） 作为抵押品向银行申请的贷款 。
2,特点：有的风险大 （ 如股票 ）,有的风险小
（ 如国库券 ） 。
3,限制范围：以股票,债券作抵押取得的贷款则不能再买股票 。
（ 三 ） 设备抵押
1,含义：是指以企业的机器设备,车辆,船舶等作为抵押品向银行申请定期贷款 。
2,特点和意义：
（ 四 ） 不动产抵押
1,含义：是指借款人以土地,房屋等不能移动或移动后会引起性质,性状改变的财产作为抵押品向银行申请贷款 。
2,特点
（ 五 ） 客账抵押：是企业把应收账款作为抵押品向银行申请贷款 。
（ 六 ） 人寿保险单抵押
四,抵押物的选择
（ 一 ） 含义：是借款人提供的经贷款人认可的作为贷款抵押的财产 。
（ 二 ） 银行选择抵押物的原则
１,合法设定抵押权原则
２,减少风险原则
３,抵押物优选原则
４,易于拍卖原则
５,易于保管原则
（ 三 ） 抵押物的审查
１,对抵押物共性内容的审查
２,对抵押物特殊内容的审查
（ 四 ） 抵押物的确定与保险
１,经过对抵押人主体资格的审查和对抵押物的审查,银行认为符合要求的,便可最终确定为抵押物 。
２、抵押物保险的险种：财产险；附加财产盗窃险。
五,抵押物的确定和抵押率的确定
（ 一 ） 含义：指对抵押物的实际价值进行估测 。
（ 二 ） 抵押物估价的原则
１,科学性原则
２,公正性原则
３,防范性原则
（ 三 ） 抵押物估价的一般方法
１,重置成本法
① 重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全相同,全新的资产所支出的最低金额 。
② 重置成本的两种类型：复原重置成本；更新重置成本 。
③ 重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本,减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法 。
公式：
常用的五种方法：
上述价值计算公式中的损耗包括两部分：
２,现行市价法
① 含义：指参照市场上同类的或类似的资产交易价格来确定被估价资产价值的方法 。
② 具体采用的三种方法：
直接法
市场比较法
物价指数调整法
３,收益现值法
① 含义：是指通过预测被估价资产未来获利能力和市场资金利用率 （ 收益 ） 来测算该资产的价值,据以确定所估资产的价值的方法 。
② 三种具体计算方法
４,清算价格法
含义：按资产可变现的价值确定其价值的方法 。
计算公式：
（ 四 ） 抵押率的确定
１,含义：是指抵押贷款本息之和与抵价物作价 （ 估价 ） 之比 。
２,计算公式
３,目前,国内外贷款抵押率一般确定在７０ ％ 左右 。
４,科学确定抵押率应遵循的三个原则
５,科学确定抵押率有针对性分析的四个问题
① 贷款项目的风险
② 抵押人资信状况
③ 抵押物的品种
④ 贷款期限
六,抵押物的占管
（ 一 ） 含义：包括占有和保管两层含义,二者密不可分 。 只有包含了保管的责任,而保管以占有,持有为前提 。
（二）抵押物占有的两种方式：抵押人占管；
抵押权占管。
（ 三 ） 抵押人占管抵押物应承担的责任
（ 四 ） 抵押权占管抵押物应承担的责任
七,抵押物的处分
（ 一 ） 含义：指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利 。
（ 二 ） 抵押物处置的条件
（ 三 ） 抵押物处置的三种方式
１,拍卖方式；２,转让方式；３,兑现方式 。
第四节 贴现贷款
一,票据承兑与贴现
（ 一 ） 票据的概念和种类
１,概念：是载明一定数额,一定日期,持票人可向出票人或指定付款人无条件索取款项的凭证 。
２,票据的类型 （ 根据票据的性质 ）
① 本票：指由债务人开出,允诺在一定时间,
以一定金额支付给债权人的债务凭证 。
②支票：指银行存款户对银行签发的授权银行对持票人支付一定款项的书面通知。
③ 汇票：债权人对债务人发出的无条件的支付命令书,命令付款人按照指定的日期,金额向债权人或其他受款人付款 。
汇票是随着国际贸易的发展而产生的 。
汇票的种类：
（ 二 ） 商业汇票的承兑
１,承兑的含义：指汇票的承兑人明确表示按照票据说明事,对汇票的金额在票面上所作同意付款的文字记载及签章 。
２,银行承兑汇票的基本程序
（ 三 ） 票据贴现
１,含义：是持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出,取得货币收入的行为 。
２,票据贴现实际上是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据支付人 。
３,票据承兑与贴现是以银行为中介的社会信用行为,是社会资金运转的一种特殊形式 。
二,票据贴现贷款的特点
（ 一 ） 以持票人为直接贷款对象 。
（ 二 ） 以票据承兑人的信誉为还款保证 。
（ 三 ） 债权债务关系随票据的转移而转移 。
（ 四 ） 以票据的剩余期限作为贷款的期限 。
（ 五 ） 实行预收利息的方法 。
三,票据贴现贷款的申请与审批
（ 一 ） 信贷员审查
（ 二 ） 信贷科 （ 股 ） 和行长的审核审批
四,票据贴现贷款的期限与额度
（ 一 ） 票据贴现贷款的期限的含义：指从票据贴现日到票据的到期日的时间,一般控制在６
个月以内,最长不超过９个月 。
（ 二 ） 票据贴现贷款的额度,亦即实付贴现额,
按承兑汇票的票面金额扣除自贴现日至票据到期日的贴现利息计算 。
五,票据贴现贷款的到期处理 。
本章小结：
本章分析说明了信用贷款的定义,特点和操作程序；担保贷款的定义,特点和操作程序；抵押贷款的定义,特点,种类以及抵押物的选择,估价和抵押率的确定；抵押物的占管和处分；票据贴现贷款的特点和申请与审批；票据贴现贷款的期限与额度；票据贴现贷款的到期处理 。
本章通过介绍不同贷款方式的特点和操作方法,
为银行选择贷款方式 （ 信用贷款,抵押贷款,担保贷款 ） 提供依据,从而指导银行贷款的进行 。
所谓贷款方式是指银行发放贷款的依据,贷款依据的不同,贷款的安全保障程度也不相同,所以,
贷款方式的选择对银行的切身利益有重大意义 。
思考题：
1,信用贷款的特点和操作程序有哪些？
2,银行确定信用贷款额度的直接依据是什么？
3,抵押贷款的特点和意义是什么？
4,银行选择抵押贷款的原则是什么？ 依据我国法律规定,允许设立抵押权的财产和不适于设定抵押权的财产有哪些？
5,抵押物的估价的原则是什么？ 抵押物处分应具备什么条件？
6,抵押权人占管抵押物和抵押人占管抵押物各自应承但的责任是什么？
7,银行承兑汇票的基本程序是什么？
8,票据贴现和承兑有什么意义？ 票据贴现贷款的特点是什么？
第七章 流动资金贷款的组织与管理
基本概念,
流动资金 短期流动性资金贷款 结算贷款 卖方信贷 联营贷款 农副产品预定金贷款 农副产品专项贷款 联营贷款
重点问题：
1,工商企业流动资金贷款的操作程序 。
2、流动资金贷款调查分析的内容和方式。
第一节 企业流动资金周转与流动资金需求
一,企业流动资金周转
（ 一 ） 工业企业流动资金的构成与周转
１,流动资金的概念：它是,固定资金,
的对称 。 是指垫支在劳动对象,工资和其他费用方面的资金 。
２,工业流动资金的类型
① 货币资金,是企业的银行存款及现金形态所占用的资金 。 是货币准备金 。
② 结算资金：包括各项应收预付款项,是企业购买原材料,销售产品当中所占用的结算在途资金 。
③ 存货资金,是企业用于物质形态的流动资金,
包括占用原,辅材料的储备资金,占用生产过程中的产品和自制半成品的生产资金以及占用于产成品的资金 。
３,企业流动资金依次经历的供应,生产,销售三个阶段,表现为货币资金,生产资金和商品资金三种形态,形成了流动资金的循环和周转 。
４,工业企业的流动资金周转的特点
① 时间上的继起性
② 空间上的并存性
③ 流动资金周转速度与资金占用量成反向变化
（ 二 ） 商业企业流动资金的构成与周转
１,商业企业的概念和作用
概念：指从事商品流通的企业 。
作用：是服务生产,服务生活,联接生产和消费的桥梁和纽带 。
２,商业流动资金的概念：指在商品购,销,调,
存活动中垫支于流动资产的周转资金 。
３,商业企业的流动资金从占用形态上看,包括货币,结算和存货资金三大类,商品存货资金一般约占全部流动资金的９０ ％ 左右 。
４,商业企业流动资金的周转过程,是企业在购,销,运,存中物资运动与价值运动的统一过程 。
５,商业流动资金的特点：
① 资金循环期短,周转快；
② 资金占用变化大,季节性强；
③ 商业流动资金周转与货币流通关系密切
二,工商企业流动资金的需求与银行贷款
（ 一 ） 企业流动资金的需求产生于企业流动资产转化为货币资金以及用货币资金支付应付款这两个过程所需时间的差异 。
（二）企业流动资金虽然会因各种主、客观原因出现波动，但任何一家企业都必须经常保持一个稳定的流动资金余额，这一流动资金余额不受季节性、临时性因素的影响，是企业从事正常生产经营活动的最低流动资金需求量。
第二节 工商企业流动资金贷款的种类及操作方法
一,工商企业流动资金贷款的操作规程
（ 一 ） 贷款申请
１,借款申请书填写的内容
２,递交申请书时应提供的资料
３,,借款申请书,的格式
（ 二 ） 贷款审查的内容
１,借款申请书所列内容的真实性
２,借款人的品行
３,借款人的资信状况
４,借款的合法性,安全性和盈利性情况
（ 三 ） 贷款的审批
１,信贷员审查
２信贷科 （ 股 ） 长审核
３,行长审批
４,贷款审批委员会决策
（ 四 ） 贷款的发放
（ 五 ） 贷款的检查
（ 六 ） 贷款的收回
（ 七 ） 信贷制裁
二,中长期流动资金贷款的管理
（ 一 ） 中长期流动资金的含义：指银行为了解决企业正常生产经营过程中最低流动资金需要而发放的贷款 。
（ 二 ） 中长期流动资金贷款的操作和管理要点
１,贷款额度的管理
① 额度确定的计算公式
② 公式中新出现的三个概念
２,贷款的期限
３,贷款管理的要点
三,短期流动资金贷款的操作与管理
（ 一 ） 含义：是银行为解决企业正常生产经营过程中超过流动资产最低需要量的季节性,临时性等原因引起的合理资金需要量而发放贷款 。
（ 二 ） 短期流动资金贷款操作与管理的要点
１,贷款额度的确定
贷款额度确定的计算公式
公式中新出现的两个概念
银行对单个企业发放的各项贷款的总额,不得超过银行资本额的１５ ％
２,贷款期限的确定 （ ６种方法 ）
（ 三 ） 审查贷款的原因和用途,保证贷款合理发放
１,短期贷款是为了解决企业因季节性,临时性原因引起的合理资金需要的贷款 。
２,对下列因素造成的企业短期资金不足,银行不能给予贷款 。
（ 四 ） 贷款的发放与收回
１,短期流动资金贷款实行逐笔申请,逐笔核贷,逐步定期限,到期收回的方式 。
２,对于一些金额不大,确有可靠物资保证的短期贷款,可采用信用贷款方式 。
四,其他流动资金贷款的管理
（ 一 ） 结算贷款
１,含义：是指银行为解决企业结算在途资金而发生的一种流动资金贷款 。
２,我国银行办理的结算贷款,是解决企业采取托收承付结算方式办理货款托收的在途资金需要,
贷款管理采取一次性申请,定期调整额度的办法 。
３,贷款的额度是企业托收货款的金额扣除利润和税金后的差额,即托收金额中的销售成本额 。
（二）卖方信贷
１,含义：指贷款方赊销产品,购贷方延期付款,银行向销货方提供贷款,待购货方分期付款后,银行随之收回的一种贷款方式 。
２,发放卖方信贷的条件
（ 三 ） 联营贷款
１,含义：是银行对参加联营各方企业投资铺底资金和满足联营组织本身在生产经营过程中的资金需要量而发放的贷款 。
２,贷款对象的两部分：工商企业；新的经济联合体 。
３,贷款的五种类型
（ 四 ） 农产品预购定金贷款
１、含义：是银行对商业企业按国家规定收购农产品支付预购定金需要而发放的一种政策性贷款。
２、贷款的性质
３,贷款的严格审查规定
（ 五 ） 农产品收购专项贷款
１,含义：是银行对国有商业企业,粮食,农村供销社按国家计划定购,超购,议购专项农副产品的合理资金需要而发放的一种政策性贷款 。
２,作用：既有利于促进农副产品的稳定增长,
又能保护农民积极性 。
３,这种贷款,银行专户管理 。
第三节 流动资金贷款管理的调查分析
一,贷款管理调查分析的目的与方法
（ 一 ） 作用：为加强贷款管理提供依据
（ 二 ） 目的：搞清企业流动资金的结构和使用情况是否合理,贷款是否按规定用途使用 。
（ 三 ） 贷款管理的调查分析,要注意积累有关的资料,并对资料分析的两点要求 。
二,企业资产负债结构分析
（ 一 ） 流动资产与资产总额比例变化的情况
（ 二 ） 流动资产与相应资金来源的情况
１,流动资产与流动负债的比例的标准 。 美国为２：１
２,如果这一比例偏低,会增加流动性危机和短期负债清偿危机 。
三,企业流动资金使用情况分析
（ 一 ） 企业应收账款的分析
１,含义
２,分析的要点
（ 二 ） 企业存货资金的分析
１,含义
２,分析的方法
① 工业企业存货资金的分析
② 商业企业存货资金的分析
Ａ,商品供应状况的分析：
对库存商品数量的分析可通过供应能力来进行：
库存商品可供天数
库存商品可供水平
Ｂ,市场购买水平及结构分析
四,企业财务比率的分析
（ 一 ） 反映企业资金流动能力或偿债能力的比率
１,流动比率
含义：指企业流动资产与流动负债的比率 。
计算公式：
2,速动比率：
含义：这是企业的速动资产对流动负债的比率 。
计算公式：
３,现金比率
含义：
计算公式
现金的含义
等价现金的含义
这一比率是对企业短期偿债能力的进一步说明,比率越高,流动资产变现损失的风险越小,对债权人的保障越高 。
（ 二 ） 反映企业负债程度的比率
１,负债比率
含义：指企业负债总额对资产总额的比率
计算公式：
该比率反映企业负债是否过高 。
２,负债净值比率
含义：指企业负债总额与企业所有者权益净值的比率
计算公式：
该比率说明企业负债的清偿能力 。
３,利息费用比率
含义：是指企业利息支出对利息收入及税前净利的比率 。
计算公式：
该比率反映企业的利息负担，反映企业负债的合理程度。
（ 三 ） 反映企业销售能力及资金周转情况的比率
１,资产周转率
含义：是指企业销售净额与资产总额的比率 。
计算公式：
该比率反映了企业销售能力和全部资产的周转速度 。
２,存货周转率
含义：是指企业销售成本与平均存货的比率 。
计算公式：
该比率反映了一定时期内存货周转或变现的频率。
３,应收账款周转率
含义：指企业赊销商品或劳务的净额与平均应收账款的比率 。
计算公式：
该比率反映了一定时期内了应收账款转化为货币资金的速度,说明了企业在一定时期内收回赊销账款的能力 。
（ 四 ） 反映企业盈利能力的比率
1,流动资产收益率
含义：是指企业净收益与流动资产的比率 。
计算公式：
该比率反映了企业流动资产的获利能力 。
2,销售收益率
含义：是指企业税后净收益与销售总额的比率 。
计算公式；
该指标反映企业盈利能力和支付能力 。
本章小结：
银行贷款的最主要的使用方向就是企业的流动资金贷款,在我国,目前国有企业 90%的流动资金都是依靠银行贷款来提供的 。 因此,合理地发放,科学地管理流动资金贷款是银行贷款管理的一项十分重要的内容 。 本章首先说明企业流动资金周转的特点,以此为基础,分析说明了工商企业流动资金贷款的种类和组织管理方法,以及贷款使用情况的分析方法 。
思考题：
1,工商企业的流动资金周转具有哪些特点？
2,工商企业流动资金贷款的操作与审查内容有哪些？
3,银行信贷制裁的目的和措施有哪些？
4,银行确定企业短期流动资金贷款期限的方法有哪些？
5,银行对企业中长期流动资金贷款管理的要点有哪些？
6,企业流动资金需求与银行贷款之间的关系是什么？
第八章 固定资金贷款的组织与管理
基本概念：
技术改造贷款 基本建设贷款 投资回收期 贷款回收期 贷款周转期 专项技术改造贷款 一般技术改造贷款
重点问题：
1,固定资金贷款的特点和管理要求 。
2,技术改造贷款的性质,条件,用途及申请与审批的程序和方法 。
3,基本建设贷款的性质,条件和操作程序 。
第一节 固定资金贷款的特点与管理要求
一,企业固定资金的周转与银行贷款
（ 一 ） 企业固定资金的概念：
企业在生产经营过程预付在劳动手段上的资金 。
（ 二 ） 企业固定资金周转的特点
1,循环周期长 。
2,投资一次性,收回渐次性 。
3、价值补偿与实物更新在时间上相矛盾。
（ 三 ） 固定资金周转与银行贷款调节
1,银行信贷调节固定资金周转的必要性
2,银行信贷调节固定资金周转的现实可能性
二,固定资金贷款的特点与管理要求
（ 一 ） 从国民经济和整个社会再生产角度考察固定资金贷款的特点和管理要求
（二）贷款组织管理方法的角度考察固定资金贷款的特点和管理要求
三,固定资金贷款的作用
（ 一 ） 调整经济结构,促进经济发展 。
（ 二 ） 改善技术装备,推动技术进步 。
（ 三 ） 扩大生产能力,提高劳动生产率 。
（ 四 ） 提高经济效益,增加社会积累 。
第二节 技术改造贷款的组织与管理
一,技术改造贷款的概念,性质与特点
（ 一 ） 概念：是指银行对符合贷款条件的企事业单位,因技术改造,设备更新和与之相关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款 。
（ 二 ） 性质：具有垫支性和投资性双重性质 。
（ 三 ） 特点：
二,技术改造贷款的对象,条件与种类
（ 一 ） 贷款对象
（ 二 ） 贷款条件
（三）贷款种类
1,按用途划分 （ 四个方面 ）
2,按管理体制划分 （ 两种 ）
三,贷款项目的审查与批准
（ 一 ） 借款单位必须陆续向银行提供以下资料：
（ 二 ） 银行审查评估贷款项目的主要内容
四,技术改造贷款的操作程序
（ 一 ） 贷款的申请审批
（ 二 ） 贷款的发放与收回
1,每笔贷款的贷款期限一般掌握在 5年以内,
个别项目最长不超过 7年 。
2,贷款到期,如果借款单位有还款能力而不按期偿还,应视同挪用贷款处理 。
五,技术改造贷款的管理
（ 一 ） 服从国家产业政策和技术改造长远规划,
把握贷款支持的特点 。
（ 二 ） 严格项目评估,保证科学决策 。
（ 三 ） 做好贷款项目的,三算,审查,确保贷款发放,使用的合理性和效益性 。
1,,三算,的含义,（ 项目概算,预算,决算 ）
2,银行审查的重点主要包括四个方面的内容：
3,审查的两种方式
（ 四 ） 加强贷款风险管理,确保贷款安全收回 。
（ 五 ） 建立和完善技术改造贷款管理的责任制,
保证贷款管理的有效性 。
六,技术改造贷款效益的分析
（ 一 ） 建设工期,投资回收期,贷款回收期和贷款周转期的分析：
1,工期长短直接影响贷款项目的经济效益 。
2,投资回收期反映出投产后一段时间的经济效益 。
3,周转期越短,贷款运用效益越好 。
4,计算公式
（ 二 ） 贷款收益率分析
1,贷款项目投产后新增加的利税收益,直接反映了贷款投入的贡献,是衡量贷款经济效益的综合指标 。
2,贷款收益率分析的目的或作用
3,计算公式
（ 三 ） 贷款质量分析
1,贷款质量的含义：是指正常贷款,逾期贷款,
呆滞贷款和呆账贷款 。
2,贷款质量越高,表明贷款经济效益越好 。
贷款质量各种比率的计算公式第三节 基本建设贷款的组织与管理
一,基本建设贷款的对象,种类和条件
（ 一 ） 含义：基本建设贷款是指银行对工业,交通运输,农垦,畜牧,水产,商业,旅游等企事业单位在新建,扩建,改建,恢复,重建的基本建设项目所需资金而发放贷款 。
（ 二 ） 对象
（ 三 ） 种类 （ 按资金来源的性质划分为两类 ）
1,国家财政预算安排的基本建设贷款 （ 拨改贷 ）
2,银行运用自身资金来源举办的基本建设投资贷款 （ 银行基建贷款 ）
（ 四 ） 条件
1,三个前提条件
2,具体条件
二,基本建设贷款的操作程序
（ 一 ） 贷款的申请与审批
1,贷款的申请
提出申请的条件
申请书的格式
2,贷款的审批
审批规定
银行审批的程序
（ 二 ） 签订借款合同
1,所有基本建设贷款项目都必须签订借款合同 。
2,借款合同签订的两种情况
3,借款合同应具备的条款
4,借款的担保与公证
5,借款合同履行期间的规定
（ 三 ） 贷款的支付和使用
三,基本建设贷款的期限,利率与还本付息 。
（ 一 ） 期限：小型项目最长不超过 6年,大,中项目不超过 12年,特大型项目不得超过 15年 。
（ 二 ） 利率：按国家规定的固定资产投资贷款利率执行 。
（ 三 ） 还本付息
1,新增固定资产的折旧
2,基本建设收入
3包干节余
4,企业可以用于还款的其他自有资金
本章小结：
固定资金贷款已成为我国银行信贷的一个重要方面 。 然而,固定资产价值转移与补充与上一章讲述的流动资产相比有其特殊性,因而,银行也应结合固定资产的特点实行相应的管理办法 。 本章在分析说明银行贷款与固定资金周转内在联系的基础上,揭示了固定资金贷款的特点和对贷款管理的要求,并分析说明了固定资金贷款的管理程序,方法和要求 。
思考题：
1,银行发放固定资金贷款,参与企业固定资金周转调节的客观必要性和现实的可能性是什么？
2,从国民经济和整个社会再生产角度,固定资金贷款的特点和管理要求有哪些方面？
3、从贷款组织管理方法的角度，固定资金贷款的特点和管理要求有什么内容？
4、技术改造贷款与基本建设贷款在数额、期限、用途、管理办法上都有哪些区别？
第九章 农业贷款的组织与管理
基本概念：
农村经济 土地治理与开发贷款 农业开发贷款农业专项贷款 农业一般开发性贷款 国有农业家庭农场贷款
重点问题：
1,农村资金的特点
2,农业贷款的特点
3,农业贷款的政策
4,农业贷款的基本程序和管理方式
5,农业贷款的种类及其用途第一节 农村经济与农村资金运动
一、农村经济的特点
（一）农村经济的含义：是指农村地域内直接或间接从事物质生产经济活动的综合体。或者说，是农村中各种经济关系和经济活动的总称。
（二）我国农村经济的特点
二、农村资金运动的特点
1、家庭经营占有重要地位；
2、基础薄弱，潜力大；
3、对自然资源的依赖性强；
4、生产规模小，布局分散；
5、现阶段，我国农村经济具有强烈的过度性。
二,农村资金运动的特点
（ 一 ） 农村资金的自给性 —— 首尾自给和自足 。
（ 二 ） 资金运动的季节性 —— 时间上具有很强的季节性,变化起伏大 。
（ 三 ） 资金周转的缓慢性 —— 农业生产周期长,
资金周转缓慢 。
（ 四 ） 资金占用的分散性 -—— 量小,众多,分散 。
（ 五 ） 资金运动的风险性 —— 与工业资金相比,
农业资金运动的风险比较大 。
三,农村资金的来源
（ 一 ） 通过财政拨款形式投入的资金
财政拨款的两条渠道：农业基本建设投资拨款；
支农周转金。
（ 二 ） 通过价格转移方式投入资金 —— 通过缩小工农业产品剪刀差的方式向农业投入资金 。
（ 三 ） 农业本身的生产性资金积累
包括国有,集体农业企业和乡镇企业提留的公积金,集资招股及农民个人的生产性投资 。
（ 四 ） 通过向社会公众发行有价证券筹集农业资金 。
（ 五 ） 通过金融机构贷款投入资金
（ 六 ） 国际金融机构的贷款和外国政府的赠款,
贷款 。
第二节 农业贷款的政策、对象和条件
一,农业贷款的特点
（ 一 ） 贷款对象众多
（ 二 ） 贷款范围广泛
（ 三 ） 贷款管理工作的复杂性
（ 四 ） 贷款的风险大
二,农业贷款的政策
（ 一 ） 农贷投量政策
投量指贷款规模 。 正确确定农贷规模政策必须考虑两点：一是农业的基础地位；二是农村生产力落后,经济效益低,潜力大的特点 。
（ 二 ） 农贷投向政策
1,确定贷款投向应依据的 5个原则
2,确定贷款投向需处理好 5种关系
（ 三 ） 农贷利率政策
在坚持国家统一利率的前提下，体现农贷特点，
实行市场调节下的浮动利率和差别利率政策。
三,农业贷款的对象
（ 一 ） 农业贷款的对象是随着党和国家的农村经济政策和经济发展的变化而调整的 。
（ 二 ） 只要从事农业生产,流通和农村工商业,
交通运输业,服务业等经济活动的经济实体,都构成农业贷款对象 。
（ 三 ） 具体贷款对象
四,农业贷款的条件
（ 一 ） 借款单位应是经济实体,具有法人资格 。
（ 二 ） 借款单位从事生产经营项目,符合国家的法令,政策等 。
（ 三 ） 借款单位能独立自主地承担对外债权债务关系 。
（ 四 ） 借款单位和个人应有自有资金
（ 五 ） 借款单位应在银行或信用合作社开立账户
五,农业贷款的基本程序
（ 一 ） 受理借款申请；
（ 二 ） 贷款审查；
（ 三 ） 贷款审批；
（ 四 ） 签订借款合同；
（ 五 ） 贷款发放
（ 六 ） 建立贷款登记簿；
（ 七 ） 建立贷款档案；
（ 八 ） 贷款监督检查；
（ 九 ） 按期收回贷款；
（ 十 ） 非正常占有贷款的处理
六,农业贷款的基本管理方式
（ 一 ） 计划管理 （ 按照国家信贷计划确定贷款计划 ）
（ 二 ） 合同管理
（ 三 ） 期限管理
（ 四 ） 信用等级管理
（ 五 ） 项目管理
1,实行以最佳效益目标为中心的目标管理 。 包括：
最佳效益目标；适度规模目标；合理结构目标 。
2,各级银行要根据经济发展计划,国家信贷计划,
信贷资金力量和各地资源,市场,技术等条件,
制定短期,中期信贷计划,以促进当地经济的稳定发展 。
（ 六 ） 限额管理第三节 农业贷款的组织管理
一,国有农业企业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：国有农业企业是指全民所有制的农业经济组织 。
（ 二 ） 银行对国有农业企业的贷款种类
1,流动资金贷款
2,临时性贷款
3,国有农业农副产品收购贷款
4,科技开发贷款
5,国有农业种养业投资性贷款
6,国有农业技术改造贷款
7,国有农业基本建设贷款
8,国有农业家庭农场贷款
二,农业种养业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：农业种养业是指种植业和养殖业方面的贷款的总称 。
（ 二 ） 种养业贷款的对象和用途
1,对象：国有企业,农业集体组织和农户 。
2,用途：
（ 三 ） 种养业贷款的种类及其掌握
1,生产费用贷款
2,生产设备贷款
3,农业专项贷款
4,农业开发性贷款
三,农业开发性贷款的组织与管理
（ 一 ） 含义：
（ 二 ） 意义：
1,有利于开发利用和保护自然资源,改善生态环境 。
2,有利于优化农业经济结构,发挥山区,草原,水域等非耕地的优势,增强农业后劲 。
3,有利于发挥信贷资金对农业经济的综合调节力和推动力 。
（ 三 ） 农业开发贷款的种类及其掌握
1,农业一般性贷款
含义：
期限规定
应具备的 5个条件
管理程序 7个环节
2,土地治理与开发贷款
含义：
期限规定
贷款应具备的 5个条件
贷款管理应坚持的 4项原则
四,乡镇企业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：是指由乡 （ 镇 ）,村两极举办的从事生产和流通活动的独立核算的合作经济组织或集体经济组织 。
（ 二 ） 贷款的意义
1,有利于促进农业生产的发展；
2,有利于增加农民的经济收入,提高农民生活水平；
3,有利于农业经济结构的调整,促进我国工业化进程；
4、有利于促进农业资金的良性循环。
（ 三 ） 乡镇企业贷款的对象和条件
1,对象：
2,贷款应具备的 8个条件
（ 四 ） 乡镇企业贷款的种类及其掌握
1,流动性资金贷款
2,固定资金贷款
3,其他贷款
本章小结：
在社会主义市场经济中，农村经济有其独特的特征。在我国，农村经济在我国各种经济成分中，居于基础性地位，因为八亿多人口在农村，
因而农村经济的发展具有十分重要的地位。因此，与农村经济发展要求相适应的农村资金运动和农业贷款管理也有其独特的特点。本章主要分析说明了农村资金运动的特点，以及银行对农村贷款的对象、条件、用途、种类以及主要操作方法，对农业贷款管理的方式和方法。
思考题：
1,我国农村经济和农村资金运动的特点有哪些？
2,农业贷款与工商企业贷款相比的特点是什么？
3,我国农业贷款的对象,基本程序,管理方式是什么？
4,我国农业贷款的政策与条件有哪些？
第十章 外汇贷款的组织与管理
基本概念：
外汇贷款 承担费 出口信贷 信用担保抵押担保 买方信贷 国际银团贷款 政府混合贷款 商业贷款 福费廷 出口押汇打包放款 信用担保贷款 抵押担保贷款活期投资贷款 逾期贷款 备用贷款
重点问题：
1,外汇贷款的管理原则
2,外汇贷款的条件
3,外汇贷款的种类
4,外汇贷款的审批管理
5,外汇贷款的使用管理第一节 外汇贷款的特点与原则
一,外汇贷款的特点
（ 一 ） 外汇贷款的含义：是指银行以吸收的外汇资金为来源,以外币为计算单位而发放的贷款 。
（ 二 ） 特点：
1,借外汇还外汇
2,实行浮动利率并收取承担费
承担费：它是指因贷款资金闲置而由借款人向贷款人交的补偿费用 。 年费用通常是未用款金额的
0.125%— 0.3%左右 。
3,借款单位要有外汇收入或外汇来源
4,享受利用外资的优惠政策 。
二,外汇贷款的资金来源
（ 一 ） 银行自有外汇资本金
（ 二 ） 银行组织吸收的各项外汇存款
（ 三 ） 海外分支机构存回资金
（ 四 ） 国际金融机构的贷款
（ 五 ） 外国银行的贷款
（ 六 ） 出口信贷
（ 七 ） 发行债券
（ 八 ） 外国政府贷款
三,外汇贷款的管理原则
（ 一 ） 外向型原则
（ 二 ） 技术进步原则
（ 三 ） 计划性原则
（ 四 ） 配套性原则
四,外汇贷款的作用
（ 一 ） 外汇贷款促进了利用外资,支持了对外开放政策 。
（ 二 ） 外汇支持了国家重点项目的建设和技术水平的提高 。
（ 三 ） 外汇贷款的发放,改善了我国的投资环境 。
第二节 外汇贷款的对象、用途和种类
一,外汇的贷款的对象和条件
（ 一 ） 外汇贷款的对象
外汇贷款的对象应是出口商品和能给我国直接或间接创造外汇收入并具备借款条件的企业单位 。
（ 二 ） 外汇贷款的条件
1,贷款项目必须经过批准并纳入计划；
2,国内配套设施要落实；
3,使用贷款项目的经济效益必须良好；
4,还款确有保证 。
（ 三 ） 对外商投资企业,申请外汇贷款必须具备的条件：
（ 四 ） 不予外汇贷款的规定
二,外汇贷款的用途
三,外汇贷款的种类
（ 一 ） 现汇贷款
1,含义：是指自由外汇贷款 。
2,种类：
① 浮动利率外汇贷款；
② 优惠利率外汇贷款；
③ 特优利率贷款；
④ 贴息利率外汇贷款；
⑤ 外商投资企业贷款 。
3,外商投资企业优先支持的三类企业
4,中国银行发放的外商投资企业贷款的四种类型
① 固定资产贷款
② 流动资金贷款
③ 现汇抵押贷款
④ 备用贷款
（ 二 ） 买方信贷
1,含义：它是指由出口方的银行或信贷公司向进口方的商人或进口方的银行提供贷款,用于支付进口货款的一种贷款方式 。
2,中国银行办理买方信贷的两种方式
① 进口买方信贷：
出口方银行直接向进口商提供贷款
出口银行向进口方银行提供贷款
② 出口买方信贷：
是指由我国的出口单位申请中国银行向国外的进口商或指定的银行发放贷款 。
（ 三 ） 国际银团贷款
是指一种由一家或几家银行牵头,多家国际商业银行或商人银行作为贷款人,按商定的期限和条件向某一特定的借款人提供大额信贷安排的贷款 。
（ 四 ） 政府混合贷款
指政府贷款或赠款和出口信贷或商业信贷相结合使用的贷款 。
（ 五 ） 商业贷款
指国家为解决建设资金不足,在国家计划内确定一定数额的国际商业贷款 。
（ 六 ） 福费廷
1,含义：指出口地银行或金融机构对出口商的远期承兑汇票进行无追索权的贴现,使出口商得以提前取得现款的一种出口信贷融资方式 。
2,福费廷与贴现贷款的区别
四,其他银行外汇贷款的种类
（ 一 ） 中国工商业银行外汇贷款的种类
（ 二 ） 中国农业银行外汇贷款的种类
（三）中国人民银行外汇贷款的种类第三节 外汇贷款的管理
一,外汇贷款的审批管理
（ 一 ） 外汇贷款的申请
1,贷款企业需向银行提供 10个方面的资料
2,外商投资企业首次申请贷款,除提供上述资料外,还需提供 4方面的文件 。
（ 二 ） 银行贷前调查
1,贷前调查的要求和意义
要求：逐项落实贷款条件,以做到科学决策 。
意义：为正确地进行项目评估提供可靠依据 。
2,贷前调查的步骤
（ 三 ） 项目评估
（ 四 ） 民主决策
（ 五 ） 签订借款合同
二,外汇贷款的使用管理
（ 一 ） 外汇贷款的发放
（ 二 ） 检查贷款项目的进度
（ 三 ） 违约处理
1,构成违约的 12种情况
2,对违约企业对 7种处理方式
三,外汇贷款的回收管理
（ 一 ） 制定回收计划
（ 二 ） 按期收回贷款
（ 三 ） 贷款展期处理
1,贷款展期是指延期贷款期限
2,流动资金贷款展期最长不超过原贷款期限,
固定资产贷款最长不超过两年 。
（ 四 ） 贷款逾期处理
1,贷款逾期是指展期贷款到期后仍未清偿的贷款 。
2,对于逾期贷款,银行应从贷款到期项目次日起,加收预期罚款 。
（ 五 ） 结清项目和总结
四,外汇贷款的风险管理
（ 一 ） 外汇风险的含义又称汇率风险,
是指由于汇率的变动而使银行蒙受损失或丧失所期待的利益的可能性 。
（ 二 ） 外汇贷款风险管理的意义或作用
（ 三 ） 怎样进行风险管理
本章小结：
我国外向经济的迅速发展以及外汇贷款需求的急剧增强,外汇贷款也日益成为银行业的一项重要业务 。 尤其是我国加入 WTO后,对外汇贷款需求更大,外汇贷款业务在银行经营中的地位也会日益上升,因此,对外汇贷款的组织与管理工作就显得极其重要 。 本章分析说明了外汇贷款自身的特点,按外汇资金运动的客观规律,对外汇贷款的组织和科学管理进行了阐述 。
思考题：
1,外汇贷款的特点,管理原则,作用有哪些？
2,符合外汇贷款对象的企业单位,还应具备哪些条件才能取得贷款？
3,怎样进行外汇贷款的风险管理？
4、外汇贷款的违约内容和处理方式是什么？
第十一章 科技开发贷款的组织与管理
基本概念：
科技开发贷款 技术论证 科研贷款 技术开发贷款,火炬计划,开发贷款,星火计划,开发贷款,军转民,科技开发贷款 电子计算机技术开发贷款 经济论证 高技术开发区贷款 技术的适应性 技术的先进性
重点问题：
1,科技开发贷款的特点和原则
2,科技开发贷款的种类
3,科技开发贷款的条件和审查第一节 科技开发贷款的意义和作用
一,含义,科技开发贷款是指银行对工业企业和实行企业化管理的科研单位,在研制,仿制,
消化新技术,试制新产品,推广新成果过程中,
由于资金不足而发放的贷款 。
二,意义和作用
（ 一 ） 有利于促进产业,产品和技术结构的调整 。
（ 二 ） 有利于提高信贷资金使用效益,实现信贷资金的良性循环 。
（ 三 ） 有利于推动科学技术转化为现实的生产力 。
第二节 科技开发贷款的特点、
原则、和种类
一,科技开发贷款的特点
（ 一 ） 业务的开拓性
1,含义：
2,作用：增加了对科技的投入；实现了科研与生产的结合 。
（ 二 ） 投资的风险性
除信用风险,市场,政策和内部风险外,还要承担技术风险 。
（ 三 ） 效益的显著性
成功可获得高额利润 。
（ 四 ） 管理的综合性
二,科技开发贷款的原则
（ 一 ） 政策性原则
1,含义：
2,贯彻这一原则的要求
（ 二 ） 技术先进适应性原则
1,含义
2,要求
（ 三 ） 效益性原则
1,含义
2,贷款的效益性含义指贷款在经济上的合理性
（ 四 ） 综合论证性原则
1,含义
2,论证的必要性和重要性
（ 五 ） 专款专用原则
1,含义
2,作用
（ 六 ） 按期偿还原则
是指贷款必须按期偿还本息 。
三,科技开发贷款的使用范围
（ 一 ） 新产品,新工艺,新技术,新材料的研究,
试制,和开发 。
（ 二 ） 科技成果转移过程中的中间试验,包括小型实验和小批量投产 。
（ 三 ） 引进国外技术的消化,吸收 。
四,科技开发贷款的种类
（ 一 ） 科研贷款
指列入国家科委年度计划内项目的贷款 。
（ 二 ） 技术开发贷款
（ 三 ） 星火计划开发贷款
（ 四 ） 电子计算机技术开发贷款
（ 五 ）,军转民,开发贷款
（ 六 ）,火炬计划,开发贷款
（ 七 ） 高技术开发区贷款
五,科技开发贷款的发放条件
（ 一 ） 贷款必须具备的五个一般性条件
（ 二 ） 科研开发贷款的特殊条件
1,技术开发贷款的使用条件；
2,,星火计划,开发贷款项目的使用条件；
3,科研贷款的使用条件；
4,电子计算机技术开发贷款的使用条件；
5,,火炬计划,贷款的使用条件 。
第三节 科技开发贷款的操作方法
一,科技开发贷款项目的申报程序
二,贷款的申请与审查
（ 一 ） 科技开发贷款的申请
1,填写申请书
2,提供可行性研究报告
3,提交项目计划任务书
（ 二 ） 科技开发贷款的审查
1,审察 8个方面的内容
2,做好技术论证和经济论证
① 技术论证：
含义
技术论证的两个方面：坚持技术的先进性；坚持技术的适用性 。
② 经济论证：
含义
论证的意义或作用
经济论证的两点要求
3,技术论证与经济论证的关系
① 二者之间的关系实质上是技术的先进性与经济的合理性之间的关系 。
② 技术的先进性与经济的合理性既有统一的一面,又有矛盾的一面 。
③ 对于技术的先进性与经济的合理性之间的矛盾问题,正是技术论证和经济论证要解决的问题 。
4,经过银行对贷款的审查后,银行根据对贷款项目的评估论证,对企业的贷款申请实行三级会审制 。
即：企业、贷款银行、贷款银行上级有关部门。
三,科技开发贷款的发放与收回
（ 一 ） 科技开发贷款的发放
1,科技开发贷款的发放应做好的五项工作
2,科技开发贷款的发放两种方式
3,科技开发贷款的期限及计算公式
（ 二 ） 科技开发贷款的收回
1,企业可以用来归还科技开发贷款的资金来源
2,贷款到期,如果企业无力按时偿还,经企业申请,银行审查同意,可以办理展期,但只能办一次,期限一般不能超过一年 。
3、对于逾期贷款，开户银行应采取三项措施
四,科技开发贷款的分析与检查
（ 一 ） 科技开发贷款的检查
1,检查主要包括对贷款使用情况和贷款项目的进展情况两个方面的检查 。
2,检查的具体内容
（ 二 ） 科技开发贷款的分析
1,主要是对贷款的运用情况和经济效益进行分析
2,分析的内容
（ 三 ） 信贷制裁
信贷制裁的含义：
五,科技开发贷款的管理
（ 一 ） 在贷款的掌握上,必须以市场为导向,以发展高新技术产业和推广应用新技术,研制新产品为核心 。
（ 二 ） 把科技开发贷款与技术改造贷款结合起来,推动企业技术进步 。
（ 三 ） 加强贷款质量管理,减少投资风险,提高资金使用效益 。
银行应在贷前,贷时,贷后三个阶段强化信贷管理 。
（ 四 ） 建立科技贷款风险制度,保证信贷资金的正常周转 。
（ 五 ） 解放思想,更新观念,增强科技金融意识,增加科技资金的信贷投入,更好地发挥银行革新技术,
推动技术进步的作用 。
本章小结：
中央提出“科教兴国”的战略方针，这就说明了科技在我国经济发展中的地位和作用。然而，
这就需要强有力的资金支持，所以，科技开发贷款就显得尤为重要。银行发放科技开发贷款，
是银行运用信贷手段推动技术革新和技术进步，
促进科技成果转化为现实生产力的的具体体现。
本章分析说明了银行科技开发贷款与科技开发和技术进步的关系，分析说明了科技开发贷款的特点、原则、种类和操作方法，以及对科技开发贷款的管理。
思考题：
1,科技开发贷款的特点,意义,作用是什么？
2,科技开发贷款的一般条件是什么？
3,为什么说技术论证和经济论证的关系,实质上是技术先进性与经济的合理性之间的关系？
第十二章银行贷款的风险管理
基本概念：
贷款风险 信用贷款 利率风险 贷款风险管理审贷分离 逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款 贷款证券化
重点问题：
1,贷款风险的含义及其类型
2,贷款风险的成因
3,贷款风险的测定方法与处理方法
4,加强贷款风险管理的对策第一节 银行贷款风险概述
一,贷款风险的含义：
（ 一 ） 含义：
是指银行在经营管理过程中,因受各种不确定因素的影响,使信贷无法按期收回本息,银行遭受资金损失的可能性 。
（ 二 ） 贷款收益的大小与风险的大小呈正比例关系
（ 三 ） 贷款风险与贷款损失是两个不同的概念
风险只是一种可能性,而损失则是一种现实性 。
（ 四 ） 贷款风险与风险贷款的区别
1,贷款风险是遭受损失的可能性
2,风险贷款是一种风险特别大的贷款
二,贷款风险的类型
（ 一 ） 按贷款风险的内容可划分为：
1,信用贷款
① 含义：又称违约风险,是指由于借款单位或个人不履行契约,合同,无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的一种贷款风险 。
② 信用风险的根源来自企业风险
2,利息风险
① 含义：又称市场风险,是指由于市场利率变动引起存,贷款利率在期限,数量,方式上不相匹配而给银行带来损失的可能性 。
② 利率是随市场资金供求关系的变化而变动的 。
③ 利率波动幅度越大,贷款利率风险越高 。
④利率风险是一种潜伏期长，潜在危险最大的风险 。
3、内部风险
① 含义：又称管理风险或经营风险
② 内部风险的四种类型
4,政策风险
含义：又称国家风险,是指与国家经济方针,
政策,计划的调整相联系 。
国家各项政策的变化都会直接或间接影响银行信贷安全 。
（ 二 ） 按贷款风险的性质划分为：
1,静态风险
2,动态风险
（ 三 ） 按贷款的风险的来源可划分为：
1,直接贷款风险
2,间接贷款风险
三,贷款风险的成因
（ 一 ） 主观因素
1,决策失误；
2,约束,激励乏力；
3,信息不灵敏；
内部管理偏松 。
（ 二 ） 客观因素
1,宏观经济环境
2、微观企业经济环境
四,加强贷款风险管理的必要性
（ 一 ） 贷款风险管理的含义：是指银行对贷款风险的主客观因素及其可能形成的损失的程度所进行的分析和控制活动 。
（ 二 ） 贷款风险管理的必要性第二节 贷款风险管理的程序
一,贷款风险的识别
（ 一 ） 含义：是指银行在各种贷款风险发生前,
对贷款风险的成因,类型及其程度所进行的分析判断 。
（ 二 ） 由于贷款风险大多数来自企业的违约,
而企业的违约预警信号银行通过分析企业的财务会计报表即可进行动态监测 。
（ 三 ） 反映贷款风险的预警信号来自以下六个方面
（四）上述各种贷款风险信号也可直接或间接地从银行与企业的信贷关系反映出来。
二,贷款风险的测定
（ 一 ） 贷款风险度的计算公式
1,形成贷款风险的主客观因素可归纳为两个方面 。
贷款对象选择的失误；
贷款方式运用不当 。
2,测定贷款风险度的计算公式
（ 二 ） 贷款风险度计量公式的运用
1,审批贷款时运用
2,检查一笔贷款时运用
3,在综合考核银行,信贷人员所辖贷款质量时使用
（ 三 ） 贷款风险度的作用
三,贷款风险的处理
（ 一 ） 贷款风险处理的两层含义
（ 二 ） 贷款风险管理对策选择的四个方面
1,避免风险
含义,是指银行在信贷管理中,拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款来避免风险的发生 。
采用的方法,
2,分散风险
① 含义：是指实现贷款结构的多样化 。
② 选择的对策：
贷款投向的分散化；
贷款数量的分散化；
贷款方式的分散化 ；
贷款期限结构的分散化 。
3,转移风险
① 含义：指银行以某种合法的业务手段将贷款风险损失转移给他人来承担 。
② 转移贷款风险的三种方法：
贷款担保；
贷款利率浮动；
贷款证券化 。
4,补偿风险
① 含义：是指对贷款风险的损失进行补偿 。
补偿的四种方式：
② 贷款定价：
提取呆账准备金；
抵押贷款；
保险 。 投保的两种方式 。
第三节 加强贷款风险管理的对策
一,健全贷款管理制度
（ 一 ） 健全贷款审批制度
界定审批权限的两种方法：
1,数量型的贷款审批
优点；缺点 。
2,风险度
（ 二 ） 健全贷款审贷分离制度
1,审贷分离的含义
2,贷款管理机构的岗位职责
3,审贷分离制度的制定和作用
（ 三 ） 健全贷款责任职度
二,强化贷款质量检测考核
（ 一 ） 贷款质量监督考核的含义
（ 二 ） 建立健全贷款质量监督考核制度的作用
（ 三 ） 非正常形态贷款的分类
1,逾期贷款
2,呆滞贷款
3,呆账贷款
（ 四 ） 非正常形态贷款的检测考核指标
三项指标的比率越低,表明贷款质量越高,贷款安全性越好 。
（ 五 ） 非正常形态贷款的分类管理
1,对其进行分类管理是强化贷款质量管理的中心环节 。
2,分类管理的具体内容
3,分类管理的政策措施
① 实行不同的利率政策
② 作为评价企业信用等级的重要内容
③ 实现风险性贷款管理办法
三,化解不良贷款资产
（ 一 ） 不良贷款资产的含义：指逾期,呆滞,
呆账贷款形成的资产 。
（ 二 ） 化解的必要性
提高信贷质量,降低风险,是为专业银行向商业银行转化的条件或途径 。
（ 三 ） 化解的措施
1,落实贷款债权债务
2,灵活处理旧贷归还
3,运用市场机制活化贷款存量
四,优化贷款外部环境
（ 一 ） 改善中央银行金融宏观调控,推行资产负债管理 。
1,资产负债管理的含义：
它是指银行要以资金来源制约资金的运用,保持资产与负债的平衡,结构对应 。
2,资产负债管理的作用
（ 二 ） 深化企业改革,建立新兴银 —— 企关系 。
1,深化企业改革,建立新兴银企关系是避免新不良贷款产生的前提和基础 。
2,深化企业改革 —— 就是建立现代企业制度
3,建立现代企业制度的作用：
一是可以减少政府对企业的行政干预；二是可以促进新型银企关系的建立。
4,计划经济体制的银企关系 —— 资金供给关系
5,市场经济体制中的银企关系是一种资金买卖关系
（ 三 ） 转变政府职能,维护银行经营自主权
1,政府的过多干预,使银行贷款背离,三性,原则 。
2,银行贷款是银行经营自主权的体现 。
3,银行贷款只能是贷给那些有还本付息能力的企业和项目 。
4,市场经济条件下政府对银行的干预只能是通过制定政策,法律,运用间接调控方式来进行 。
（ 四 ） 防止企业逃债行为,确保银行资金安全
1,有贷款的企业,转轨改制须经银行和国有资产管理部门审批同意 。
2,转轨中的财产,资金,债权债务清理须有银行参与 。
本章小结：
墨西哥、东南亚金融风暴与东南亚金融危机给我们敲响了金融风险的警钟，金融风险已给我们的经济生活带来了许多阴影，严重威胁着金融体系的稳定和国民经济的正常发展。在我国，
由于多方面的原因，金融风险的潜在威胁尤为巨大。因此，对加强银行贷款的风险管理就显得尤为近紧迫和重要。正是由于这一点，本章应是我们学习的重点。尤其是银行贷款风险的含义、银行贷款风险的成因，以及降低银行贷款风险的对策等内容更应重视。
思考题：
1,贷款风险与贷款损失,贷款风险与风险贷款的区别是什么？
2,贷款风险的成因有哪些？
3,怎样落实贷款的债权债务,灵活处理旧贷归还？
第十三章 企业信用分析与贷款项目评估
基本概念：
,5C因素,存货 损益表 流动比率 速动比率 负债比率 固定资产周转率 存货周转率 资产收益率 信用等级 经济效益评估 投资回收期 资金时间价值 盈亏平衡分析
重点问题：
1,企业财务状况调查分析的方法
2,企业信用评估的程序和信用等级的划分
3,贷款项目评估的程序与内容
4,企业经济效益的分析评估,分析方法第一节 企业信用分析
一,信用及信用分析的含义
（ 一 ） 信用的含义
信用的范畴有广义和狭义两种
（ 第六章已讲过 ）
（ 二 ） 企业信用分析的含义
即指企业在向银行贷款时，银行对其未来的偿还借款的意愿和能力的分析。
二,企业基本状况的调查分析
（ 一 ） 西方商业银行分析企业信用的内容
1,品格
含义：指企业经营者不仅要有偿还债务的意愿,
而且还要具备承担各种义务的责任感 。
企业品格无法计量,既可以根据过去的记录和积累的经验进行一系列调查,也可以通过专门机构调查 。
品格只表明借款人的主观还款意愿 。 所以,还应考虑还款来源 。
2,能力
① 含义：指借款人运用所借资金获取利润并偿还借款的能力 。
② 反映与衡量企业能力的一系列指标或指标体系
3,资本
① 含义：指借款人的财产的货币价值,通常用净值来衡量 。
② 资本反映借款人的财力,并作为借款数量大小的决定因素 。
③ 资本在一定程度上反映企业经营者的成就 。
④ 评估企业资本时,要注意区分账面价值与市场价值的区别 。
4,抵押
含义：
作用：为银行提供一种保护,保护贷款本金的安全 。
5,环境
含义：是指借款企业自身的经营状况和外部经营环境 。
环境对借款人的还款能力具有重大影响。
（ 二 ） 我国对借款企业信用分析的内容
1,企业领导班子
① 企业领导班子决定着企业的信用程度
② 企业领导班子分析的内容：
政治,文化,身体和能力素质
结构是否合理
2,企业基本状况,
企业的性质
企业生产经营的基本状况
企业的生产设备,生产能力,生产规模,技术水平以及人员素质
企业的资金使用效益
企业所属行业的特点
3,企业发展前景
三,财务状况的调查分析
（ 一 ） 含义：是指运用财务报表所提供的有关数据,采取一定的分析方法评价企业盈利水平的高低,财务状况的好坏和偿还能力的大小 。
（ 二 ） 分析的内容
1,企业财务报表分析
① 从贷款管理的角度出发,银行对企业财务报表分析的三大内容：
A,应收账款
它是偿还短期债务的主要资金来源 。
银行对企业应收账款的分析应掌握的三个重点
B,存货
存货的含义
银行分析企业存货的 5个方面的内容：
C,固定资产
固定资产是企业资本的一部分,可用于最后的债务清偿,是贷款的一种保障 。
银行分析企业固定资产的 3个方面的内容：
D,投资
投资是指企业进行的短期金融资产的投资,购买的有价证券 。
银行分析企业证券投资的两个方面
② 负债与资本项目的分析
A,该分析的目的是了解企业的资金来源构成,
借以判断企业自身的实力和银行贷款的风险 。
B,负债：
企业负债包括长,短期负债
分析负债的两个方面的内容
C,资本
资本的大小既反映企业财力,又是企业弥补经营损失的重要来源 。
分析资本项目的两个方面的内容：有无虚假；
结构是否合理 。
③ 损益表项目的分析
损益表的含义：是反映企业在一定时期内的经营成果及其分配的报表 。
该分析的作用或目的：了解企业经营业绩,理财成果和获利能力 。
分析的内容和方法：
2,企业财务比率分析
① 反映企业短期偿债能力的比率：
流动比率
速动比率
现金比率
② 反映企业负债程度的比率
A,负债比率
含义；指以百分数表示的企业负债总额与资产总额的比率 。
计算公式：
比率越高,表明企业负债程度越大,企业偿债负担就越重,需要的支付能力也就越大 。
B,负债净值比率
含义；是指以百分数表示的企业负债总额与企业资本净值的比率
计算公式：
该比率反映企业资本承担负债的能力。比率越高，表明与企业净值相对应的负债越高。
C,利息费用比率
含义：指以百分数表示的企业利息支出与利息收入及税前净利的比率 。
计算公式：
该比率反映企业的利息负担,从而反映企业负债的合理程度 。 比率越高,表明企业负债程度越高,
偿债负担就越重 。
③ 反映企业销售能力及资金周转的比率
A,资金周转率
含义：指企业销售净额与资产总额的比率
计算公式：
该比率反映企业销售能力和全部资产的周转速度 。
比率越高,表明企业资产创造的销售收入越多,
资产的周转速度越快 。
B,固定资产周转率
含义：指企业销售净额与固定资产净值的比率 。
计算公式：
该比率是衡量企业固定资产利用效率的财务指标,
它表明每 1元销售额需要使用多少厂房设备 。 该比率越高,企业固定资产利用率也就越高 。
银行分析该比率时应注意的两个问题
C,存货周转率
含义：指企业销售成本与平均存货额的比率 。
计算公式
该比率是对企业现有存货流动性的估算，是衡企业销售能力大小和存货是否过量的指标。反映企业在一定时期（ 1年）内存货周转或变现的速度。
D,应收账款周转率
含义：指企业的销售净额与应收账款平均余额的比率 。
计算公式：
该比率反映企业应收账款的变现速度和收回赊销账款的能力 。 比率越高,表明企业收账速度越快,资产流动性越高,偿债能力越强 。
④ 反映企业盈利能力的比率
A,资产收益率
含义：指以百分数表示的企业纯收益与资产总额的比率 。
计算公式
该比率反映企业资产的获利能力，即每 100元资产可带来多少净收益。该比率越高，表明企业的经济效益越好，资金使用率越高。
B,资产净值收益率
含义：指以百分数表示的企业净收益与资本净值的比率 。
计算公式：
该比率反映企业资本的获利能力 。 比率越高,
企业的获利能力和偿债能力则越强 。
C,销售收益率
含义：指以百分数表示的企业净收益与销售总额的比率
计算公式：
该比率反映企业每 100销售总额可以产生多少净收益。该比率越高越好。
D,普通股收益率
含义：指净收益扣除优先股红利后与普通股的比率 。
计算公式：
该比率反映每股普通股的获利程度,即每元普通股可获取多少净收益 。 该比率越高越好 。
（ 三 ） 以上四个比率从不同的侧面反映企业的获利能力 。
（ 四 ） 银行将以上四个比率进行综合分析,可以全面地考察企业的获利能力和经营管理水平,进而对企业的信用程度及偿债能力做出正确的评价和预测 。
（ 五 ） 银行在进行财务比率分析时要参照两个标准,即纵向和横向对比 。
第二节 信用评估的机构和程序
一,信用评估的机构
（ 一 ） 设置信用评估机构的原则
1,独立性原则
2,专业性原则
3,收益性原则
（ 二 ） 信用评估机构的组织形式
1,独立的社会评估机构 —— 指专门从事信用评估的专业机构 。
2,人民银行组织的评估机构
3,专业银行组织的评估机构
二,信用评估程序
（ 一 ） 受理评估
（ 二 ） 调查分析
（ 三 ） 评定信用等级
（ 四 ） 公布评估结果
三,信用等级的划分
（ 一 ） 划分信用等级的方法
1,信用等级的含义：评估机构根据评估结果对企业信用度划分的等级类别 。
2,银行划分企业信用等级通常做法是对企业的经营管理,经济效益,资金信用,发展前景四个方面评,定分值,然后按分值分为四个等级：一级信用 （ AAA）,二级信用 （ AA）,三级信用 （ A）,
四级信用 （ BBB） 。
（ 二 ） 划分信用等级的标准
1,优良 （ 90分 ） —— 一级
2,良好 （ 80分 ） —— 二级
3,一般 （ 60分以上 ） —— 三级
4,信用度差 （ 60分以下 ） —— 四级
（ 三 ） 按信用等级管理贷款
1,一级优先贷款
2,二级不给贷款优惠,但予以贷款支持 。
3,三级的银行适当控制贷款,流动资金贷款实行抵押,担保等方式,原则上不发放固定资产贷款 。
4,四级的银行实行从严控制贷款,原则上不增加新贷款,逐步收回旧贷款 。
第三节 贷款项目评估
一,贷款项目评估与可行性研究
（ 一 ） 贷款项目评估的含义：
（ 二 ） 项目评估与可行性研究的区别与联系
1,二者的联系：
可行性研究是项目评估的基础 。
两者的目的是一样的 。
2,二者的区别：
二,项目评估的程序
三,贷款项目评估的内容
（ 一 ） 项目建设的必要性评估
1,项目建设是否必要,是制约项目投资效益的决定性因素,也是决定项目取舍的前提条件 。
2,项目建设必要性评估的四个方面 。
（ 二 ） 项目建设条件的评估 （ 也就是可能性的评估 ）
1,一定的生产建设条件是投资项目实现预期经济效益的保证,是影响项目取舍的决定性因素 。
2,项目建设条件评估的重点
3,项目生产条件评估的重点
（ 三 ） 产品市场预测评估
1,市场预测的含义和作用
2,市场预测的内容
（ 四 ） 生产工艺技术的评估
1,生产工艺技术的评估的含义和作用
2,生产工艺技术的评估应遵循的原则
① 先进适应性
② 经济合理
含义：
评估过程要防止片面强调工艺先进性,而忽视经济合理性 。
③ 安全可靠性
含义和作用；
要防止两种倾向 。
3,银行评估采用的两种方法
（ 五 ） 经济效益评估
1,含义和作用
2,评估的内容 （ 企业效益和国民经济效益,
也就是微观和宏观两个方面 ）
（ 六 ） 贷款项目总评估
1,含义和作用
2,遵循的原则：坚持科学性,客观性和全面性 。
3,项目评估报告的两大部分
4,项目评估报告的内容
5,项目评估报告的要求第四节 企业经济效益评估
一,企业经济效益评估的含义和目的
二,评估的两种方法
（ 一 ） 静态分析
1,含义
2,常用的评价指标
① 投资利润率
含义：指以百分数表示的企业正常年度产品销售利润总额与投资总额的比率 。
计算公式
例题
② 投资回收期
含义
计算公式
例题
该指标说明的问题：投资回收时间越短,项目经济效益越好 。
③ 贷款偿还期
含义
作用
计算公式和例题
确定贷款偿还期，需要进行利息计算，可采用的 3个公式。
（ 二 ） 动态分析
1,资金的时间价值
含义：
资金的时间价值的两种表现形式：绝对数 ——
利息；相对数 —— 利率 。
资金的时间价值在固定资产评估中的作用
2,复利
含义
作用
3,终值,现值
终值的含义,计算公式
现值的含义,作用
4,折现率,折现系数
含义
计算公式
5,净现值及其分析
净现值的含义
净现值分析的含义
净现值合计数的三种情况所说明的问题
6,内部收益率及其分析
内部收益率的含义
分析的作用或目的
计算公式和例题
三,盈亏平衡分析
（ 一 ） 含义
（ 二 ） 保本点的作用或所说明的问题
（ 三 ） 盈亏平衡分析的假定条件
1,销售量相等；
2,售价不变
（ 四 ） 采用该方法进行项目评估时计算的两种方法第五节 国民经济效益评估
一,国民经济效益评估的含义
二,银行贷款时为什么要进行该项评估
三,项目的企业经济效益评估与国民经济效益评估的联系与区别
（ 一 ） 二者的联系 （ 都是对项目费用和效益的分析 ）
（ 二 ） 二者的区别
1,评估的角度不同
2,基本衡量标准不同
3,衡量效果的范围不同
（ 一 ） 静态分析
1,投资纯收入率
含义：是指以百分数表示的项目投产后正常年度的纯收入占总投资支出的比率 。
计算公式
该指标是考核项目对国民经济贡献的基本指标 。
一般地说,项目投资纯收入率大于或等于规定基准投资纯收入率,则该项目可取 。
2,投资创汇 （ 节汇 ） 率
该指标是分析,评价项目实施后影响国家外汇储备状况的重要指标 。
计算公式
该指标越高，说明对国家贡献大，宏观经济效益好，项目是可取的。
（ 二 ） 动态分析
1,动态分析也是采用,现值法,
2,测算的两个指标
纯收入净现值
纯收入内部收益率
3,具体测算分析时应注意的两点
采用,转移,方法
调整财务价格
本章小结：
银行贷款决策的前提和基础是企业信用分析与贷款项目评估，正确的银行贷款决策有助于降低和减少银行贷款风险，因而，企业信用分析和贷款项目评估是银行贷款风险管理的必要组成部分。本章重点分析说明了对企业信用分析与贷款项目评估的基本内容与其操作程序，从而为进行的银行决策服务。
思考题：
1,设置信用评估机构的原则和我国信用评估机构的组织形式各是什么？
2,我国银行划分企业信用等级的方法和标准是什么？
3,项目评估与可行性研究的区别和联系是什么？
4,项目评估的程度有哪些环节？
《银行信贷管理学》总复习
一,基本概念 （ 名词解释 ）
1、信贷（ P1） 2,信贷资金（ P1） 3,银行信贷管理（ p15） 4,信贷关系（ P22） 5,信贷管理体制（ P24） 6,银行存款 7、品种创新（ P66）
8,存款证券化（ P70） 9,同业拆借（ P72） 10、
债券（ P81） 是指一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。
11、回购贷款（ P90） 12,再贴现（ P91） 13、
贷款原则（ P98） 14,贷款政策（ P113） 15、
贷款对象（ P120） 16,贷款条件（ P122） 17、
贷款用途 18、惩罚利率（ P134） 19,贷款人
（ P138） 20,借款人（ P140）
21、贷款规程（ P142） 22,信用贷款（ P146）
23,票据贴现（ P169）,指持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出，取得货币收入的行为。 24、卖方信贷（ P196） 25,联营贷款（ P196） 26,农产品收购专项贷款
（ P179） 27,技术改造贷款（ P214） 28,农业开发性贷款（ P248） 29,外汇贷款（ P255）
30,买方信贷（ P267）
31、国际银团贷款（ P269） 32,福费廷
（ P270） 33,科技开发贷款（ P282） 34,星火计划开发贷款（ P288） 35,火炬计划开发贷款（ P289） 36,贷款风险（ P303） 37,信用风险（ P304） 38,贷款风险的识别（ P310）
39,避免风险（ P313） 40,转移风险（ P315）
41、审贷分离（ P317） 42,逾期贷款（ P318）
43,呆滞贷款（ P318） 44,呆账贷款（ P318）
45,企业财务状况调查分析（ P328） 46,损益表（ P331） 47,企业信用等级（ P338） 48、
企业经济效益评估（ P346） 49,资金的时间价值（ P348） 50,盈亏平衡分析（ P352）
简答题：
1,正确确定信贷管理目标的意义是什么？
（ P16— 17讲 3点 ）
2,银行信贷管理的目标是什么？ （ P17— 19讲四个方面 ）
3,银行信贷管理的任务是什么？ （ P19讲三性 ）
4,银行存款的作用是什么？ （ P39— 42讲 3个方面 ）
5,简述储蓄存款的政策和原则 。 （ 政策,P56—
57三层意思；原则,P57— 58讲 4点 ）
6、简述银行组织存款的策略。（ P66— 70讲 5点）
7,同业拆借与其他筹资方式相比的特点是什么？ （ P73— 74,5点 ）
8,发行金融债券的意义是什么？ （ P81— 82，
4点 ）
9,简述中央银行贷款的原则 。 （ P92,3点 ）
10,简述商业银行贷款的原则 。 （ P106— 113
三性原则 0
11,银行贷款的条件是什么？ （ P123,4点 ）
12,简述信用,担保,抵押贷款的特点 。
（ P153— 154,3点 ）
13,票据贴现贷款的特点 。 （ P170— 171,5个 ）
14,简述工商企业流动资金周转的特点 。 （ 工业,P176— 177,3点；商业； P177— 179,3点 ）
15,固定资金周转的特点 。 （ P208— 209,3点 ）
16,固定资金贷款的作用 （ P213— 214,4点 ）
17,技术改造贷款的特点 （ P215,4个方面 ）
18,技术改造贷款的条件 （ P216,8点 ）
19,基本建设贷款的三个前提条件
（ P225— 226）
20,农村资金运动的特点 （ P234— 236，
5点 ）
21,农业贷款的条件 （ P241,5个 ）
22,外汇贷款的特点 （ P255— 257,4个 ）
23,外汇贷款的管理原则 （ P259,4个 ）
24,外汇贷款的作用 （ P259— 260,3点 ）
25,外汇贷款的条件 （ P261— 262,4个 ）
26,科技开发贷款的意义和作用 （ P280— 282，
3点 ）
27,科技开发贷款的特点 （ P282— 285,4点 ）
28,科技开发贷款的原则 （ P285— 287,6个方面 0
29,贷款风险的成因 （ P306— 308,两个方面,
须简述 ）
30,贷款风险管理对称选择 （ P313— 316,4个方面 ）
三,论述题：
1,试述信贷资金运动过程的经济关系 。
（ P11— 14,从四个方面加以说明 ）
2,联系实际分析说明我国储蓄存款持续高速增长的原因 。 （ P59— 61,从七个方面说明 ）
3,联系实际分析说明银行组织存款应采取的策略 。 （ P66— 71,六个方面 ）
4,试述银行决定一笔贷款的贷与不贷,贷多贷少,期限长短的决定依据 。 （ P186,贷款审查内容的四个方面； P193— 194,贷款额度的确定； P194,贷款期限的确定 ）
5,联系实际分析说明怎样解决我国银行不良贷款资产问题 。 （ P320— 322,从三个方面 ）
基本概念：
信贷 信贷资金 信贷资金的运动过程 银行信贷管理 信贷关系 管理 比例管理
重点问题：
1、信贷资金运动中的经济关系；
2、银行信贷管理的目标与内容；
3、现行的信贷资金管理体制的内容。
第一节 银行信贷资金运动
一、信贷与银行信贷的含义
（一）信贷
信贷：是指中国人民银行和各商业银行、信用社等金融机构同其他法人、公民之间发生存款和贷款关系。
信贷也是一种法律制度，它包括两个重要组成部分：
一是存款,它是指货币的持有人将货币存入银行；
二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人。
（ 二 ） 银行信贷
它是指银行通过吸收存款,动员和集中社会上一切闲置的货币资本,再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者,充当了资金供给者和资金需求者的中介活动 。
二,信贷资金的含义,来源与运用
（ 一 ） 信贷资金的含义,是指银行等金融机构以信贷的方式 （ 即以偿还付息为条件 ） 积聚和分配的货币资金 。
（ 二 ） 信贷资金的来源与运用,是一个事物的两个方面 。
（ 三 ） 信贷资金来源与运用结构
1,含义
2,研究其的作用：有利于我们掌握各项资金来源与运用的性质与特点,以便采用有针对性的管理措施,提高信贷资金筹集与运用的效率 。
3,银行信贷资金来源与运用结构可以从宏观和微观两个层次进行分析 。
（ 1） 宏观层次上的信贷资金来源与运用：
① 含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结构 。
② 从宏观层次上考察信贷资金来源主要由五大项构成：
各项存款 企业存款
财政性存款
储蓄存款
债券
对国际金融机构的负债
流通中的货币
银行自有资金 国家拨付的信贷资金
银行留用资金
银行待分配的利润
股份制银行发行股票方式筹集
到的资本金
③ 从宏观层次考察的信贷资金运用主要有五大项：
各项贷款；
证券投资；
黄金,外汇占款；
在国际金融机构的资金；
财政借款 。
（ 2） 微观层次上的信贷资金来源与运用
① 含义
② 来源渠道
③ 运用方向
4,商业银行的上述资产按性质划分为五类：
贷款资产；现金资产；固定资产；证券资产和汇差资产 。
（ 四 ） 信贷资金来源与运用的关系
1,信贷资金来源与运用之间是一种相互依存又相互制约的关系 。 这种关系表现为：
资金来源决定资金运用,资金运用又决定资金来源 。
2,西方国家实际上已经解决了存贷关系问题 。
3,必须正确认识银行存贷关系
三,信贷资金的运动过程
（ 一 ） 含义：即指信贷资金从筹集,贷放,使用至最后归流到出发点的整个过程 。
（ 二 ） 信贷资金运动过程的二重形式 （ 特殊形式 ）
（ 三 ） 特殊运动形式客观上对其运动的四点要求
四,信贷资金运动过程中的经济关系
（ 一 ） 信贷资金运动与物资运动的关系
（ 二 ） 信贷资金运动与社会资金运动的关系
（ 三 ） 信贷资金运动与财政收支的关系
（ 四 ） 信贷资金运动与货币流通的关系第二节 银行信贷管理的目标
一,什么是银行信贷管理
（ 一 ） 管理的含义：
是指人民为了实现预定的目标而组织和使用人力,物力,财力等各种物质资源的过程 。
（ 二 ） 银行信贷管理的含义,
是指银行为了提高信贷资金的经济效用,运用信贷杠杆对国民经济活动过程的资金借贷关系进行组织,疏导,调节和控制的活动 。
（ 三 ） 广义信贷管理的两层含义,
1,宏观层次
2,微观层次 （ 银行内部 ）
二,银行信贷管理目标
（ 一 ） 确定信贷管理目标的意义
（ 二 ） 银行信贷管理的目标及其要求
1,银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要求 。
2,银行信贷管理目标的四个方面的要求：
① 正确控制信贷资金的供应数量；
② 合理确定贷款投向,切实保证信贷资金的充分利用；
③ 不断提高信贷资金的经济效益；
④ 充分发挥信贷的杠杆作用 。
三,银行信贷管理的基本任务
（ 一 ） 银行信贷管理的任务是由银行本身的职能以及国民经济发展状况和国家宏观经济政策所决定的 。
（ 二 ） 什么是信贷管理的基本任务
1,确定信贷管理的基本任务必须符合全面性,
概括性和针对性三性要求 。
2,我国银行信贷管理的基本任务的表述：
即通过科学地组织信贷活动,正确处理信贷资金运动过程中的各种经济关系,保证信贷管理目标的实现 。
（ 三 ） 信贷管理基本任务的具体要求
1,对银行自身信贷业务管理的要求：
① 搞好信贷决策；
② 严格信贷监督；
③ 及时信息反馈 。
2,对国民经济管理方面的要求 。
四,银行信贷管理的内容
（ 一 ） 管理信贷关系
1,含义：管理信贷关系指资金供求双方通过借贷方式建立起来的经济关系 。
2,信贷关系的意义或作用 。
（ 二 ） 管理贷款规模和贷款结构
1,贷款规模要适度；
2,贷款结构要合理 。
（ 三 ） 管理贷款风险,提高贷款经济效益 。
贷款风险是银行信贷管理的一个核心内容 。
（ 四 ） 管理存款利率,正确贯彻国家的利率政策 。
1,利率是市场经济中引导资金流向,调节经济活动的杠杆 。
2,正确贯彻利率政策是银行信贷管理的重要内容 。
第三节 银行信贷资金管理体制
一,信贷资金管理体制的含义
（ 一 ） 含义,即银行组织和管理信贷资金的基本模式 。
（ 二 ） 内容
1,信贷资金管理权限的划分 。
2,信贷资金管理方式的选择 。
（ 三 ） 作用：
科学、合理的信贷资金管理体制，是信贷资金顺利周转，实现管理目标的重要保证
二,济体制与信贷资金管理体制
（ 一 ） 经济体制的含义
经济体制亦称经济管理体制,是指经济的管理形式,管理手段和管理方法的总和 。
（ 二 ） 计划经济体制与市场经济体制
1,计划经济体制下是实物流引导价值流 。
2,市场经济体制下是价值流导向实物流,货币资金的分配影响资源配置 。
三,我国信贷资金管理体制的历史演变
（ 一 ） 高度集中管理体制下的银行信贷资金管理体制 。
（ 二 ） 1979—— 1984年的信贷资金管理体制 。
（三） 1985年以后的信贷管理体制 ——,实贷实存”的管理体制。
四,现行的信贷资金管理体制
（ 一 ） 新体制的指导思想
1,指导思想的表述：
适应建立社会主义市场经济体制的需要,保持货币稳定并以次促进经济增长,强化金融机构自我约束机制,保障信贷资金安全,维护金融业的稳定 。
2,指导思想的包含的内容：
指明了,暂行办法法,是为了适应建立社会主义市场经济体制的需要而制定的；
体现了货币政策的最终目标；
体现了信贷资金管理的两个主要方面 。
（ 二 ） 信贷资金管理的原则和内容
1,总量控制 。
① 含义：指中央人民银行主要运用间接的,经济的手段,控制货币发行,基础货币,信贷规模以及金融机构的金融资产总量,以保证货币信贷的增长与经济发展相适应 。
② 改革的四项内容
2,比例管理 。
① 含义：指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例,以保证信贷资金的安全性和流动性 。
②比例管理的立足点是中央银行的金融监控
3,分类指导 。
① 含义：指在统一的货币政策下,对不同的金融机构的信贷资金实施有区别的管理方法 。
② 内容：
4,市场融通 。
① 含义：指人民银行主要通过市场来促使信贷资金的合理配置,商业银行和非银行金融机构主要通过市场融通资金,改善资产负债结构 。
② 市场的三层含义
（ 三 ） 资产负债比例管理的实施办法
1,人民银行对商业银行资产负债比例管理的暂行控制指标
2、各商业银行资产负债比例管理指标体系
本章小结,
本章分析说明了信贷资金来源与运用的结构及相互关系，揭示了信贷资金的运动过程及其内在要求，阐明了处理信贷资金运动过程中各种经济关系的基本准则以及银行信贷管理的目标、
任务与内容，并概要地阐述了我国银行信贷管理体制的历史演变过程，详细说明了现行信贷资金“比例管理”体制的主要内容。
思考题：
1,从宏观层次上考察的信贷资金来源主要由什么构成？ 银行信贷资金运用主要是什么？
2,信贷资金运动的特征是什么？
3,银行信贷资金运用需要满足哪些要求？
4,银行信贷资金运动过程中的经济关系有哪些？
5,银行信贷管理的目标和基本任务是什么？
6、怎样理解《信贷资金管理暂行办法》中规定的原则？
第二章 银行存款的组织与管理
基本概念：
银行存款 定期存款 活期存款 定活两便存款企业存款 储蓄存款 活期储蓄 定期储蓄 定活两便储蓄 品种创新 利率浮动策略 存款自由策略 存款证券化
重点问题：
1,银行存款的性质 。
2,银行存款的作用 。
3,储蓄存款的政策和原则 。
4,银行组织存款的策略 。
第一节 银行存款概述
一,银行存款的性质
（ 一 ） 含义,银行存款就是银行接受客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务 。
（ 二 ） 性质,
1,从存款者角度讲,存款是一种授信行为,是一种金融资产 。
2,从银行角度讲,存款是一种受信行为,是一种负债,是经营资金的主要来源 。
3,存款实质上也是一种货币,它与现金货币没有本质上的区别,都是购买力且可以相互转化 。
二,银行存款的分类
（ 一 ） 按存款的稳定性分类
1,定期存款 。
含义：指事先约定存款时间,存入后期满方可支取的一种存款方式 。
特点：优点；缺点两个方面 。
2,活期存款 。
含义：是指不规定存期,款项可以随时存取的存款 。
特点：
3,定活两便 。
含义：指不确定存款期限,可以随时续存和提取,
利率根据存期的长短自动升降 。
特点：
（ 二 ） 按存款人的存款动机分类
1,保本增殖型存款 —— 存款目的是为了增殖,弥补物价上涨,货币贬值的损失 。
2,计划消费型存款 —— 目的不是为了增殖,而是为了将来或远期消费 。
3,安全保密型存款 —— 目的是确保货币的安全性 。
4,方便存款型存款 —— 目的是取得货币收付方面的便利 。
1,好奇投机型存款 —— 目的是为了获取投机利益 。
（ 三 ） 按存款的形式来源划分
1,原始存款
2,派生存款
（ 四 ） 按存款的经济主体划分
1,企业存款,（ 见后节 ）
2,储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款 。
3,财政性存款：是指一切与财政预算收有直接关系的款项存入银行所形成的存款,具体包括财政金库存款,财政投资的基本建设存款,以及机关,团体,学校等单位的经费存款 。
（ 五 ） 按存款币种划分
1,本币存款
2,外币存款
三,银行存款的作用
（ 一 ） 存款是银行职能得以实现的基础
（ 二 ） 存款是构成银行信贷资金的主要来源
（ 三 ） 存款是金融体系调节经济活动的基础
四,银行存款的数量界限
（ 一 ） 银行存款既然是货币存在的一种形态,
必然受货币流通规律的制约,有一个客观的数量界限 。
（ 二 ） 货币流通规律
1,含义：是指流通中客观需要的货币量的规律 。
2,公式,
流通中货币 = 待实现的 — 赊销 W + 到期支付的 — 互相抵消的
需要量 W价格总额 价格总 /额 价格总额 价格总额
同一单位货币的流通速度
3,由公式可见,G流通次数与客观 G量需要成反比 。 流通中客观的 G需求量有三个决定因素：一是商品数量,二是 W价格,三是 G流通次数即 G流通速度 。
（ 三 ） 现实中虚假性存款主要形成的途径
（ 四 ） 为什么要对银行存款限制
（五）分析银行存款数量界限的意义第二节 企业存款的组织管理
一,企业存款及其分类
（ 一 ） 含义：企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款 。
（ 二 ） 分类：
1,企业活期存款：指存放于结算账户的存款,故也称结算户存款 。
从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。
2,企业定期存款,指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款项 。
对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖。
二,企业存款的基本特征
三,影响企业存款数量变动的因素,
（ 一 ） 企业的内部因素
1,企业产品适销对路状况；
2,企业管理水平；
3,企业生产经营规模；
4,商业信用状况；
5,企业资金来源构成；
6,企业对个人支出的情况 。
（ 二 ） 企业外部因素
1,市场银根松紧状况；
2,企业与国家的关系；
3,国家对企业的收入分配政策；
4,季节性,临时性客观因素 。
四,企业存款的管理
（ 一 ） 确立存款管理目标
（ 二 ） 健全内部管理体系
（ 三 ） 加强企业存款的计划管理
（ 四 ） 监测企业存款变化
（ 五 ） 研究企业存款变化的规律第三节 储蓄存款的组织与管理
一,储蓄存款及其分类
（ 一 ） 概念,
1,广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分 。 从层次上包括个人,企业,
和政府储蓄；从形态上包括存款,保险,各种有价证券手持现金等 。
2,狭义的储蓄即储蓄存款,指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款 。
（ 二 ） 储蓄存款的种类
1,按储蓄的稳定性为标准划分：
活期储蓄：指零星存入,随时存取,每年计付一次利息的储蓄 。
定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式 。
定期储蓄：指预先规定储蓄时间,一般情况下不允许提前支取的储蓄方式 。
2,按储蓄的其他标准划分：
保值储蓄；有奖储蓄；华价（人民币）定期储蓄；外币储蓄
二,储蓄存款的政策和原则
（ 一 ） 我国的储蓄政策：
保护和鼓励个人储是党和国家的一贯的,
重要的和长期的经济政策 。 保护和鼓励个人储蓄具体包含了三层意思 。
（ 二 ） 我国的储蓄原则
1,存款自愿；
2,取款自由；
3,存款有息；
4,为储户保密 。
三,影响储蓄存款数量变动的因素
（ 一 ） 居民货币收入水平；
（ 二 ） 居民消费水平和消费结构；
（ 三 ） 市场供求状况与物价水平；
（ 四 ） 存款利率水平；
（ 五 ） 历史文化传统和社会风尚
（ 六 ） 储蓄服务质量；
（七）金融资产的多样化。
四,储蓄的计划管理
（ 一 ） 储蓄的计划的编制
1,银行编制储蓄计划的主要依据：
① 有关经济资料；
② 储蓄业务自身资料 。
（ 二 ） 储蓄存款计划的检查
1,检查的五个的内容 。
2、检查的方法。对比分析法。
五,储蓄存款的调查研究
（ 一 ） 储蓄存款调查研究的目的和内容
1、目的：掌握动态，发现问题，解决矛盾，把握工作重点和工作主动权，更好地指导和推动储蓄工作的发展。
2,内容：
（ 二 ） 储蓄调查研究的主要方式和方法
1,方式：
2,方法：
（ 三 ） 储蓄存款调查研究的步骤
（ 四 ） 储户心理研究的方法和储户心理分析
1,储户心理研究的方法
2,储户心理分析第四节 组织存款的策略
一,品种创新策略
（ 一 ） 含义：
品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种,
以满足不断变化的市场要求 。
（ 二 ） 开发存款新品种的实质就是如何适应客户,吸引客户的问题 。
（ 三 ） 如何开发新品种
二,优质服务
（ 一 ） 市场条件下,优质服务是竞争的重要手段 。
（ 二 ） 树立服务观念,扩大服务范围,提高服务质量是银行拓展业务的重要途径 。
（ 三 ） 搞好优质服务,既要求不断拓宽服务领域,又要改善服务态度和质量 。
三,安全保障策略
（ 一 ） 客户存钱最基本的要求是获得存款的安全保障 。
（ 二 ） 实现存款安全保障化的三层含义：
实现存款安全保障化的措施：
四,利率浮动策略
（ 一 ） 存款是客户对银行的授信行为,还本付息是这种信用行为的基本特征 。
（ 二 ） 利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供求变化,物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动,使银行存款的实际利率保持正值,从而增进客户的安定情绪,
降低投机心理,减少利益损失 。
（ 三 ） 利率浮动的方式：
（ 四 ） 实行利率浮动化的作用
五,存款自由策略
（ 一 ） 含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律,制度和契约规定以外的限制或制约 。
（二）实现这一策略应作好的三项工作
六,存款证券化策略
（ 一 ） 含义：就是指允许银行存款的凭证 —— 存单和存折等自由转让,以此来吸引资金 。
（ 二 ） 其产生的三个原因
本章小结：
银行开展信贷业务的基础和前提需要银行信贷资金,银行信贷资金来源的主要方式是银行存款,
这是影响银行生存和经营发展的决定性因素 。 本章以对银行存款的一般理论分析为基础,分析说明了银行存款的性质,分类,作用和数量界限；
企业存款的分类和基本特征；影响企业存款数量变动的因素及企业存款的管理；储蓄存款及其分类,政策和原则以及影响数量变动的因素；储蓄存款的计划管理和调查研究 。 应该重点掌握的是各类存款的特征和影响因素以及银行组织管理存款的策略 。
思考题：
1,银行存款的含义,性质和作用各是什么？
2,作为一种信用活动,存款对于双方当事人具有什么不同的意义？
3,企业存款的基本特征是什么？ 影响企业存款数量变动的因素有哪些 /
4,影响储蓄存款数量变动的因素有哪些？ 储蓄存款调查的主要方式和方法是什么？
5,我国的储蓄原则是什么？
6,银行因采取什么样的策略组织存款？
第三章 银行其他资金来源的组织与管理
基本概念：
同业拆借 拆借资金的盈亏平衡点 金融债券 可转换债券 一般性债券 累进利息金融债券 付息金融债券 回购贷款 抵押贷款 再贴现 贴现金融债券 资本性债券
重点问题：
1,同业拆借的特点及拆借资金数量,利率,期限的选择；
2,发行金融债券的意义及管理要点；
3、向中央银行借款的特点、种类、对象、条件和原则。
第一节 同业拆借的组织与管理
一,同业拆借的组织与管理
（ 一 ） 概念：同业拆借是指金融机构之间的短期借款,是银行为解决短期资金余缺,调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式 。
（ 二 ） 特点,1,同业性； 2,短期性； 3,协商性； 4,利率低； 5,不缴法定存款准备金 。
二,同业拆借市场的分类
（ 一 ） 按市场组织形式分：
1,有形拆借市场；
2,无形拆借市场 。
（ 二 ） 按拆借交易方式分类,
1,直接交易方式；
2,间接交易方式 。
（ 三 ） 按有无担保分类,
1,无担保拆借；
2,有担保拆借 。
（ 四 ） 按拆借期限分类,
1,半日期拆借；
2,日期拆借；
3,指定日期拆借 。
（ 五 ） 我国的同业拆借市场的特点
1,从市场组织形式来看我国的拆借市场以无形市场为主,以中心城市为依托,有形市场与无形市场相结合 。
2,从市场交易方式来看,直接交易与间接交易相结合,以直接交易为主 。
3,从市场交易是否有担保来看,以无担保的信用拆放为主 。
4,从市场拆借期限来看,以期限较长的借贷市场为主 。
三,同业拆借资金数量,利率和期限的选择
（ 一 ） 同业拆借必须遵循的三个原则：
1,短期使用原则； 2,按期偿还原则； 3,协商自愿原则 。
（ 二 ） 拆借资金量的确定应考虑本行可拆入资金量,中央银行控制要求,拆借资金的期限和利率考虑盈利性要求 。
1,可拆入资金的额度要求；
2,拆借资金比例的控制；
3、拆借资金盈亏平衡点的分析。
三,同业拆借的基本程序
1,协商成交；
2,签订协议；
3,提交市场管理机构签证；
4,交割资金；
5,还本付息 。
第二节 发行金融债券的组织与管理
一,发行金融债券的意义
（ 一 ） 债券与金融债券的含义
1,债券：是一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证 。
2,债券的种类：有政府,公司,地方债券和金融债券 。
3,金融债券：是银行与非银行金融机构为了筹集资金,按照国家有关证券法律和证券发行程序,利用自身的信誉向社会公开发行的一种债券 。
（ 二 ） 债券的三个特点：
1,安全性,流动性,收益性 。
（ 三 ） 发行金融债券的意义
二,金融债券的种类
（ 一 ） 按发行债券的直接目的或资金用途划分：
1,资本性债券；
2,一般性债券 。
（ 二 ） 按债券是否有担保化分：
1,担保债券；
2,信用债券 。
（ 三 ） 按债券利率是否浮动划分,
1,固定利率债券；
2,浮动利率债券 。
（ 四 ） 按债券发行价格,利率和期限等综合情况划分：
1,普通金融债券；
2,累进利息债券；
3,贴现金融债券 。
（ 五 ） 按债券的利率支付方式划分,
1,付息金融债券；
2、贴现金融债券。
三,发行金融债券的管理规定
（ 一 ） 评定信用等级；
（ 二 ） 发行数额的认可；
（ 三 ） 发行价格的确定 。
四,银行发行金融债券的管理要点
（ 一 ） 做好市场的调查；
（ 二 ） 研究发行金融债券对银行信贷资金来源的总体影响；
（ 三 ） 掌握发行时机
（ 四 ） 丰富金融债券的品种
（五）做好金融债券发行与资金使用的衔接。
二,同业拆借的基本程序
1,协商成交；
2,签订协议；
3,提交市场管理机构签证；
4,交割资金；
5,还本付息 。
第三节 向中央银行借贷的组织与管理
一,中央银行与商业银行的资金关系
（ 一 ） 在二级银行体制下,中央银行作为一国金融体系的核心,承担着金融宏观调控的职能 。
（ 二 ） 中央银行宏观调控职能,主要是通过经济手段,即通过利用中央银行与商业银行和其他金融机构之间的资金关系得以实现的 。
（三）二者的资金关系表现为“借贷关系”和
“实贷实存”的关系。
二,向中央银行借款的特点和种类
（ 一 ） 特点：
1,政策性强；
2,它是一种基础借款 。
（ 二 ） 向中央银行借款的种类
1,信用贷款； 2,,回购贷款,； 3,抵押贷款；
4,再贴现 。
三,中央银行借款的对象和原则
（ 一 ） 中央银行借款的对象和条件
1,对象 —— 经人民银行批准,持有,经营金融业务许可证,,并在人民银行单独开立基本账户的商业银行和其他金融机构 。
2,条件：
（ 二 ） 中央银行贷款的原则
中央银行和借款的金融机构必须共同遵循,合理发放,确定期限,到期收回,周转使用,的原则 。
四,向中央银行借款的程序：
1,贷款的申请； 2,贷款的审查； 3,贷款的发放； 4,贷款的收回,贷款的利率 。
五,中央银行贷款的管理
（ 一 ） 中央银行贷款的计划管理 。
（ 二 ） 中央银行的贷款的限额管理
（ 三 ） 中央银行贷款的检查与考核 。
本章小结：
各项存款和借入的资金构成了银行主要的信贷资金来源。发行金融债券是银行的一种主动性负债，
有优良好的发展前景。本章分析说明了同业拆借的概念与特点；同业拆借市场的分类；同业拆借资金数量、利率和期限的选择；同业拆借的基本程序；发行金融债券的意义；金融债券的种类；
发行金融债券的管理规定；银行发行金融债券的管理要点；中央银行与商业银行的资金关系；向中央银行借款的特点和种类；中央银行贷款的对象和原则，向中央银行借款的程序以及中央银行贷款的管理。应重点掌握同业拆借、发行金融债券和向央行借款等方式筹措资金的特点和方法以及银行怎样有效管理所借入的资金。
思考题：
1,什么是同业拆借,它有哪些特点？ 同业拆借应遵循的基本原则是什么？
2,商业银行向中央银行借款的特点和程序是什么？
3,发行金融债券对银行的意义是什么？ 其管理要点是什么？
4,金融债券按不同的标准,包括哪些种类？
第四章 银行贷款原则与政策
基本概念：
贷款原则 负债的流动性 资产的流动性贷款结构 贷款部门结构 贷款地区结构贷款所有制结构 贷款的期限结构 贷款的效益结构 贷款政策 贷款的流动性 贷款的安全性原则 贷款的盈利率 贷款成本 贷款规模 贷款限额 贷款存量 贷款增量
重点问题：
1,贷款原则的概念；
2,制定贷款原则的依据；
3,政策性贷款原则；
4,商业性贷款原则；
5、贷款政策的内容。
第一节 贷款原则概述
一,贷款原则
（ 一 ） 含义
（ 二 ） 作用
（ 三 ） 正确制定和执行贷款原则的意义
二,制定贷款原则的依据
（ 一 ） 遵循客观经济规律 。 基本依据 。
（ 二 ） 适应经济金融体制 。
（三）体现国家经济政策。
三,贷款原则的重新确立
（ 一 ） 对传统,贷款三原则,的评价
1,传统,贷款三原则,的含义
2,传统,贷款三原则,是 20世纪 50年代初期从苏联引进的,是传统计划经济体制下确立的 。
3,传统,贷款三原则,的积极作用：为建立我国银行信贷管理体系,集中资金进行经济建设以及保证计划经济的正常运行起过一定的历史作用 。
4,传统,贷款三原则,的消极作用：即信贷资金供给制存在着排斥市场经济和价值规律的历史局限性,从而不可能发挥调节经济杠杆的作用 。
（ 二 ） 适应经济金融体制改革,制定贷款原则
第二节 政策性银行的贷款原则
一,政策性银行的含义与特点
（ 一 ） 含义：即指由政府投资设立的,根据政府的决定和意向专门从事政策性业务的银行 。
（ 二 ） 特点：活动不以盈利为目的,并根据具体分工的不同,服务于特定的领域,所以也有政策性专业银行之称 。
二,我国政策性银行是 1994年相继建立的,现有三家 。
（ 一 ） 国家开发银行
1,主要任务：
2,业务范围
（ 二 ） 中国进出口银行
1,主要任务
2,业务范围
（ 三 ） 中国农业发展银行
1,主要任务
2,业务范围
三,政策性银行信贷的原则
（ 一 ） 定向原则
1,含义：是指其贷款必须以一定时期国家产业政策为依据,在国家批准的计划范围内按政府规定的领域来选择贷款的投向,确定贷款重点 。
基本不存在市场选择 。
2,定向原则的要点：
3,定向原则的实质：不经营商业性贷款业务,
不与商业银行进行业务竞争 。
4、如果不这样做的三点弊端：
（ 二 ） 保本性原则
1,含义：是指实行保本经营 。
2,利率优惠与保本的关系
3,政策性贷款实行保本性原则,并不意味着政策性银行可以不承担非盈利或亏损性贷款项目,
但必须将其贷款规模控制在财政能给予的利息补贴的范围内,否则不应承担 。
（ 三 ） 偿还性原则
1,含义：是指其贷款讲求信贷资金的有偿性,
偿还性,保持信贷资金的安全性,流动性 。
2,要保证信贷资金的按期归还,必须以资金安全为前提 。
3、要做到安全、偿还性的三点要求第三节 商业银行的贷款原则
一,商业银行的概念及职能
（ 一 ） 概念,是指在存款货币的创造中起着主要作用的银行,故称存款货币银行 。
（ 二 ） 职能,1,充当信用中介； 2,充当支付中介； 3,创造信用流通工具； 4、
提供金融服务 。
二,商业银行的贷款原则
（ 一 ） 安全性原则
1,概念：指银行按期收回贷款本息的可靠程度 。
贷款的安全性既包括本金的按期收回,又包括利息的如数实现 。
银行的贷款风险集中表现在贷款人能否按期归还贷款本息,按期偿还的可能性越大,风险性越小,反之亦然 。
2,提高贷款安全性的途径
① 市场经济的不确定性,贷款活动会遭遇各种各样的风险 （ 信用,利率,内部,政策风险等 ）,使银行贷款遭受损失,对国民经济产生不良影响 。
② 影响贷款安全性的因素：
外部政治,经济环境的影响；
内部经营管理水平的影响 。
③ 银行贯彻安全性原则应以强化内部管理,完善贷款风险防范机制为着力点 。
④强化内部管理，完善贷款风险防范机制必须做好四项工作。
3,贷款安全性原则的意义
① 贯彻安全性原则,有利于银行减少资产损失,
增强预期收益的可靠性；
② 有利于银行在公众中树立良好的社会形象；
③ 有利于维护社会,经济,金融的稳定 。
（ 二 ） 流动性原则
1,贷款的流动性
① 银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性 。
② 负债与资产流动性的含义
③ 贷款流动性的两个方面表现
2,提高贷款流动性的途径
① 正确选择贷款的投向 （ 这是按期收回本息,
提高流动性的先决条件 ）
② 优化贷款期限结构 （ 结构是否合理,是决定流动性高低的基本因素 ）
③ 合理确定贷款期限 （ 以存款期限确定存款期限 ）
3,流动性原则的实践意义
坚持贷款的流动性原则，对银行的经营至关重要。
（ 三 ） 盈利性原则
1,贷款的盈利性
① 含义：贷款的盈利性就是指获利能力 。
② 最简单直接的指标是：盈利的绝对量 = 一定时期的存贷款利差 — 各项费用
该指标的积极作用：使人们直观地了解贷款的盈利水平以及盈利的增减变动趋势 。
该指标的局限性：只反映盈利的多少,而不能反映为实行这些盈利而投入的资金数量 。
2,提高贷款盈利性的途径
3、盈利原则的实践意义
三,安全性,流动性,盈利性的协调
（ 一 ） 三原则的关系
三原则是既相互矛盾,又相互统一的关系 。
1,相互统一关系 安全性是关键,或前提
流动性是条件
盈利性是目标
2,矛盾表现 长期贷款安全性差,流动性低,但盈
利水平高；
短期贷款安全性好,流动性高,但盈
利水平低 。
（ 二 ） 三项原则的协调
1,三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度,
而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能 。
2,协调的准则第四节 贷款政策
一,贷款政策的含义,作用
（ 一 ） 含义,是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序 。
（二） 作用,对规范、约束银行的贷款行为，贯彻贷款的基本原则，实施国家的经济金融政策，促进国民经济的稳定协调发展，提高贷款的质量和效益都有重要意义或作用。
二,贷款政策的内容
（ 一 ） 贷款规模政策
1,含义：指银行在一定时期的贷款数量 。
2,贷款规模的三个影响因素
① 贷款的需求量；
② 中央银行贷款的松紧；
③ 贷款的可供量,即银行的可用资金量 。
实际上贷款规模的影响因素可归纳为需要与可能两个方面。
3,贷款规模的控制
① 银行贷款规模政策的基本问题是适度控制贷款规模 。
② 贷款是银行调节经济的重要手段,故必须做到适度 。
③ 贷款规模适度的含义和作用：
含义：是指贷款的需求与供给大体平衡
作用：
（ 二 ） 贷款结构政策
1,贷款结构
① 贷款结构的含义
② 贷款结构的类型
③ 贷款结构与产业结构密切相关
2,贷款结构的调整
① 贷款结构调整的原则
② 贷款结构调整的对策
③ 贷款结构调整与规模控制的关系
3,现行贷款政策
① 贷款政策是国家经济政策在银行信贷管理中的具体体现,而银行制定贷款政策的基本依据又是一定时期的经济状况和产业政策 。
② 现阶段银行贷款政策的基本点：
严格控制贷款规模；合理调整贷款结构；
提高贷款的经济效益。
本章小结：
本章分析说明了贷款原则；制定贷款原则的依据；贷款原则的重新确定；定向性原则；偿还性原则；安全性原则；流动性原则；盈利性原则；安全性,盈利性,流动性原则的协调；贷款规模政策；贷款结构政策；现行贷款政策等基本概念和问题,阐明了贷款原则的制定,必须依据经济的发展需要和信贷资金运动的客观规率 。 正确处理银行与企业之间的借贷关系,
规范银行贷款行为,提高银行信贷资产的质量,
充分发挥银行对经济运行的调节作用 。 贷款政策的制定,应有贷款基本原则的贯彻执行来配合,这是银行贷款业务管理的基本前提 。
思考题：
1,什么是贷款原则？ 我国制定贷款原则的依据是什么？
2,政策性银行为什么不能经营商业性贷款业务？
3,商业银行贷款三原则及其相互间的关系是什么？
4,贷款安全性原则和盈利性原则的实战意义是什么？
5,影响贷款规模的基本因素有那些？
6、贷款结构调整的原则与对策是什么？
第五章 银行贷款组织管理的一般规定
基本概念：
银行贷款 贷款对象 贷款条件 贷款用途 贷款种类 短期贷款 长期贷款 中期贷款 中长期贷款 信用贷款 担保贷款 抵押贷款 一次性偿还贷款 分期偿还贷款 正常贷款 一般逾期贷款呆滞贷款 呆账贷款 贷款方法 银行贷款 存贷分户 存贷合一账户 贷款利率 固定利率 浮动利率 官定利率 市场利率 一般利率 优惠利率惩罚利率 复利法 贷款人 借款人
重点问题：
1,银行贷款条件 。
2,贷款人和借款人的权利和义务 。
3、银行贷款规程。
第一节 贷款对象与条件
一,贷款对象
（ 一 ） 贷款对象的意义
1,含义：就是银行贷款投向的部门,企业单位及个人 。
2、意义：贷款对象选择合理，是贷款投向合理，运用结构合理的基础，也是发挥信贷调节经济结构和产业结构作用的客观要求。
（ 二 ） 贷款对象的选择
1,贷款对象的选择问题,既是一个银行业务政策问题,也是宏观经济政策问题 。
2,从银行业务角度讲,贷款对象选择应考虑两个问题：
① 应当具备还本付息的能力；
② 应考虑银行信贷资金的可供能力 。
3,从国民经济的宏观角度分析,贷款对象选择必须考虑的两个因素：
① 与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度 。
② 一定时期国家的宏观经济政策 。
（ 三 ） 贷款对象的历史演变
（ 二 ） 贷款对象的选择
1,贷款对象的选择问题,既是一个银行业务政策问题,也是宏观经济政策问题 。
2,从银行业务角度讲,贷款对象选择应考虑两个问题：
① 应当具备还本付息的能力；
② 应考虑银行信贷资金的可供能力 。
3,从国民经济的宏观角度分析,贷款对象选择必须考虑的两个因素：
① 与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度 。
② 一定时期国家的宏观经济政策 。
（ 三 ） 贷款对象的历史演变
2,银行贷款的条件 （ 借款人应具备的基本条件 ）,
借款人必须具备按期还本付息的能力；
借款人必须拥有法定资本金或有处置权的自有资金和财产；
借款人原到期贷款已基本按期清偿 。
是企业法人的借款人必须持有中国人民银行发给的《贷款证》
第二节 贷款用途与种类
一,贷款用途
（ 一 ） 贷款用途的定义：指银行贷款在再生产过程中具体与那种生产要素相结合,是对借款人使用贷款的具体要求 。
（ 二 ） 确定贷款用途的依据
1,银行信贷资金的可供能力；
2,国家对信贷杠杆的利用程度；
3,经济发展的客观要求；
4、企业经营的性质。
二,贷款种类
（ 一 ） 划分贷款种类的目的
1,贷款种类的含义：按照一定的标准,对具有不同特点的贷款进行归类并予以名称化的一种管理方式 。
2,划分贷款种类的目的是为了针对各种不同的贷款实施科学管理 。
（ 二 ） 贷款种类的划分
1,按贷款期限划分为短,中,长期贷款 。
短期贷款,是期限一年以内的贷款 。 其特点是：
期限短,流动性强,风险小 。
中期贷款,是指期限在 1— 5年的各项贷款。
长期贷款,是指期限在 5年以上的各项贷款 。 其特点是：期限长,流动性差,风险大,利率高 。
这种分类的作用是：
有利于银行监控贷款的流动性或周转性；
有利于按资金偿还期安排贷款顺序 。
2,按贷款对象的不同划分又分两种情况：
第一,按贷款对象的不同所有制划分为：国有,
集体,个体,三资企业；
第二,按贷款对象的不同部门划分为：工业,商业,农业,科技,旅游等 。
这种划分的作用是：直观反映贷款对象的经济性质,反映银行贷款在国民经济各部门,各行业的分布情况,有利于分析信贷资金的投向结构以及贯彻执行国家产业政策和信贷政策 。
3,按贷款用途划分为：
① 固定资金贷款,用于企业扩大再生产而在劳动手段方面追加的投资 。
特点是：期限长,风险大 。
② 流动资金贷款,用于企业维持正常生产经营而购进劳动对象及支付生产费用的需要 。 特点是：
期限短,风险小 。
③ 科技开发贷款,用于企业进行科学研究,新技术开发 。
特点是：高风险,高收益 。
④ 消费贷款,用于各种消费需要 。
特点是：风险较大,数量较小 。
这种划分的作用是：有利于按照再生产过程的内在规律，安排贷款顺序。
① 信用贷款,指银行凭借客户的信誉而发放的贷款 。 其特点是：手续方便,限制条件少,运用面广 。 缺陷是风险大 。
② 担保贷款,指银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款 。 特点：安全性大 。
③ 抵押贷款,指借款人提供一定的有价值和使用价值的商品物资作为抵押品而发放的贷款 。。
特点：手续烦琐,安全程度高 。
这种划分的作用是：有利于银行合理选择贷款方式，加强贷款的安全性管理。
第三节 贷款方法与账户
一,贷款方法
（ 一 ） 贷款方法的定义：指贷款管理的具体办法,它规定企业如何取得和使用贷款,银行如何在数量上控制贷款 。
（ 二 ） 贷款方法的种类：
1,存量控制法
含义：指一种控制贷款余额的方法 。
优点,
具体形式：
5,按贷款的偿还方式划分：
① 一次性偿还贷款：指客户在贷款到期日一次还本付息 。
② 分期偿还贷款：指客户按规定的期,分期偿还本金 。
这种划分法的作用：有利于银行监测贷款回收情况,有利于减轻企业集中付款的压力 。
6,按贷款的质量或占用形态划分：
正常贷款：指能够按期归还的贷款
一般逾期贷款：没有按期归还,但风险不大,
可在短期收回 。
呆滞贷款：指贷款资金营运中,不能正常周转,
短期难以收回 。
呆账贷款：指根据借款人的清偿能力和有关法律规定进行论证后,确认无法收回的贷款 。
这种划分法的作用：有利于银行对信贷工作质量的考核与检查；有利于加强贷款的质量管理 。
2,流量控制法
含义：指控制贷款累计发放额的一种管理办法 。
具体做法：
特点：
二,贷款账户
（ 一 ）,存贷分户,账户
1,含义：指银行对客户的存款和贷款分别开立账户,贷款的发放与收回分别在存,贷款账户上记载 。
2,优点：
3,缺点：
（ 二 ）,存贷合一,账户
1,含义：指企业存款和贷款合设一个账户,企业的一切货币收付均通过这一账户来核算 。
2,优点：
3,缺点：
第四节 贷款利率
一,贷款利率的种类
（ 一 ） 概念,贷款利率是指贷款利息额与贷款本金的比率 。
（ 二 ） 种类 。 按七个标准对贷款利率进行分类 。
1,根据在借贷期间利率是否可以调整划分：
① 固定利率,
含义：是指在整个借贷期限内,利息按借贷双方事先约定的利率计算,而不随市场货币供求状而变化 。
作用：对借贷双方准确计算成本收益十分方便 。
适应范围：
② 浮动利率,
含义：是一种可以在贷款期间内定期调整的利率 。
作用：
适用范围：
关于我国国内银行贷款中浮动利率的说明 。
2,根据利率是否按市场规律自由决定的标准划分为：
① 官定利率：
含义：是一国货币管理部门或中央银行所执行的利率 。
作用：
② 市场利率
含义：是指按市场规律根据资金供求变化而变化的利率
作用：
③ 公定利率：是指有银行工会确定的各会员银行必须执行的利率 （ 如香港 ）
3,按照对借款人是否带有优惠或惩罚性质为标准划分：
① 一般利率：
② 优惠利率：
③ 惩罚利率；
4,按照利率计算的期限单位为标准划分：
① 年利率
② 月利率
③ 日利率
5,按照利率的作用可划分为
① 基准利率
② 差别利率
6,按照信用行为的期限长短划分：
① 长期利率
② 短期利率
7,按照利率的真实水平为标准划分为：
① 实际利率
② 名义利率
二,贷款利率水平的决定
（ 一 ） 市场经济条件下的贷款利率是由市场机制决定的 。
（ 二 ） 利率变化的影响因素
1,经济因素：经济周期；通货膨胀或通货紧缩；
税收 。
2,政策因素：货币政策；财政政策；汇率政策 。
3,制度因素：主要是利率管制
（ 三 ） 我国的利率的决定与影响因素
1,利率的平均水平
2,资金的供求状况
3,物价变动的幅度
4,国际经济环境
5,政策因素
（ 四 ） 现阶段国家确定利率水平时应遵循的原则：
三,贷款利息的计算
（ 一 ） 单利法
1,概念：是指在计算利息额时,只按本金计算利息,而不将利息额加入本金重复计算的方法 。
2,计算公式
3,单利法在我国银行贷款利息计算中应用最广泛,短期贷款和大多数中长期贷均采用此法 。
（ 二 ） 复利法
1,概念：是指将按本金计算出的利息额再计入本金,重新计算利息的方法 。
2,计算公式和例题
3,复利法充分考虑了货币的时间价值 。
在国外,是用来计算中长期贷款的一种常用方法 。 我国主要用于贷款项目评估及少数固定资产投资贷款的利息计算 。
第五节 贷款人与借款人
一,贷款人
（一）概念：指贷款活动中运用信贷资金或自有资金向借款人发放贷款的金融机构。
（ 二 ） 贷款人的权利
（ 三 ） 贷款人的义务
（ 四 ） 对贷款人的限制性条款
二,借款人
（ 一 ） 概念：指在信贷活动中以自身的信用或财产作保证,或者以第三者作担保而从贷款人处借得货币资金的企 （ 事 ）
业单位或个人 。
（ 二 ） 借款人的权利
（ 三 ） 借款人的义务
（ 四 ） 借款人的限制性条款第六节 银行贷款规程
一,银行贷款规程的含义：
就是指银行贷款从发放到收回的规范化程序 。
二,贷款规程的两个方面的基本要求：工作有程序；手续有文件 。
三,贷款工作程序
（ 一 ） 贷款申请
1,贷款申请的基本内容
2,贷款人提供的资料
（ 二 ） 贷款调查
（ 三 ） 对借款人的信用评估
（ 四 ） 贷款审批
（ 五 ） 贷款合同的签订与担保
（ 六 ） 贷款的发放
（ 七 ） 贷款的检查
（ 八 ） 贷款的回收
四,贷款工作文件
本章小结,
本章分析说明了贷款对象,条件,用途,方法,
账户,贷款利率的种类；贷款利率水平的决定,
贷款利息的计算及贷借款人；贷款工作程序；
贷款工作文件等基本概念和问题 。 阐述了银行贷款对象的决定,贷款项目的选择,直到贷款本息的收回,都需要有一套统一的制度和办法来进行规范,以保证贷款组织管理过程中的科学化和合理化 。 本章重点分析说明了银行贷款组织管理过程中的一般规定 。 这些规定主要包括贷款对象,贷款条件,贷款用途,贷款种类,
贷款账户以及贷款利率,贷款当事人的权利和义务,贷款的发放和贷款的收回的基本程序 。
思考题,
1,现阶段国家确定利率水平时,必须遵循的原则是什么？
2,贷款对象的选择应考虑什么因素？
3,确定贷款用途的途径有哪些？
4,银行贷款都有什么条件要求？
5,贷款可行性调查有哪些内容？
第六章 银行信贷方式
基本概念,
信用贷款 担保贷款 抵押贷款 存货贷款 证券抵押 设备抵押 不动产抵押 客帐抵押 人寿保险单抵押 抵押物 抵押物的估价 重置成本 复原成本 更新重置成本 重置成本法 收益现值法 现行市价法 清算价格法 抵押法 票据 本票 支票 汇票银行汇票 商业汇票 承兑 票据贴现 无形损耗 有形损耗 抵押物的处分 拍卖转让 兑现
重点问题：
1,信用贷款和担保贷款的概念及操作程序
2,抵押贷款的特点,抵押物的选择,抵押物的估价方法 。
3,商业汇票的承兑
4,票据贴现贷款的特点及操作方法第一节 信用贷款
一,信用贷款的定义：
它是指银行完全凭借款人良好的信用而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放贷款的一种方式 。
二,信用贷款的特点
（ 一 ） 以信用作为贷款偿还的保证
1,信用的含义
广义的信用：涉及的是人的行为,伦理与道德,
从词义上看是遵守诺言,实践成约,,从而取得别人的信任 。
狭义的信用：限于经济学范畴,主要指经济活动中的借贷行为 。 这种借贷行为是以偿还为条件的付出,偿还性是信用的基本特征 。 信用是以偿还条件的单方面让渡,不同 W买卖 。
2,由于偿还保证不同,使得信用贷款比抵押贷款和担保贷款具有更大的风险 。
（ 二 ） 风险大,利率高
（ 三 ） 手续简便
三,信用贷款的操作程序
（ 一 ） 对借款人进行信用评估
1,信用评估的含义
2,为什么要进行信用评估
3,信用评估的内容
（ 二 ） 合理确定贷款的额度和期限
1,银行确定贷款额度的三个依据
2,贷款期限确定的两个依据
（ 三 ） 贷款的发放与监督使用
（ 四 ） 贷款到期收回
1,借款人因客观原因不能按时还款,应提前 （ 短期提前 10天,中长期提前 180天 ） 向银行提出展期申请 。
2,贷款合同期满,借款方主动还款 。 逾期则应加罚利息 。
第二节 担保贷款
一,担保贷款的定义
（ 一 ） 定义：亦称保证贷款 。 它是指银行凭借第三者的担保而对借款人发放的贷款 。
（ 二 ） 担保人的责任
（ 三 ） 担保贷款的意义
二,担保贷款的特点
（ 一 ） 双重的还贷保证
（ 二 ） 体现多边信用关系
一般贷款体现的是双方关系，而担保贷款体现的是多边关系。
（ 一 ） 借款人 （ 企业 ） 找保
1,贷款担保人应是具有法人地位并有经济承保能力的经济实体 。
2,担保人承担了保证偿还借款的责任后,应开具,贷款担保意向书,,交借款人转送银行 。
（ 二 ） 银行核保
1,银行接到担保人的 〈 担保意向书 〉 后,应对担保人的资格和经济担保能力进行核查 。
2,核查的内容
（ 三 ） 银行审批
（ 四 ） 贷款的发放与收回第三节 抵押贷款
一,抵押贷款的定义
（ 一 ） 定义：亦称质押贷款,它是指债务人
（ 抵押人 ） 在法律上把财产的所有权转让给债权人 （ 抵押权人 ）,以取得贷款的一种贷款方式 。
（ 二 ） 它是世界各国通行的一种传统的银行贷款方式 。
（ 三 ） 作用：对降低贷款风险,保证贷款的安全性和流动性,强化借款人的信用约束具有重要意义 。
（ 四 ） 它也是我国银行贷款方式结构变化的主要方面 。
二,抵押贷款的特点
（ 一 ） 依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发放贷款；
（ 二 ） 贷款抵押责任的现实性；
（ 三 ） 还款保证的凭物性 。
三,抵押贷款的种类
（ 一 ） 存货抵押
1,含义：又称商品抵押,它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款 。
2,存货的含义：指工商企业掌握的各种货物
（ 二 ） 证券抵押
1,含义：是以借款人持有的各种有价证券 （ 如股票,债券,汇票,期票,存单等 ） 作为抵押品向银行申请的贷款 。
2,特点：有的风险大 （ 如股票 ）,有的风险小
（ 如国库券 ） 。
3,限制范围：以股票,债券作抵押取得的贷款则不能再买股票 。
（ 三 ） 设备抵押
1,含义：是指以企业的机器设备,车辆,船舶等作为抵押品向银行申请定期贷款 。
2,特点和意义：
（ 四 ） 不动产抵押
1,含义：是指借款人以土地,房屋等不能移动或移动后会引起性质,性状改变的财产作为抵押品向银行申请贷款 。
2,特点
（ 五 ） 客账抵押：是企业把应收账款作为抵押品向银行申请贷款 。
（ 六 ） 人寿保险单抵押
四,抵押物的选择
（ 一 ） 含义：是借款人提供的经贷款人认可的作为贷款抵押的财产 。
（ 二 ） 银行选择抵押物的原则
１,合法设定抵押权原则
２,减少风险原则
３,抵押物优选原则
４,易于拍卖原则
５,易于保管原则
（ 三 ） 抵押物的审查
１,对抵押物共性内容的审查
２,对抵押物特殊内容的审查
（ 四 ） 抵押物的确定与保险
１,经过对抵押人主体资格的审查和对抵押物的审查,银行认为符合要求的,便可最终确定为抵押物 。
２、抵押物保险的险种：财产险；附加财产盗窃险。
五,抵押物的确定和抵押率的确定
（ 一 ） 含义：指对抵押物的实际价值进行估测 。
（ 二 ） 抵押物估价的原则
１,科学性原则
２,公正性原则
３,防范性原则
（ 三 ） 抵押物估价的一般方法
１,重置成本法
① 重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全相同,全新的资产所支出的最低金额 。
② 重置成本的两种类型：复原重置成本；更新重置成本 。
③ 重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本,减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法 。
公式：
常用的五种方法：
上述价值计算公式中的损耗包括两部分：
２,现行市价法
① 含义：指参照市场上同类的或类似的资产交易价格来确定被估价资产价值的方法 。
② 具体采用的三种方法：
直接法
市场比较法
物价指数调整法
３,收益现值法
① 含义：是指通过预测被估价资产未来获利能力和市场资金利用率 （ 收益 ） 来测算该资产的价值,据以确定所估资产的价值的方法 。
② 三种具体计算方法
４,清算价格法
含义：按资产可变现的价值确定其价值的方法 。
计算公式：
（ 四 ） 抵押率的确定
１,含义：是指抵押贷款本息之和与抵价物作价 （ 估价 ） 之比 。
２,计算公式
３,目前,国内外贷款抵押率一般确定在７０ ％ 左右 。
４,科学确定抵押率应遵循的三个原则
５,科学确定抵押率有针对性分析的四个问题
① 贷款项目的风险
② 抵押人资信状况
③ 抵押物的品种
④ 贷款期限
六,抵押物的占管
（ 一 ） 含义：包括占有和保管两层含义,二者密不可分 。 只有包含了保管的责任,而保管以占有,持有为前提 。
（二）抵押物占有的两种方式：抵押人占管；
抵押权占管。
（ 三 ） 抵押人占管抵押物应承担的责任
（ 四 ） 抵押权占管抵押物应承担的责任
七,抵押物的处分
（ 一 ） 含义：指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利 。
（ 二 ） 抵押物处置的条件
（ 三 ） 抵押物处置的三种方式
１,拍卖方式；２,转让方式；３,兑现方式 。
第四节 贴现贷款
一,票据承兑与贴现
（ 一 ） 票据的概念和种类
１,概念：是载明一定数额,一定日期,持票人可向出票人或指定付款人无条件索取款项的凭证 。
２,票据的类型 （ 根据票据的性质 ）
① 本票：指由债务人开出,允诺在一定时间,
以一定金额支付给债权人的债务凭证 。
②支票：指银行存款户对银行签发的授权银行对持票人支付一定款项的书面通知。
③ 汇票：债权人对债务人发出的无条件的支付命令书,命令付款人按照指定的日期,金额向债权人或其他受款人付款 。
汇票是随着国际贸易的发展而产生的 。
汇票的种类：
（ 二 ） 商业汇票的承兑
１,承兑的含义：指汇票的承兑人明确表示按照票据说明事,对汇票的金额在票面上所作同意付款的文字记载及签章 。
２,银行承兑汇票的基本程序
（ 三 ） 票据贴现
１,含义：是持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出,取得货币收入的行为 。
２,票据贴现实际上是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据支付人 。
３,票据承兑与贴现是以银行为中介的社会信用行为,是社会资金运转的一种特殊形式 。
二,票据贴现贷款的特点
（ 一 ） 以持票人为直接贷款对象 。
（ 二 ） 以票据承兑人的信誉为还款保证 。
（ 三 ） 债权债务关系随票据的转移而转移 。
（ 四 ） 以票据的剩余期限作为贷款的期限 。
（ 五 ） 实行预收利息的方法 。
三,票据贴现贷款的申请与审批
（ 一 ） 信贷员审查
（ 二 ） 信贷科 （ 股 ） 和行长的审核审批
四,票据贴现贷款的期限与额度
（ 一 ） 票据贴现贷款的期限的含义：指从票据贴现日到票据的到期日的时间,一般控制在６
个月以内,最长不超过９个月 。
（ 二 ） 票据贴现贷款的额度,亦即实付贴现额,
按承兑汇票的票面金额扣除自贴现日至票据到期日的贴现利息计算 。
五,票据贴现贷款的到期处理 。
本章小结：
本章分析说明了信用贷款的定义,特点和操作程序；担保贷款的定义,特点和操作程序；抵押贷款的定义,特点,种类以及抵押物的选择,估价和抵押率的确定；抵押物的占管和处分；票据贴现贷款的特点和申请与审批；票据贴现贷款的期限与额度；票据贴现贷款的到期处理 。
本章通过介绍不同贷款方式的特点和操作方法,
为银行选择贷款方式 （ 信用贷款,抵押贷款,担保贷款 ） 提供依据,从而指导银行贷款的进行 。
所谓贷款方式是指银行发放贷款的依据,贷款依据的不同,贷款的安全保障程度也不相同,所以,
贷款方式的选择对银行的切身利益有重大意义 。
思考题：
1,信用贷款的特点和操作程序有哪些？
2,银行确定信用贷款额度的直接依据是什么？
3,抵押贷款的特点和意义是什么？
4,银行选择抵押贷款的原则是什么？ 依据我国法律规定,允许设立抵押权的财产和不适于设定抵押权的财产有哪些？
5,抵押物的估价的原则是什么？ 抵押物处分应具备什么条件？
6,抵押权人占管抵押物和抵押人占管抵押物各自应承但的责任是什么？
7,银行承兑汇票的基本程序是什么？
8,票据贴现和承兑有什么意义？ 票据贴现贷款的特点是什么？
第七章 流动资金贷款的组织与管理
基本概念,
流动资金 短期流动性资金贷款 结算贷款 卖方信贷 联营贷款 农副产品预定金贷款 农副产品专项贷款 联营贷款
重点问题：
1,工商企业流动资金贷款的操作程序 。
2、流动资金贷款调查分析的内容和方式。
第一节 企业流动资金周转与流动资金需求
一,企业流动资金周转
（ 一 ） 工业企业流动资金的构成与周转
１,流动资金的概念：它是,固定资金,
的对称 。 是指垫支在劳动对象,工资和其他费用方面的资金 。
２,工业流动资金的类型
① 货币资金,是企业的银行存款及现金形态所占用的资金 。 是货币准备金 。
② 结算资金：包括各项应收预付款项,是企业购买原材料,销售产品当中所占用的结算在途资金 。
③ 存货资金,是企业用于物质形态的流动资金,
包括占用原,辅材料的储备资金,占用生产过程中的产品和自制半成品的生产资金以及占用于产成品的资金 。
３,企业流动资金依次经历的供应,生产,销售三个阶段,表现为货币资金,生产资金和商品资金三种形态,形成了流动资金的循环和周转 。
４,工业企业的流动资金周转的特点
① 时间上的继起性
② 空间上的并存性
③ 流动资金周转速度与资金占用量成反向变化
（ 二 ） 商业企业流动资金的构成与周转
１,商业企业的概念和作用
概念：指从事商品流通的企业 。
作用：是服务生产,服务生活,联接生产和消费的桥梁和纽带 。
２,商业流动资金的概念：指在商品购,销,调,
存活动中垫支于流动资产的周转资金 。
３,商业企业的流动资金从占用形态上看,包括货币,结算和存货资金三大类,商品存货资金一般约占全部流动资金的９０ ％ 左右 。
４,商业企业流动资金的周转过程,是企业在购,销,运,存中物资运动与价值运动的统一过程 。
５,商业流动资金的特点：
① 资金循环期短,周转快；
② 资金占用变化大,季节性强；
③ 商业流动资金周转与货币流通关系密切
二,工商企业流动资金的需求与银行贷款
（ 一 ） 企业流动资金的需求产生于企业流动资产转化为货币资金以及用货币资金支付应付款这两个过程所需时间的差异 。
（二）企业流动资金虽然会因各种主、客观原因出现波动，但任何一家企业都必须经常保持一个稳定的流动资金余额，这一流动资金余额不受季节性、临时性因素的影响，是企业从事正常生产经营活动的最低流动资金需求量。
第二节 工商企业流动资金贷款的种类及操作方法
一,工商企业流动资金贷款的操作规程
（ 一 ） 贷款申请
１,借款申请书填写的内容
２,递交申请书时应提供的资料
３,,借款申请书,的格式
（ 二 ） 贷款审查的内容
１,借款申请书所列内容的真实性
２,借款人的品行
３,借款人的资信状况
４,借款的合法性,安全性和盈利性情况
（ 三 ） 贷款的审批
１,信贷员审查
２信贷科 （ 股 ） 长审核
３,行长审批
４,贷款审批委员会决策
（ 四 ） 贷款的发放
（ 五 ） 贷款的检查
（ 六 ） 贷款的收回
（ 七 ） 信贷制裁
二,中长期流动资金贷款的管理
（ 一 ） 中长期流动资金的含义：指银行为了解决企业正常生产经营过程中最低流动资金需要而发放的贷款 。
（ 二 ） 中长期流动资金贷款的操作和管理要点
１,贷款额度的管理
① 额度确定的计算公式
② 公式中新出现的三个概念
２,贷款的期限
３,贷款管理的要点
三,短期流动资金贷款的操作与管理
（ 一 ） 含义：是银行为解决企业正常生产经营过程中超过流动资产最低需要量的季节性,临时性等原因引起的合理资金需要量而发放贷款 。
（ 二 ） 短期流动资金贷款操作与管理的要点
１,贷款额度的确定
贷款额度确定的计算公式
公式中新出现的两个概念
银行对单个企业发放的各项贷款的总额,不得超过银行资本额的１５ ％
２,贷款期限的确定 （ ６种方法 ）
（ 三 ） 审查贷款的原因和用途,保证贷款合理发放
１,短期贷款是为了解决企业因季节性,临时性原因引起的合理资金需要的贷款 。
２,对下列因素造成的企业短期资金不足,银行不能给予贷款 。
（ 四 ） 贷款的发放与收回
１,短期流动资金贷款实行逐笔申请,逐笔核贷,逐步定期限,到期收回的方式 。
２,对于一些金额不大,确有可靠物资保证的短期贷款,可采用信用贷款方式 。
四,其他流动资金贷款的管理
（ 一 ） 结算贷款
１,含义：是指银行为解决企业结算在途资金而发生的一种流动资金贷款 。
２,我国银行办理的结算贷款,是解决企业采取托收承付结算方式办理货款托收的在途资金需要,
贷款管理采取一次性申请,定期调整额度的办法 。
３,贷款的额度是企业托收货款的金额扣除利润和税金后的差额,即托收金额中的销售成本额 。
（二）卖方信贷
１,含义：指贷款方赊销产品,购贷方延期付款,银行向销货方提供贷款,待购货方分期付款后,银行随之收回的一种贷款方式 。
２,发放卖方信贷的条件
（ 三 ） 联营贷款
１,含义：是银行对参加联营各方企业投资铺底资金和满足联营组织本身在生产经营过程中的资金需要量而发放的贷款 。
２,贷款对象的两部分：工商企业；新的经济联合体 。
３,贷款的五种类型
（ 四 ） 农产品预购定金贷款
１、含义：是银行对商业企业按国家规定收购农产品支付预购定金需要而发放的一种政策性贷款。
２、贷款的性质
３,贷款的严格审查规定
（ 五 ） 农产品收购专项贷款
１,含义：是银行对国有商业企业,粮食,农村供销社按国家计划定购,超购,议购专项农副产品的合理资金需要而发放的一种政策性贷款 。
２,作用：既有利于促进农副产品的稳定增长,
又能保护农民积极性 。
３,这种贷款,银行专户管理 。
第三节 流动资金贷款管理的调查分析
一,贷款管理调查分析的目的与方法
（ 一 ） 作用：为加强贷款管理提供依据
（ 二 ） 目的：搞清企业流动资金的结构和使用情况是否合理,贷款是否按规定用途使用 。
（ 三 ） 贷款管理的调查分析,要注意积累有关的资料,并对资料分析的两点要求 。
二,企业资产负债结构分析
（ 一 ） 流动资产与资产总额比例变化的情况
（ 二 ） 流动资产与相应资金来源的情况
１,流动资产与流动负债的比例的标准 。 美国为２：１
２,如果这一比例偏低,会增加流动性危机和短期负债清偿危机 。
三,企业流动资金使用情况分析
（ 一 ） 企业应收账款的分析
１,含义
２,分析的要点
（ 二 ） 企业存货资金的分析
１,含义
２,分析的方法
① 工业企业存货资金的分析
② 商业企业存货资金的分析
Ａ,商品供应状况的分析：
对库存商品数量的分析可通过供应能力来进行：
库存商品可供天数
库存商品可供水平
Ｂ,市场购买水平及结构分析
四,企业财务比率的分析
（ 一 ） 反映企业资金流动能力或偿债能力的比率
１,流动比率
含义：指企业流动资产与流动负债的比率 。
计算公式：
2,速动比率：
含义：这是企业的速动资产对流动负债的比率 。
计算公式：
３,现金比率
含义：
计算公式
现金的含义
等价现金的含义
这一比率是对企业短期偿债能力的进一步说明,比率越高,流动资产变现损失的风险越小,对债权人的保障越高 。
（ 二 ） 反映企业负债程度的比率
１,负债比率
含义：指企业负债总额对资产总额的比率
计算公式：
该比率反映企业负债是否过高 。
２,负债净值比率
含义：指企业负债总额与企业所有者权益净值的比率
计算公式：
该比率说明企业负债的清偿能力 。
３,利息费用比率
含义：是指企业利息支出对利息收入及税前净利的比率 。
计算公式：
该比率反映企业的利息负担，反映企业负债的合理程度。
（ 三 ） 反映企业销售能力及资金周转情况的比率
１,资产周转率
含义：是指企业销售净额与资产总额的比率 。
计算公式：
该比率反映了企业销售能力和全部资产的周转速度 。
２,存货周转率
含义：是指企业销售成本与平均存货的比率 。
计算公式：
该比率反映了一定时期内存货周转或变现的频率。
３,应收账款周转率
含义：指企业赊销商品或劳务的净额与平均应收账款的比率 。
计算公式：
该比率反映了一定时期内了应收账款转化为货币资金的速度,说明了企业在一定时期内收回赊销账款的能力 。
（ 四 ） 反映企业盈利能力的比率
1,流动资产收益率
含义：是指企业净收益与流动资产的比率 。
计算公式：
该比率反映了企业流动资产的获利能力 。
2,销售收益率
含义：是指企业税后净收益与销售总额的比率 。
计算公式；
该指标反映企业盈利能力和支付能力 。
本章小结：
银行贷款的最主要的使用方向就是企业的流动资金贷款,在我国,目前国有企业 90%的流动资金都是依靠银行贷款来提供的 。 因此,合理地发放,科学地管理流动资金贷款是银行贷款管理的一项十分重要的内容 。 本章首先说明企业流动资金周转的特点,以此为基础,分析说明了工商企业流动资金贷款的种类和组织管理方法,以及贷款使用情况的分析方法 。
思考题：
1,工商企业的流动资金周转具有哪些特点？
2,工商企业流动资金贷款的操作与审查内容有哪些？
3,银行信贷制裁的目的和措施有哪些？
4,银行确定企业短期流动资金贷款期限的方法有哪些？
5,银行对企业中长期流动资金贷款管理的要点有哪些？
6,企业流动资金需求与银行贷款之间的关系是什么？
第八章 固定资金贷款的组织与管理
基本概念：
技术改造贷款 基本建设贷款 投资回收期 贷款回收期 贷款周转期 专项技术改造贷款 一般技术改造贷款
重点问题：
1,固定资金贷款的特点和管理要求 。
2,技术改造贷款的性质,条件,用途及申请与审批的程序和方法 。
3,基本建设贷款的性质,条件和操作程序 。
第一节 固定资金贷款的特点与管理要求
一,企业固定资金的周转与银行贷款
（ 一 ） 企业固定资金的概念：
企业在生产经营过程预付在劳动手段上的资金 。
（ 二 ） 企业固定资金周转的特点
1,循环周期长 。
2,投资一次性,收回渐次性 。
3、价值补偿与实物更新在时间上相矛盾。
（ 三 ） 固定资金周转与银行贷款调节
1,银行信贷调节固定资金周转的必要性
2,银行信贷调节固定资金周转的现实可能性
二,固定资金贷款的特点与管理要求
（ 一 ） 从国民经济和整个社会再生产角度考察固定资金贷款的特点和管理要求
（二）贷款组织管理方法的角度考察固定资金贷款的特点和管理要求
三,固定资金贷款的作用
（ 一 ） 调整经济结构,促进经济发展 。
（ 二 ） 改善技术装备,推动技术进步 。
（ 三 ） 扩大生产能力,提高劳动生产率 。
（ 四 ） 提高经济效益,增加社会积累 。
第二节 技术改造贷款的组织与管理
一,技术改造贷款的概念,性质与特点
（ 一 ） 概念：是指银行对符合贷款条件的企事业单位,因技术改造,设备更新和与之相关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款 。
（ 二 ） 性质：具有垫支性和投资性双重性质 。
（ 三 ） 特点：
二,技术改造贷款的对象,条件与种类
（ 一 ） 贷款对象
（ 二 ） 贷款条件
（三）贷款种类
1,按用途划分 （ 四个方面 ）
2,按管理体制划分 （ 两种 ）
三,贷款项目的审查与批准
（ 一 ） 借款单位必须陆续向银行提供以下资料：
（ 二 ） 银行审查评估贷款项目的主要内容
四,技术改造贷款的操作程序
（ 一 ） 贷款的申请审批
（ 二 ） 贷款的发放与收回
1,每笔贷款的贷款期限一般掌握在 5年以内,
个别项目最长不超过 7年 。
2,贷款到期,如果借款单位有还款能力而不按期偿还,应视同挪用贷款处理 。
五,技术改造贷款的管理
（ 一 ） 服从国家产业政策和技术改造长远规划,
把握贷款支持的特点 。
（ 二 ） 严格项目评估,保证科学决策 。
（ 三 ） 做好贷款项目的,三算,审查,确保贷款发放,使用的合理性和效益性 。
1,,三算,的含义,（ 项目概算,预算,决算 ）
2,银行审查的重点主要包括四个方面的内容：
3,审查的两种方式
（ 四 ） 加强贷款风险管理,确保贷款安全收回 。
（ 五 ） 建立和完善技术改造贷款管理的责任制,
保证贷款管理的有效性 。
六,技术改造贷款效益的分析
（ 一 ） 建设工期,投资回收期,贷款回收期和贷款周转期的分析：
1,工期长短直接影响贷款项目的经济效益 。
2,投资回收期反映出投产后一段时间的经济效益 。
3,周转期越短,贷款运用效益越好 。
4,计算公式
（ 二 ） 贷款收益率分析
1,贷款项目投产后新增加的利税收益,直接反映了贷款投入的贡献,是衡量贷款经济效益的综合指标 。
2,贷款收益率分析的目的或作用
3,计算公式
（ 三 ） 贷款质量分析
1,贷款质量的含义：是指正常贷款,逾期贷款,
呆滞贷款和呆账贷款 。
2,贷款质量越高,表明贷款经济效益越好 。
贷款质量各种比率的计算公式第三节 基本建设贷款的组织与管理
一,基本建设贷款的对象,种类和条件
（ 一 ） 含义：基本建设贷款是指银行对工业,交通运输,农垦,畜牧,水产,商业,旅游等企事业单位在新建,扩建,改建,恢复,重建的基本建设项目所需资金而发放贷款 。
（ 二 ） 对象
（ 三 ） 种类 （ 按资金来源的性质划分为两类 ）
1,国家财政预算安排的基本建设贷款 （ 拨改贷 ）
2,银行运用自身资金来源举办的基本建设投资贷款 （ 银行基建贷款 ）
（ 四 ） 条件
1,三个前提条件
2,具体条件
二,基本建设贷款的操作程序
（ 一 ） 贷款的申请与审批
1,贷款的申请
提出申请的条件
申请书的格式
2,贷款的审批
审批规定
银行审批的程序
（ 二 ） 签订借款合同
1,所有基本建设贷款项目都必须签订借款合同 。
2,借款合同签订的两种情况
3,借款合同应具备的条款
4,借款的担保与公证
5,借款合同履行期间的规定
（ 三 ） 贷款的支付和使用
三,基本建设贷款的期限,利率与还本付息 。
（ 一 ） 期限：小型项目最长不超过 6年,大,中项目不超过 12年,特大型项目不得超过 15年 。
（ 二 ） 利率：按国家规定的固定资产投资贷款利率执行 。
（ 三 ） 还本付息
1,新增固定资产的折旧
2,基本建设收入
3包干节余
4,企业可以用于还款的其他自有资金
本章小结：
固定资金贷款已成为我国银行信贷的一个重要方面 。 然而,固定资产价值转移与补充与上一章讲述的流动资产相比有其特殊性,因而,银行也应结合固定资产的特点实行相应的管理办法 。 本章在分析说明银行贷款与固定资金周转内在联系的基础上,揭示了固定资金贷款的特点和对贷款管理的要求,并分析说明了固定资金贷款的管理程序,方法和要求 。
思考题：
1,银行发放固定资金贷款,参与企业固定资金周转调节的客观必要性和现实的可能性是什么？
2,从国民经济和整个社会再生产角度,固定资金贷款的特点和管理要求有哪些方面？
3、从贷款组织管理方法的角度，固定资金贷款的特点和管理要求有什么内容？
4、技术改造贷款与基本建设贷款在数额、期限、用途、管理办法上都有哪些区别？
第九章 农业贷款的组织与管理
基本概念：
农村经济 土地治理与开发贷款 农业开发贷款农业专项贷款 农业一般开发性贷款 国有农业家庭农场贷款
重点问题：
1,农村资金的特点
2,农业贷款的特点
3,农业贷款的政策
4,农业贷款的基本程序和管理方式
5,农业贷款的种类及其用途第一节 农村经济与农村资金运动
一、农村经济的特点
（一）农村经济的含义：是指农村地域内直接或间接从事物质生产经济活动的综合体。或者说，是农村中各种经济关系和经济活动的总称。
（二）我国农村经济的特点
二、农村资金运动的特点
1、家庭经营占有重要地位；
2、基础薄弱，潜力大；
3、对自然资源的依赖性强；
4、生产规模小，布局分散；
5、现阶段，我国农村经济具有强烈的过度性。
二,农村资金运动的特点
（ 一 ） 农村资金的自给性 —— 首尾自给和自足 。
（ 二 ） 资金运动的季节性 —— 时间上具有很强的季节性,变化起伏大 。
（ 三 ） 资金周转的缓慢性 —— 农业生产周期长,
资金周转缓慢 。
（ 四 ） 资金占用的分散性 -—— 量小,众多,分散 。
（ 五 ） 资金运动的风险性 —— 与工业资金相比,
农业资金运动的风险比较大 。
三,农村资金的来源
（ 一 ） 通过财政拨款形式投入的资金
财政拨款的两条渠道：农业基本建设投资拨款；
支农周转金。
（ 二 ） 通过价格转移方式投入资金 —— 通过缩小工农业产品剪刀差的方式向农业投入资金 。
（ 三 ） 农业本身的生产性资金积累
包括国有,集体农业企业和乡镇企业提留的公积金,集资招股及农民个人的生产性投资 。
（ 四 ） 通过向社会公众发行有价证券筹集农业资金 。
（ 五 ） 通过金融机构贷款投入资金
（ 六 ） 国际金融机构的贷款和外国政府的赠款,
贷款 。
第二节 农业贷款的政策、对象和条件
一,农业贷款的特点
（ 一 ） 贷款对象众多
（ 二 ） 贷款范围广泛
（ 三 ） 贷款管理工作的复杂性
（ 四 ） 贷款的风险大
二,农业贷款的政策
（ 一 ） 农贷投量政策
投量指贷款规模 。 正确确定农贷规模政策必须考虑两点：一是农业的基础地位；二是农村生产力落后,经济效益低,潜力大的特点 。
（ 二 ） 农贷投向政策
1,确定贷款投向应依据的 5个原则
2,确定贷款投向需处理好 5种关系
（ 三 ） 农贷利率政策
在坚持国家统一利率的前提下，体现农贷特点，
实行市场调节下的浮动利率和差别利率政策。
三,农业贷款的对象
（ 一 ） 农业贷款的对象是随着党和国家的农村经济政策和经济发展的变化而调整的 。
（ 二 ） 只要从事农业生产,流通和农村工商业,
交通运输业,服务业等经济活动的经济实体,都构成农业贷款对象 。
（ 三 ） 具体贷款对象
四,农业贷款的条件
（ 一 ） 借款单位应是经济实体,具有法人资格 。
（ 二 ） 借款单位从事生产经营项目,符合国家的法令,政策等 。
（ 三 ） 借款单位能独立自主地承担对外债权债务关系 。
（ 四 ） 借款单位和个人应有自有资金
（ 五 ） 借款单位应在银行或信用合作社开立账户
五,农业贷款的基本程序
（ 一 ） 受理借款申请；
（ 二 ） 贷款审查；
（ 三 ） 贷款审批；
（ 四 ） 签订借款合同；
（ 五 ） 贷款发放
（ 六 ） 建立贷款登记簿；
（ 七 ） 建立贷款档案；
（ 八 ） 贷款监督检查；
（ 九 ） 按期收回贷款；
（ 十 ） 非正常占有贷款的处理
六,农业贷款的基本管理方式
（ 一 ） 计划管理 （ 按照国家信贷计划确定贷款计划 ）
（ 二 ） 合同管理
（ 三 ） 期限管理
（ 四 ） 信用等级管理
（ 五 ） 项目管理
1,实行以最佳效益目标为中心的目标管理 。 包括：
最佳效益目标；适度规模目标；合理结构目标 。
2,各级银行要根据经济发展计划,国家信贷计划,
信贷资金力量和各地资源,市场,技术等条件,
制定短期,中期信贷计划,以促进当地经济的稳定发展 。
（ 六 ） 限额管理第三节 农业贷款的组织管理
一,国有农业企业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：国有农业企业是指全民所有制的农业经济组织 。
（ 二 ） 银行对国有农业企业的贷款种类
1,流动资金贷款
2,临时性贷款
3,国有农业农副产品收购贷款
4,科技开发贷款
5,国有农业种养业投资性贷款
6,国有农业技术改造贷款
7,国有农业基本建设贷款
8,国有农业家庭农场贷款
二,农业种养业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：农业种养业是指种植业和养殖业方面的贷款的总称 。
（ 二 ） 种养业贷款的对象和用途
1,对象：国有企业,农业集体组织和农户 。
2,用途：
（ 三 ） 种养业贷款的种类及其掌握
1,生产费用贷款
2,生产设备贷款
3,农业专项贷款
4,农业开发性贷款
三,农业开发性贷款的组织与管理
（ 一 ） 含义：
（ 二 ） 意义：
1,有利于开发利用和保护自然资源,改善生态环境 。
2,有利于优化农业经济结构,发挥山区,草原,水域等非耕地的优势,增强农业后劲 。
3,有利于发挥信贷资金对农业经济的综合调节力和推动力 。
（ 三 ） 农业开发贷款的种类及其掌握
1,农业一般性贷款
含义：
期限规定
应具备的 5个条件
管理程序 7个环节
2,土地治理与开发贷款
含义：
期限规定
贷款应具备的 5个条件
贷款管理应坚持的 4项原则
四,乡镇企业贷款的组织管理
（ 一 ） 含义：是指由乡 （ 镇 ）,村两极举办的从事生产和流通活动的独立核算的合作经济组织或集体经济组织 。
（ 二 ） 贷款的意义
1,有利于促进农业生产的发展；
2,有利于增加农民的经济收入,提高农民生活水平；
3,有利于农业经济结构的调整,促进我国工业化进程；
4、有利于促进农业资金的良性循环。
（ 三 ） 乡镇企业贷款的对象和条件
1,对象：
2,贷款应具备的 8个条件
（ 四 ） 乡镇企业贷款的种类及其掌握
1,流动性资金贷款
2,固定资金贷款
3,其他贷款
本章小结：
在社会主义市场经济中，农村经济有其独特的特征。在我国，农村经济在我国各种经济成分中，居于基础性地位，因为八亿多人口在农村，
因而农村经济的发展具有十分重要的地位。因此，与农村经济发展要求相适应的农村资金运动和农业贷款管理也有其独特的特点。本章主要分析说明了农村资金运动的特点，以及银行对农村贷款的对象、条件、用途、种类以及主要操作方法，对农业贷款管理的方式和方法。
思考题：
1,我国农村经济和农村资金运动的特点有哪些？
2,农业贷款与工商企业贷款相比的特点是什么？
3,我国农业贷款的对象,基本程序,管理方式是什么？
4,我国农业贷款的政策与条件有哪些？
第十章 外汇贷款的组织与管理
基本概念：
外汇贷款 承担费 出口信贷 信用担保抵押担保 买方信贷 国际银团贷款 政府混合贷款 商业贷款 福费廷 出口押汇打包放款 信用担保贷款 抵押担保贷款活期投资贷款 逾期贷款 备用贷款
重点问题：
1,外汇贷款的管理原则
2,外汇贷款的条件
3,外汇贷款的种类
4,外汇贷款的审批管理
5,外汇贷款的使用管理第一节 外汇贷款的特点与原则
一,外汇贷款的特点
（ 一 ） 外汇贷款的含义：是指银行以吸收的外汇资金为来源,以外币为计算单位而发放的贷款 。
（ 二 ） 特点：
1,借外汇还外汇
2,实行浮动利率并收取承担费
承担费：它是指因贷款资金闲置而由借款人向贷款人交的补偿费用 。 年费用通常是未用款金额的
0.125%— 0.3%左右 。
3,借款单位要有外汇收入或外汇来源
4,享受利用外资的优惠政策 。
二,外汇贷款的资金来源
（ 一 ） 银行自有外汇资本金
（ 二 ） 银行组织吸收的各项外汇存款
（ 三 ） 海外分支机构存回资金
（ 四 ） 国际金融机构的贷款
（ 五 ） 外国银行的贷款
（ 六 ） 出口信贷
（ 七 ） 发行债券
（ 八 ） 外国政府贷款
三,外汇贷款的管理原则
（ 一 ） 外向型原则
（ 二 ） 技术进步原则
（ 三 ） 计划性原则
（ 四 ） 配套性原则
四,外汇贷款的作用
（ 一 ） 外汇贷款促进了利用外资,支持了对外开放政策 。
（ 二 ） 外汇支持了国家重点项目的建设和技术水平的提高 。
（ 三 ） 外汇贷款的发放,改善了我国的投资环境 。
第二节 外汇贷款的对象、用途和种类
一,外汇的贷款的对象和条件
（ 一 ） 外汇贷款的对象
外汇贷款的对象应是出口商品和能给我国直接或间接创造外汇收入并具备借款条件的企业单位 。
（ 二 ） 外汇贷款的条件
1,贷款项目必须经过批准并纳入计划；
2,国内配套设施要落实；
3,使用贷款项目的经济效益必须良好；
4,还款确有保证 。
（ 三 ） 对外商投资企业,申请外汇贷款必须具备的条件：
（ 四 ） 不予外汇贷款的规定
二,外汇贷款的用途
三,外汇贷款的种类
（ 一 ） 现汇贷款
1,含义：是指自由外汇贷款 。
2,种类：
① 浮动利率外汇贷款；
② 优惠利率外汇贷款；
③ 特优利率贷款；
④ 贴息利率外汇贷款；
⑤ 外商投资企业贷款 。
3,外商投资企业优先支持的三类企业
4,中国银行发放的外商投资企业贷款的四种类型
① 固定资产贷款
② 流动资金贷款
③ 现汇抵押贷款
④ 备用贷款
（ 二 ） 买方信贷
1,含义：它是指由出口方的银行或信贷公司向进口方的商人或进口方的银行提供贷款,用于支付进口货款的一种贷款方式 。
2,中国银行办理买方信贷的两种方式
① 进口买方信贷：
出口方银行直接向进口商提供贷款
出口银行向进口方银行提供贷款
② 出口买方信贷：
是指由我国的出口单位申请中国银行向国外的进口商或指定的银行发放贷款 。
（ 三 ） 国际银团贷款
是指一种由一家或几家银行牵头,多家国际商业银行或商人银行作为贷款人,按商定的期限和条件向某一特定的借款人提供大额信贷安排的贷款 。
（ 四 ） 政府混合贷款
指政府贷款或赠款和出口信贷或商业信贷相结合使用的贷款 。
（ 五 ） 商业贷款
指国家为解决建设资金不足,在国家计划内确定一定数额的国际商业贷款 。
（ 六 ） 福费廷
1,含义：指出口地银行或金融机构对出口商的远期承兑汇票进行无追索权的贴现,使出口商得以提前取得现款的一种出口信贷融资方式 。
2,福费廷与贴现贷款的区别
四,其他银行外汇贷款的种类
（ 一 ） 中国工商业银行外汇贷款的种类
（ 二 ） 中国农业银行外汇贷款的种类
（三）中国人民银行外汇贷款的种类第三节 外汇贷款的管理
一,外汇贷款的审批管理
（ 一 ） 外汇贷款的申请
1,贷款企业需向银行提供 10个方面的资料
2,外商投资企业首次申请贷款,除提供上述资料外,还需提供 4方面的文件 。
（ 二 ） 银行贷前调查
1,贷前调查的要求和意义
要求：逐项落实贷款条件,以做到科学决策 。
意义：为正确地进行项目评估提供可靠依据 。
2,贷前调查的步骤
（ 三 ） 项目评估
（ 四 ） 民主决策
（ 五 ） 签订借款合同
二,外汇贷款的使用管理
（ 一 ） 外汇贷款的发放
（ 二 ） 检查贷款项目的进度
（ 三 ） 违约处理
1,构成违约的 12种情况
2,对违约企业对 7种处理方式
三,外汇贷款的回收管理
（ 一 ） 制定回收计划
（ 二 ） 按期收回贷款
（ 三 ） 贷款展期处理
1,贷款展期是指延期贷款期限
2,流动资金贷款展期最长不超过原贷款期限,
固定资产贷款最长不超过两年 。
（ 四 ） 贷款逾期处理
1,贷款逾期是指展期贷款到期后仍未清偿的贷款 。
2,对于逾期贷款,银行应从贷款到期项目次日起,加收预期罚款 。
（ 五 ） 结清项目和总结
四,外汇贷款的风险管理
（ 一 ） 外汇风险的含义又称汇率风险,
是指由于汇率的变动而使银行蒙受损失或丧失所期待的利益的可能性 。
（ 二 ） 外汇贷款风险管理的意义或作用
（ 三 ） 怎样进行风险管理
本章小结：
我国外向经济的迅速发展以及外汇贷款需求的急剧增强,外汇贷款也日益成为银行业的一项重要业务 。 尤其是我国加入 WTO后,对外汇贷款需求更大,外汇贷款业务在银行经营中的地位也会日益上升,因此,对外汇贷款的组织与管理工作就显得极其重要 。 本章分析说明了外汇贷款自身的特点,按外汇资金运动的客观规律,对外汇贷款的组织和科学管理进行了阐述 。
思考题：
1,外汇贷款的特点,管理原则,作用有哪些？
2,符合外汇贷款对象的企业单位,还应具备哪些条件才能取得贷款？
3,怎样进行外汇贷款的风险管理？
4、外汇贷款的违约内容和处理方式是什么？
第十一章 科技开发贷款的组织与管理
基本概念：
科技开发贷款 技术论证 科研贷款 技术开发贷款,火炬计划,开发贷款,星火计划,开发贷款,军转民,科技开发贷款 电子计算机技术开发贷款 经济论证 高技术开发区贷款 技术的适应性 技术的先进性
重点问题：
1,科技开发贷款的特点和原则
2,科技开发贷款的种类
3,科技开发贷款的条件和审查第一节 科技开发贷款的意义和作用
一,含义,科技开发贷款是指银行对工业企业和实行企业化管理的科研单位,在研制,仿制,
消化新技术,试制新产品,推广新成果过程中,
由于资金不足而发放的贷款 。
二,意义和作用
（ 一 ） 有利于促进产业,产品和技术结构的调整 。
（ 二 ） 有利于提高信贷资金使用效益,实现信贷资金的良性循环 。
（ 三 ） 有利于推动科学技术转化为现实的生产力 。
第二节 科技开发贷款的特点、
原则、和种类
一,科技开发贷款的特点
（ 一 ） 业务的开拓性
1,含义：
2,作用：增加了对科技的投入；实现了科研与生产的结合 。
（ 二 ） 投资的风险性
除信用风险,市场,政策和内部风险外,还要承担技术风险 。
（ 三 ） 效益的显著性
成功可获得高额利润 。
（ 四 ） 管理的综合性
二,科技开发贷款的原则
（ 一 ） 政策性原则
1,含义：
2,贯彻这一原则的要求
（ 二 ） 技术先进适应性原则
1,含义
2,要求
（ 三 ） 效益性原则
1,含义
2,贷款的效益性含义指贷款在经济上的合理性
（ 四 ） 综合论证性原则
1,含义
2,论证的必要性和重要性
（ 五 ） 专款专用原则
1,含义
2,作用
（ 六 ） 按期偿还原则
是指贷款必须按期偿还本息 。
三,科技开发贷款的使用范围
（ 一 ） 新产品,新工艺,新技术,新材料的研究,
试制,和开发 。
（ 二 ） 科技成果转移过程中的中间试验,包括小型实验和小批量投产 。
（ 三 ） 引进国外技术的消化,吸收 。
四,科技开发贷款的种类
（ 一 ） 科研贷款
指列入国家科委年度计划内项目的贷款 。
（ 二 ） 技术开发贷款
（ 三 ） 星火计划开发贷款
（ 四 ） 电子计算机技术开发贷款
（ 五 ）,军转民,开发贷款
（ 六 ）,火炬计划,开发贷款
（ 七 ） 高技术开发区贷款
五,科技开发贷款的发放条件
（ 一 ） 贷款必须具备的五个一般性条件
（ 二 ） 科研开发贷款的特殊条件
1,技术开发贷款的使用条件；
2,,星火计划,开发贷款项目的使用条件；
3,科研贷款的使用条件；
4,电子计算机技术开发贷款的使用条件；
5,,火炬计划,贷款的使用条件 。
第三节 科技开发贷款的操作方法
一,科技开发贷款项目的申报程序
二,贷款的申请与审查
（ 一 ） 科技开发贷款的申请
1,填写申请书
2,提供可行性研究报告
3,提交项目计划任务书
（ 二 ） 科技开发贷款的审查
1,审察 8个方面的内容
2,做好技术论证和经济论证
① 技术论证：
含义
技术论证的两个方面：坚持技术的先进性；坚持技术的适用性 。
② 经济论证：
含义
论证的意义或作用
经济论证的两点要求
3,技术论证与经济论证的关系
① 二者之间的关系实质上是技术的先进性与经济的合理性之间的关系 。
② 技术的先进性与经济的合理性既有统一的一面,又有矛盾的一面 。
③ 对于技术的先进性与经济的合理性之间的矛盾问题,正是技术论证和经济论证要解决的问题 。
4,经过银行对贷款的审查后,银行根据对贷款项目的评估论证,对企业的贷款申请实行三级会审制 。
即：企业、贷款银行、贷款银行上级有关部门。
三,科技开发贷款的发放与收回
（ 一 ） 科技开发贷款的发放
1,科技开发贷款的发放应做好的五项工作
2,科技开发贷款的发放两种方式
3,科技开发贷款的期限及计算公式
（ 二 ） 科技开发贷款的收回
1,企业可以用来归还科技开发贷款的资金来源
2,贷款到期,如果企业无力按时偿还,经企业申请,银行审查同意,可以办理展期,但只能办一次,期限一般不能超过一年 。
3、对于逾期贷款，开户银行应采取三项措施
四,科技开发贷款的分析与检查
（ 一 ） 科技开发贷款的检查
1,检查主要包括对贷款使用情况和贷款项目的进展情况两个方面的检查 。
2,检查的具体内容
（ 二 ） 科技开发贷款的分析
1,主要是对贷款的运用情况和经济效益进行分析
2,分析的内容
（ 三 ） 信贷制裁
信贷制裁的含义：
五,科技开发贷款的管理
（ 一 ） 在贷款的掌握上,必须以市场为导向,以发展高新技术产业和推广应用新技术,研制新产品为核心 。
（ 二 ） 把科技开发贷款与技术改造贷款结合起来,推动企业技术进步 。
（ 三 ） 加强贷款质量管理,减少投资风险,提高资金使用效益 。
银行应在贷前,贷时,贷后三个阶段强化信贷管理 。
（ 四 ） 建立科技贷款风险制度,保证信贷资金的正常周转 。
（ 五 ） 解放思想,更新观念,增强科技金融意识,增加科技资金的信贷投入,更好地发挥银行革新技术,
推动技术进步的作用 。
本章小结：
中央提出“科教兴国”的战略方针，这就说明了科技在我国经济发展中的地位和作用。然而，
这就需要强有力的资金支持，所以，科技开发贷款就显得尤为重要。银行发放科技开发贷款，
是银行运用信贷手段推动技术革新和技术进步，
促进科技成果转化为现实生产力的的具体体现。
本章分析说明了银行科技开发贷款与科技开发和技术进步的关系，分析说明了科技开发贷款的特点、原则、种类和操作方法，以及对科技开发贷款的管理。
思考题：
1,科技开发贷款的特点,意义,作用是什么？
2,科技开发贷款的一般条件是什么？
3,为什么说技术论证和经济论证的关系,实质上是技术先进性与经济的合理性之间的关系？
第十二章银行贷款的风险管理
基本概念：
贷款风险 信用贷款 利率风险 贷款风险管理审贷分离 逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款 贷款证券化
重点问题：
1,贷款风险的含义及其类型
2,贷款风险的成因
3,贷款风险的测定方法与处理方法
4,加强贷款风险管理的对策第一节 银行贷款风险概述
一,贷款风险的含义：
（ 一 ） 含义：
是指银行在经营管理过程中,因受各种不确定因素的影响,使信贷无法按期收回本息,银行遭受资金损失的可能性 。
（ 二 ） 贷款收益的大小与风险的大小呈正比例关系
（ 三 ） 贷款风险与贷款损失是两个不同的概念
风险只是一种可能性,而损失则是一种现实性 。
（ 四 ） 贷款风险与风险贷款的区别
1,贷款风险是遭受损失的可能性
2,风险贷款是一种风险特别大的贷款
二,贷款风险的类型
（ 一 ） 按贷款风险的内容可划分为：
1,信用贷款
① 含义：又称违约风险,是指由于借款单位或个人不履行契约,合同,无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的一种贷款风险 。
② 信用风险的根源来自企业风险
2,利息风险
① 含义：又称市场风险,是指由于市场利率变动引起存,贷款利率在期限,数量,方式上不相匹配而给银行带来损失的可能性 。
② 利率是随市场资金供求关系的变化而变动的 。
③ 利率波动幅度越大,贷款利率风险越高 。
④利率风险是一种潜伏期长，潜在危险最大的风险 。
3、内部风险
① 含义：又称管理风险或经营风险
② 内部风险的四种类型
4,政策风险
含义：又称国家风险,是指与国家经济方针,
政策,计划的调整相联系 。
国家各项政策的变化都会直接或间接影响银行信贷安全 。
（ 二 ） 按贷款风险的性质划分为：
1,静态风险
2,动态风险
（ 三 ） 按贷款的风险的来源可划分为：
1,直接贷款风险
2,间接贷款风险
三,贷款风险的成因
（ 一 ） 主观因素
1,决策失误；
2,约束,激励乏力；
3,信息不灵敏；
内部管理偏松 。
（ 二 ） 客观因素
1,宏观经济环境
2、微观企业经济环境
四,加强贷款风险管理的必要性
（ 一 ） 贷款风险管理的含义：是指银行对贷款风险的主客观因素及其可能形成的损失的程度所进行的分析和控制活动 。
（ 二 ） 贷款风险管理的必要性第二节 贷款风险管理的程序
一,贷款风险的识别
（ 一 ） 含义：是指银行在各种贷款风险发生前,
对贷款风险的成因,类型及其程度所进行的分析判断 。
（ 二 ） 由于贷款风险大多数来自企业的违约,
而企业的违约预警信号银行通过分析企业的财务会计报表即可进行动态监测 。
（ 三 ） 反映贷款风险的预警信号来自以下六个方面
（四）上述各种贷款风险信号也可直接或间接地从银行与企业的信贷关系反映出来。
二,贷款风险的测定
（ 一 ） 贷款风险度的计算公式
1,形成贷款风险的主客观因素可归纳为两个方面 。
贷款对象选择的失误；
贷款方式运用不当 。
2,测定贷款风险度的计算公式
（ 二 ） 贷款风险度计量公式的运用
1,审批贷款时运用
2,检查一笔贷款时运用
3,在综合考核银行,信贷人员所辖贷款质量时使用
（ 三 ） 贷款风险度的作用
三,贷款风险的处理
（ 一 ） 贷款风险处理的两层含义
（ 二 ） 贷款风险管理对策选择的四个方面
1,避免风险
含义,是指银行在信贷管理中,拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款来避免风险的发生 。
采用的方法,
2,分散风险
① 含义：是指实现贷款结构的多样化 。
② 选择的对策：
贷款投向的分散化；
贷款数量的分散化；
贷款方式的分散化 ；
贷款期限结构的分散化 。
3,转移风险
① 含义：指银行以某种合法的业务手段将贷款风险损失转移给他人来承担 。
② 转移贷款风险的三种方法：
贷款担保；
贷款利率浮动；
贷款证券化 。
4,补偿风险
① 含义：是指对贷款风险的损失进行补偿 。
补偿的四种方式：
② 贷款定价：
提取呆账准备金；
抵押贷款；
保险 。 投保的两种方式 。
第三节 加强贷款风险管理的对策
一,健全贷款管理制度
（ 一 ） 健全贷款审批制度
界定审批权限的两种方法：
1,数量型的贷款审批
优点；缺点 。
2,风险度
（ 二 ） 健全贷款审贷分离制度
1,审贷分离的含义
2,贷款管理机构的岗位职责
3,审贷分离制度的制定和作用
（ 三 ） 健全贷款责任职度
二,强化贷款质量检测考核
（ 一 ） 贷款质量监督考核的含义
（ 二 ） 建立健全贷款质量监督考核制度的作用
（ 三 ） 非正常形态贷款的分类
1,逾期贷款
2,呆滞贷款
3,呆账贷款
（ 四 ） 非正常形态贷款的检测考核指标
三项指标的比率越低,表明贷款质量越高,贷款安全性越好 。
（ 五 ） 非正常形态贷款的分类管理
1,对其进行分类管理是强化贷款质量管理的中心环节 。
2,分类管理的具体内容
3,分类管理的政策措施
① 实行不同的利率政策
② 作为评价企业信用等级的重要内容
③ 实现风险性贷款管理办法
三,化解不良贷款资产
（ 一 ） 不良贷款资产的含义：指逾期,呆滞,
呆账贷款形成的资产 。
（ 二 ） 化解的必要性
提高信贷质量,降低风险,是为专业银行向商业银行转化的条件或途径 。
（ 三 ） 化解的措施
1,落实贷款债权债务
2,灵活处理旧贷归还
3,运用市场机制活化贷款存量
四,优化贷款外部环境
（ 一 ） 改善中央银行金融宏观调控,推行资产负债管理 。
1,资产负债管理的含义：
它是指银行要以资金来源制约资金的运用,保持资产与负债的平衡,结构对应 。
2,资产负债管理的作用
（ 二 ） 深化企业改革,建立新兴银 —— 企关系 。
1,深化企业改革,建立新兴银企关系是避免新不良贷款产生的前提和基础 。
2,深化企业改革 —— 就是建立现代企业制度
3,建立现代企业制度的作用：
一是可以减少政府对企业的行政干预；二是可以促进新型银企关系的建立。
4,计划经济体制的银企关系 —— 资金供给关系
5,市场经济体制中的银企关系是一种资金买卖关系
（ 三 ） 转变政府职能,维护银行经营自主权
1,政府的过多干预,使银行贷款背离,三性,原则 。
2,银行贷款是银行经营自主权的体现 。
3,银行贷款只能是贷给那些有还本付息能力的企业和项目 。
4,市场经济条件下政府对银行的干预只能是通过制定政策,法律,运用间接调控方式来进行 。
（ 四 ） 防止企业逃债行为,确保银行资金安全
1,有贷款的企业,转轨改制须经银行和国有资产管理部门审批同意 。
2,转轨中的财产,资金,债权债务清理须有银行参与 。
本章小结：
墨西哥、东南亚金融风暴与东南亚金融危机给我们敲响了金融风险的警钟，金融风险已给我们的经济生活带来了许多阴影，严重威胁着金融体系的稳定和国民经济的正常发展。在我国，
由于多方面的原因，金融风险的潜在威胁尤为巨大。因此，对加强银行贷款的风险管理就显得尤为近紧迫和重要。正是由于这一点，本章应是我们学习的重点。尤其是银行贷款风险的含义、银行贷款风险的成因，以及降低银行贷款风险的对策等内容更应重视。
思考题：
1,贷款风险与贷款损失,贷款风险与风险贷款的区别是什么？
2,贷款风险的成因有哪些？
3,怎样落实贷款的债权债务,灵活处理旧贷归还？
第十三章 企业信用分析与贷款项目评估
基本概念：
,5C因素,存货 损益表 流动比率 速动比率 负债比率 固定资产周转率 存货周转率 资产收益率 信用等级 经济效益评估 投资回收期 资金时间价值 盈亏平衡分析
重点问题：
1,企业财务状况调查分析的方法
2,企业信用评估的程序和信用等级的划分
3,贷款项目评估的程序与内容
4,企业经济效益的分析评估,分析方法第一节 企业信用分析
一,信用及信用分析的含义
（ 一 ） 信用的含义
信用的范畴有广义和狭义两种
（ 第六章已讲过 ）
（ 二 ） 企业信用分析的含义
即指企业在向银行贷款时，银行对其未来的偿还借款的意愿和能力的分析。
二,企业基本状况的调查分析
（ 一 ） 西方商业银行分析企业信用的内容
1,品格
含义：指企业经营者不仅要有偿还债务的意愿,
而且还要具备承担各种义务的责任感 。
企业品格无法计量,既可以根据过去的记录和积累的经验进行一系列调查,也可以通过专门机构调查 。
品格只表明借款人的主观还款意愿 。 所以,还应考虑还款来源 。
2,能力
① 含义：指借款人运用所借资金获取利润并偿还借款的能力 。
② 反映与衡量企业能力的一系列指标或指标体系
3,资本
① 含义：指借款人的财产的货币价值,通常用净值来衡量 。
② 资本反映借款人的财力,并作为借款数量大小的决定因素 。
③ 资本在一定程度上反映企业经营者的成就 。
④ 评估企业资本时,要注意区分账面价值与市场价值的区别 。
4,抵押
含义：
作用：为银行提供一种保护,保护贷款本金的安全 。
5,环境
含义：是指借款企业自身的经营状况和外部经营环境 。
环境对借款人的还款能力具有重大影响。
（ 二 ） 我国对借款企业信用分析的内容
1,企业领导班子
① 企业领导班子决定着企业的信用程度
② 企业领导班子分析的内容：
政治,文化,身体和能力素质
结构是否合理
2,企业基本状况,
企业的性质
企业生产经营的基本状况
企业的生产设备,生产能力,生产规模,技术水平以及人员素质
企业的资金使用效益
企业所属行业的特点
3,企业发展前景
三,财务状况的调查分析
（ 一 ） 含义：是指运用财务报表所提供的有关数据,采取一定的分析方法评价企业盈利水平的高低,财务状况的好坏和偿还能力的大小 。
（ 二 ） 分析的内容
1,企业财务报表分析
① 从贷款管理的角度出发,银行对企业财务报表分析的三大内容：
A,应收账款
它是偿还短期债务的主要资金来源 。
银行对企业应收账款的分析应掌握的三个重点
B,存货
存货的含义
银行分析企业存货的 5个方面的内容：
C,固定资产
固定资产是企业资本的一部分,可用于最后的债务清偿,是贷款的一种保障 。
银行分析企业固定资产的 3个方面的内容：
D,投资
投资是指企业进行的短期金融资产的投资,购买的有价证券 。
银行分析企业证券投资的两个方面
② 负债与资本项目的分析
A,该分析的目的是了解企业的资金来源构成,
借以判断企业自身的实力和银行贷款的风险 。
B,负债：
企业负债包括长,短期负债
分析负债的两个方面的内容
C,资本
资本的大小既反映企业财力,又是企业弥补经营损失的重要来源 。
分析资本项目的两个方面的内容：有无虚假；
结构是否合理 。
③ 损益表项目的分析
损益表的含义：是反映企业在一定时期内的经营成果及其分配的报表 。
该分析的作用或目的：了解企业经营业绩,理财成果和获利能力 。
分析的内容和方法：
2,企业财务比率分析
① 反映企业短期偿债能力的比率：
流动比率
速动比率
现金比率
② 反映企业负债程度的比率
A,负债比率
含义；指以百分数表示的企业负债总额与资产总额的比率 。
计算公式：
比率越高,表明企业负债程度越大,企业偿债负担就越重,需要的支付能力也就越大 。
B,负债净值比率
含义；是指以百分数表示的企业负债总额与企业资本净值的比率
计算公式：
该比率反映企业资本承担负债的能力。比率越高，表明与企业净值相对应的负债越高。
C,利息费用比率
含义：指以百分数表示的企业利息支出与利息收入及税前净利的比率 。
计算公式：
该比率反映企业的利息负担,从而反映企业负债的合理程度 。 比率越高,表明企业负债程度越高,
偿债负担就越重 。
③ 反映企业销售能力及资金周转的比率
A,资金周转率
含义：指企业销售净额与资产总额的比率
计算公式：
该比率反映企业销售能力和全部资产的周转速度 。
比率越高,表明企业资产创造的销售收入越多,
资产的周转速度越快 。
B,固定资产周转率
含义：指企业销售净额与固定资产净值的比率 。
计算公式：
该比率是衡量企业固定资产利用效率的财务指标,
它表明每 1元销售额需要使用多少厂房设备 。 该比率越高,企业固定资产利用率也就越高 。
银行分析该比率时应注意的两个问题
C,存货周转率
含义：指企业销售成本与平均存货额的比率 。
计算公式
该比率是对企业现有存货流动性的估算，是衡企业销售能力大小和存货是否过量的指标。反映企业在一定时期（ 1年）内存货周转或变现的速度。
D,应收账款周转率
含义：指企业的销售净额与应收账款平均余额的比率 。
计算公式：
该比率反映企业应收账款的变现速度和收回赊销账款的能力 。 比率越高,表明企业收账速度越快,资产流动性越高,偿债能力越强 。
④ 反映企业盈利能力的比率
A,资产收益率
含义：指以百分数表示的企业纯收益与资产总额的比率 。
计算公式
该比率反映企业资产的获利能力，即每 100元资产可带来多少净收益。该比率越高，表明企业的经济效益越好，资金使用率越高。
B,资产净值收益率
含义：指以百分数表示的企业净收益与资本净值的比率 。
计算公式：
该比率反映企业资本的获利能力 。 比率越高,
企业的获利能力和偿债能力则越强 。
C,销售收益率
含义：指以百分数表示的企业净收益与销售总额的比率
计算公式：
该比率反映企业每 100销售总额可以产生多少净收益。该比率越高越好。
D,普通股收益率
含义：指净收益扣除优先股红利后与普通股的比率 。
计算公式：
该比率反映每股普通股的获利程度,即每元普通股可获取多少净收益 。 该比率越高越好 。
（ 三 ） 以上四个比率从不同的侧面反映企业的获利能力 。
（ 四 ） 银行将以上四个比率进行综合分析,可以全面地考察企业的获利能力和经营管理水平,进而对企业的信用程度及偿债能力做出正确的评价和预测 。
（ 五 ） 银行在进行财务比率分析时要参照两个标准,即纵向和横向对比 。
第二节 信用评估的机构和程序
一,信用评估的机构
（ 一 ） 设置信用评估机构的原则
1,独立性原则
2,专业性原则
3,收益性原则
（ 二 ） 信用评估机构的组织形式
1,独立的社会评估机构 —— 指专门从事信用评估的专业机构 。
2,人民银行组织的评估机构
3,专业银行组织的评估机构
二,信用评估程序
（ 一 ） 受理评估
（ 二 ） 调查分析
（ 三 ） 评定信用等级
（ 四 ） 公布评估结果
三,信用等级的划分
（ 一 ） 划分信用等级的方法
1,信用等级的含义：评估机构根据评估结果对企业信用度划分的等级类别 。
2,银行划分企业信用等级通常做法是对企业的经营管理,经济效益,资金信用,发展前景四个方面评,定分值,然后按分值分为四个等级：一级信用 （ AAA）,二级信用 （ AA）,三级信用 （ A）,
四级信用 （ BBB） 。
（ 二 ） 划分信用等级的标准
1,优良 （ 90分 ） —— 一级
2,良好 （ 80分 ） —— 二级
3,一般 （ 60分以上 ） —— 三级
4,信用度差 （ 60分以下 ） —— 四级
（ 三 ） 按信用等级管理贷款
1,一级优先贷款
2,二级不给贷款优惠,但予以贷款支持 。
3,三级的银行适当控制贷款,流动资金贷款实行抵押,担保等方式,原则上不发放固定资产贷款 。
4,四级的银行实行从严控制贷款,原则上不增加新贷款,逐步收回旧贷款 。
第三节 贷款项目评估
一,贷款项目评估与可行性研究
（ 一 ） 贷款项目评估的含义：
（ 二 ） 项目评估与可行性研究的区别与联系
1,二者的联系：
可行性研究是项目评估的基础 。
两者的目的是一样的 。
2,二者的区别：
二,项目评估的程序
三,贷款项目评估的内容
（ 一 ） 项目建设的必要性评估
1,项目建设是否必要,是制约项目投资效益的决定性因素,也是决定项目取舍的前提条件 。
2,项目建设必要性评估的四个方面 。
（ 二 ） 项目建设条件的评估 （ 也就是可能性的评估 ）
1,一定的生产建设条件是投资项目实现预期经济效益的保证,是影响项目取舍的决定性因素 。
2,项目建设条件评估的重点
3,项目生产条件评估的重点
（ 三 ） 产品市场预测评估
1,市场预测的含义和作用
2,市场预测的内容
（ 四 ） 生产工艺技术的评估
1,生产工艺技术的评估的含义和作用
2,生产工艺技术的评估应遵循的原则
① 先进适应性
② 经济合理
含义：
评估过程要防止片面强调工艺先进性,而忽视经济合理性 。
③ 安全可靠性
含义和作用；
要防止两种倾向 。
3,银行评估采用的两种方法
（ 五 ） 经济效益评估
1,含义和作用
2,评估的内容 （ 企业效益和国民经济效益,
也就是微观和宏观两个方面 ）
（ 六 ） 贷款项目总评估
1,含义和作用
2,遵循的原则：坚持科学性,客观性和全面性 。
3,项目评估报告的两大部分
4,项目评估报告的内容
5,项目评估报告的要求第四节 企业经济效益评估
一,企业经济效益评估的含义和目的
二,评估的两种方法
（ 一 ） 静态分析
1,含义
2,常用的评价指标
① 投资利润率
含义：指以百分数表示的企业正常年度产品销售利润总额与投资总额的比率 。
计算公式
例题
② 投资回收期
含义
计算公式
例题
该指标说明的问题：投资回收时间越短,项目经济效益越好 。
③ 贷款偿还期
含义
作用
计算公式和例题
确定贷款偿还期，需要进行利息计算，可采用的 3个公式。
（ 二 ） 动态分析
1,资金的时间价值
含义：
资金的时间价值的两种表现形式：绝对数 ——
利息；相对数 —— 利率 。
资金的时间价值在固定资产评估中的作用
2,复利
含义
作用
3,终值,现值
终值的含义,计算公式
现值的含义,作用
4,折现率,折现系数
含义
计算公式
5,净现值及其分析
净现值的含义
净现值分析的含义
净现值合计数的三种情况所说明的问题
6,内部收益率及其分析
内部收益率的含义
分析的作用或目的
计算公式和例题
三,盈亏平衡分析
（ 一 ） 含义
（ 二 ） 保本点的作用或所说明的问题
（ 三 ） 盈亏平衡分析的假定条件
1,销售量相等；
2,售价不变
（ 四 ） 采用该方法进行项目评估时计算的两种方法第五节 国民经济效益评估
一,国民经济效益评估的含义
二,银行贷款时为什么要进行该项评估
三,项目的企业经济效益评估与国民经济效益评估的联系与区别
（ 一 ） 二者的联系 （ 都是对项目费用和效益的分析 ）
（ 二 ） 二者的区别
1,评估的角度不同
2,基本衡量标准不同
3,衡量效果的范围不同
（ 一 ） 静态分析
1,投资纯收入率
含义：是指以百分数表示的项目投产后正常年度的纯收入占总投资支出的比率 。
计算公式
该指标是考核项目对国民经济贡献的基本指标 。
一般地说,项目投资纯收入率大于或等于规定基准投资纯收入率,则该项目可取 。
2,投资创汇 （ 节汇 ） 率
该指标是分析,评价项目实施后影响国家外汇储备状况的重要指标 。
计算公式
该指标越高，说明对国家贡献大，宏观经济效益好，项目是可取的。
（ 二 ） 动态分析
1,动态分析也是采用,现值法,
2,测算的两个指标
纯收入净现值
纯收入内部收益率
3,具体测算分析时应注意的两点
采用,转移,方法
调整财务价格
本章小结：
银行贷款决策的前提和基础是企业信用分析与贷款项目评估，正确的银行贷款决策有助于降低和减少银行贷款风险，因而，企业信用分析和贷款项目评估是银行贷款风险管理的必要组成部分。本章重点分析说明了对企业信用分析与贷款项目评估的基本内容与其操作程序，从而为进行的银行决策服务。
思考题：
1,设置信用评估机构的原则和我国信用评估机构的组织形式各是什么？
2,我国银行划分企业信用等级的方法和标准是什么？
3,项目评估与可行性研究的区别和联系是什么？
4,项目评估的程度有哪些环节？
《银行信贷管理学》总复习
一,基本概念 （ 名词解释 ）
1、信贷（ P1） 2,信贷资金（ P1） 3,银行信贷管理（ p15） 4,信贷关系（ P22） 5,信贷管理体制（ P24） 6,银行存款 7、品种创新（ P66）
8,存款证券化（ P70） 9,同业拆借（ P72） 10、
债券（ P81） 是指一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。
11、回购贷款（ P90） 12,再贴现（ P91） 13、
贷款原则（ P98） 14,贷款政策（ P113） 15、
贷款对象（ P120） 16,贷款条件（ P122） 17、
贷款用途 18、惩罚利率（ P134） 19,贷款人
（ P138） 20,借款人（ P140）
21、贷款规程（ P142） 22,信用贷款（ P146）
23,票据贴现（ P169）,指持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出，取得货币收入的行为。 24、卖方信贷（ P196） 25,联营贷款（ P196） 26,农产品收购专项贷款
（ P179） 27,技术改造贷款（ P214） 28,农业开发性贷款（ P248） 29,外汇贷款（ P255）
30,买方信贷（ P267）
31、国际银团贷款（ P269） 32,福费廷
（ P270） 33,科技开发贷款（ P282） 34,星火计划开发贷款（ P288） 35,火炬计划开发贷款（ P289） 36,贷款风险（ P303） 37,信用风险（ P304） 38,贷款风险的识别（ P310）
39,避免风险（ P313） 40,转移风险（ P315）
41、审贷分离（ P317） 42,逾期贷款（ P318）
43,呆滞贷款（ P318） 44,呆账贷款（ P318）
45,企业财务状况调查分析（ P328） 46,损益表（ P331） 47,企业信用等级（ P338） 48、
企业经济效益评估（ P346） 49,资金的时间价值（ P348） 50,盈亏平衡分析（ P352）
简答题：
1,正确确定信贷管理目标的意义是什么？
（ P16— 17讲 3点 ）
2,银行信贷管理的目标是什么？ （ P17— 19讲四个方面 ）
3,银行信贷管理的任务是什么？ （ P19讲三性 ）
4,银行存款的作用是什么？ （ P39— 42讲 3个方面 ）
5,简述储蓄存款的政策和原则 。 （ 政策,P56—
57三层意思；原则,P57— 58讲 4点 ）
6、简述银行组织存款的策略。（ P66— 70讲 5点）
7,同业拆借与其他筹资方式相比的特点是什么？ （ P73— 74,5点 ）
8,发行金融债券的意义是什么？ （ P81— 82，
4点 ）
9,简述中央银行贷款的原则 。 （ P92,3点 ）
10,简述商业银行贷款的原则 。 （ P106— 113
三性原则 0
11,银行贷款的条件是什么？ （ P123,4点 ）
12,简述信用,担保,抵押贷款的特点 。
（ P153— 154,3点 ）
13,票据贴现贷款的特点 。 （ P170— 171,5个 ）
14,简述工商企业流动资金周转的特点 。 （ 工业,P176— 177,3点；商业； P177— 179,3点 ）
15,固定资金周转的特点 。 （ P208— 209,3点 ）
16,固定资金贷款的作用 （ P213— 214,4点 ）
17,技术改造贷款的特点 （ P215,4个方面 ）
18,技术改造贷款的条件 （ P216,8点 ）
19,基本建设贷款的三个前提条件
（ P225— 226）
20,农村资金运动的特点 （ P234— 236，
5点 ）
21,农业贷款的条件 （ P241,5个 ）
22,外汇贷款的特点 （ P255— 257,4个 ）
23,外汇贷款的管理原则 （ P259,4个 ）
24,外汇贷款的作用 （ P259— 260,3点 ）
25,外汇贷款的条件 （ P261— 262,4个 ）
26,科技开发贷款的意义和作用 （ P280— 282，
3点 ）
27,科技开发贷款的特点 （ P282— 285,4点 ）
28,科技开发贷款的原则 （ P285— 287,6个方面 0
29,贷款风险的成因 （ P306— 308,两个方面,
须简述 ）
30,贷款风险管理对称选择 （ P313— 316,4个方面 ）
三,论述题：
1,试述信贷资金运动过程的经济关系 。
（ P11— 14,从四个方面加以说明 ）
2,联系实际分析说明我国储蓄存款持续高速增长的原因 。 （ P59— 61,从七个方面说明 ）
3,联系实际分析说明银行组织存款应采取的策略 。 （ P66— 71,六个方面 ）
4,试述银行决定一笔贷款的贷与不贷,贷多贷少,期限长短的决定依据 。 （ P186,贷款审查内容的四个方面； P193— 194,贷款额度的确定； P194,贷款期限的确定 ）
5,联系实际分析说明怎样解决我国银行不良贷款资产问题 。 （ P320— 322,从三个方面 ）
