公 共 经 济 学 武汉大学教授、博士生导师、博士 倪星 英文名称：Public Sector Economics 教学要求：公共经济学是一门新兴的交叉学科，主要运用经济学的基本原理和方法来研究以政府为主的公共部门的管理问题。本课程要求教师通过课堂讲授和引导学生进行案例分析、阅读有关文献资料，使学生能够全面掌握公共经济学的基本概念、理论和方法，弄清有关概念、原理、方法之间的区别与联系，并具备独立分析和解决实际问题的能力。具体要求如下： 1．在全面系统学习的基础上掌握基本理论、基本知识、基本方法。 2．将学习公共经济学理论和公共经济管理方法结合起来。本课程的内容既有理论又有方法,学生应在学习公共经济学理论的同时掌握现实中公共经济问题的管理方法。 3．重视理论联系实际，结合我国公共管理和变革的实践进行学习。本课程的内容与公共部门的管理实践密切相关，学生在学习中应把课程内容同我国现实公共经济活动联系起来，进行对照比较，分析研究，以增强感性认识，更深刻地领会理论内容，将知识转化为能力，提高自己分析问题和解决问题的能力。 导言 经济分析的理论基础 一、人们面临交替关系 社会资源有限、人类欲望无限、必须在若干目标之间进行取舍 二、某种东西的成本是人们为了得到它而放弃的东西——机会成本、会计成本 三、理性人考虑边际量 边际变动是一种增量变动 总成本 固定成本 可变成本职 平均成本 边际成本 总收益 平均收益 边际收益 总净收益 净边际收益 四、人们会对激励作出反应：欲望、需求、满足、激励 五、贸易能使每个人状况更好——绝对优势、比较优势 六、市场通常是组织经济活动的好方法 传统与习惯、命令与计划、价格与市场 七、政府有时可以改善市场结果——市场失灵、政府失灵 八、一国的生活水平取决于它生产物品与劳务的能力 九、当政府发行过多纸币时，物价上升 十、社会面临通货膨胀与失业之间的短期交替关系 第一讲 市场与政府 第一节 资源配置的效率 一、资源配置效率的含义 帕累托效率（Pareto efficiency）：如果在一定的资源配置状态下，任何一方当事人的经济福利增进必须以其它当事人的经济福利的减少为代价，那么，这时候的资源配置状态是最优的。 帕累托无效率（Parebo inefficiency）：指的是一种资源配置状态还有可能在其它人福利水平不变的情况下，通过重新配置资源使一个人或一些人的福利水平有所增进提高。 帕累托改进（Pareto improvement）：在存在经济无效率的情况下，若进行资源的重新配置，确实使得某些人的福利水平有所提高，而与此同时，其它人的福利水平却没有降低（至少是不变），这种重新配置就是“帕累托改进”。 非帕累托改进：若一种重新配置导致某些人状况变好，而另一些人状况变差，由于个人之间的效用无法比较，我们无法确定社会福利总水平究竟是提高还是降低了。这种情况称为“非帕累托改进”。 卡尔多效率：在资源重新配置中，得者之所得多于失者之所失，即能够使得社会总体效率水平提高。 补偿原理：在资源配置发生改变之后，将新增加的收益在所有相关行为主体之间进行再分配，使得任何人都不受损失。 二、资源配置的公平与稳定原则 1．公平：洛伦茨曲线（Lorenz Curve）、基尼系数（Gini Coefficient） 2．稳定：稳定物价——反通货膨胀、充分就业、经济增长 三、资源配置效率的实现条件 基本概念：社会总效益、社会总成本、社会边际效益、社会边际成本、净边际效益 基本定理：边际效益递减、边际成本递增 最佳产量的决定条件：MSB＝MSC 此时的总净效益（TSB—TSC）最大 结论：一种有效率的经济制度，必须使其资源配置满足如下条件，即每种物品的社会边际效益等于其社会边际成本。 四、资源配置的三种方式 1．习惯：适应于传统的农牧业社会，功能有限，范围狭小。 2．命令 (1)产权结构：理论上：全民所有制；现实中：国家（政府）所有制；困境：委托——代理关系。 (2)决策机制——中央集中决策：信息完全的假设——“计算机乌托邦”、政府科层成本为零或低于市场交易成本、经济主体价值完全一致的假设。 (3)动力结构：理论上：按需分配——按劳分配；现实中：劳动定额制与固定工资制；困境：缺乏主动创新精神；对策：强调监督机制，重视意识形态动员。 3．市场（具体分析见下节） 第二节 市场失灵与政府经济活动的范围 一、完全竞争市场的资源配置 基本假定：1．经济信息完全和对称；2．市场充分竞争；3．规模报酬不变或递减；4．没有外部经济效应；5．交易成本可以忽略不记；6．经济当事人完全理性；7．生产资源私人所有。 前提条件：P=MPB=MPC=MSB=MSC 结论：当所有物品的生产满足上述条件时，完全竞争的市场机制可以通过供求双方的自发调节，使资源配置达到最佳状态。 二、市场失灵 1．效率的背离——公共物品、外部效应、垄断、规模报酬递增。 2．分配的不公——自然禀赋差异、机会不均等、价格随机波动。 3．宏观经济的不稳定——市场调节的滞后性、市场调节的盲目性、合成谬误。 三、政府经济活动的范围：1．提供公共物品；2．矫正外部效应；3．促进有效竞争；4．调节收入分配；5．稳定宏观经济。 第三节 公共部门的经济职能 一、资源配置职能 公共物品、外部效应、不完全竞争 二、调节分配职能 税收（累进所得税）、转移支付（社会保障）、工资与物价管制 三、稳定经济职能 相机抉择政策：通过人为的政策调节，逆经济周期而动，在经济过热时加以抑制，在经济萧条时进行刺激，熨平经济波动。 内在稳定政策：政府的税收与支出政策机制，是一种“内在稳定器”，可以自动发挥作用，稳定经济。 第二讲 外部效应 第一节 外部效应概述 一、外部效应的定义 1．定义：某个体的行为对旁观者福利的影响，且不纳入该个体的经济核算中。 2．成因：产生于经济活动中个体成本与社会成本、个体收益与社会收益之间的差异，即经济人个体经济行为的外在影响。 3．外部效应与公共物品：相同之处是，两者都存在着个体收益与社会收益、个体成本与社会成本的不一致。不同之处在于，公共物品强调的是成本与收益的非排他性，而外部效应强调的是经济行为的外在影响；公共物品问题的实质是如何使其供求合理化，而外部效应问题的实质在于如何使经济行为的外在影响内在化。 二、外部效应的分类 1．对消费的外部效应与对生产的外部效应；2．生产活动的外部效应与消费活动的外部效应；3．正外部效应与负外部效应。 三、常见的外部效应现象 美化环境 技术发明 优雅仪表 道德教育 汽车尾气 狂吠的狗 夜半歌声 课堂鼾声 第二节 外部效应与资源配置效率 一、负外部效应与资源配置效率 1．负外部效应的三种情况：外部边际成本不变、外部边际成本递增、外部边际成本递减。 2．负外部效应对资源配置的影响：个体边际成本小于社会边际成本，或者个体边际收益大于社会边际收益，市场产生的最优量就会大于社会最优量，导致供给过度或消费过度。 二、正外部效应与资源配置效率 个体边际成本大于社会边际成本，或者个体边际收益小于社会边际收益，市场产生的最优量就会小于社会最优量，导致供给不足或消费不足。 三、外部边际效益递减 第三节 外部效应的私人解决 一、科斯定理 科斯第一定理：在产权明确的情况下，如果交易成本为零或小得可以忽略不计，市场机制可以把外部效应内在化，使资源得到最优配置。 科斯第二定理：在产权明确的情况下，如果交易成本不为零，或者不是小得可以忽略不计，那么合理的制度选择就可以减少交易成本，使外部效应内在化，使资源得到合理的配置。 二、道德规范——如“己所不欲，勿施于人”的原则。 三、慈善行为——如环保志愿者、私人捐助学校。 四、企业——将相关行为主体联合到一个企业之中，以内部管理取代市场交易，使外部效应内在化。 五、合约——有关利益各方签订合约，约束相关行为。 第四节 外部效应的政府解决 一、管制——政府直接规定标准，禁止某些行为。 二、庇古税（Pigou Tax） 外部效应的本质在于个体边际成本与社会边际成本的差异。这时，政府如果能够站在社会的立场上，对生产者征收污染税，如果税率恰好等于边际污染成本，就能够使生产者的个体边际成本等于社会边际成本。这时，市场机制就能够实现资源配置效率。 政府征税的办法在理论上是非常完美的，但是在实践上却有很大的问题。因为政府很难确定造纸厂的边际污染成本，也就很难设定适当的污染税率。因此政府实际上很难通过征税的办法来解决外部效应的效率损失问题。 三、财政补贴 对正外部效应的生产者与消费者给予财政补贴，使其数额与外部边际效益相等，以次将私人边际效益提高到同社会边际效益等同的水平。 其困难是与庇古税相同的。 四、可交易的许可证——以可交易的污染许可证为例。 第三讲 公共物品 第一节 公共物品与私人物品 一、私人物品(private goods) 1．分割性：私人物品是能够在消费者之间进行分割的。也就是说物品和服务的总量X等于每一个消费者i所拥有或消费的该物品和服务量数Xi的总和。 2．竞争性：私人物品每增加一单位的消费,其边际成本不为零。也就是说,每增加一个单位的私益物品的供给，就需要增加生产一个单位私益物品所需要的成本。 3．排他性：私益物品的排他性是显而易见的。比如我从书店里买下了一本书，店老板就不能再把这本书卖给他人，而且未经我的同意，他人也无权享用我买下的书籍。这时我就拥有了对这本书的排他性消费权。对于一个社会来说，书的消费总量就是整个社会的人所享用的书的算术加总。 二、公共物品的定义(public goods) 公共物品是指这样的一种物品，每个人对其的消费不会减少别人的消费。 三、公共物品的特征 1．效用的不可分性（non-divisibility）：公共物品的效用为全体社会成员共享，不能划归某特定个人或群体独享。 2．消费的非竞争性(non-rivalry)：公共产品允许许多人同时消费，且增加一个人消费的边际成本为零，并不影响其他人的利益。非竞争性特征说明排斥他人消费是不合理的。 3．受益的非排他性(non-excludability)：当某个人在消费公共产品时，要排斥其他人或者是不可能的，如国防、社会治安、流行病免疫措施、社会福利等；或者是要花费很大成本，如广播电视信号、灯塔、环境保护等。非排他性特征意味着排斥他人消费是不可行的。 四、公共物品的识别 1．看物品的效用是否存在不可分性。如有不可分性，则进行下一步分析。 2．看物品的消费中是否存在竞争性。有竞争性的那就肯定不属于纯公物品的范畴，如有非竞争性，则要进一步分析。 3．看该物品在消费中是否能够排他。如果不能排他，或虽可排他但排他成本很高，则有可能成为公共物品或公共资源，反之则成为私人产品。 第二节 公共物品的类型 一、四种不同类型的物品 1．具有非竞争性和非排他性的纯粹公共物品；2．具有竞争性和排他性的纯粹私人物品；3．具有非排他性与竞争性的准公共物品（公共资源）；4．具有排他性与非竞争性的准公共物品物品（俱乐部物品）。 二、常见的公共物品 纯公共物品：国防、治安、基础研究 公共资源：清洁环境、自然资源、拥挤的道路 俱乐部物品：消防、有线电视、收费道路 三、纯粹公共物品的需求与纯粹私人物品的需求 1．纯粹私人物品的需求 2．纯粹公共物品的需求 四、纯粹公共物品的配置效率 第三节 林达尔均衡和免费搭车者 一、通过自愿捐献与成本分担来供给公共物品 二、林达尔均衡的条件 三、免费搭车者的出现 四、政府的强制性界入 第四节 政府提供公共产品的基本方式 一、政府直接生产 中央政府直接经营、地方政府直接经营 二、政府间接提供 政府与私人企业签订生产合同、授权经营、政府经济资助、政府参股 三、公共产品不同供给方式的比较 1．关于公共产品生产的形式哪种效率更高，并没有绝对一致的结论。在现实生活中，两种形式都可以找到一些效率较高的例子。 2．但是，人们更多地发现，在国家垄断经营公共产品的情况下，由于企业缺乏来自其他方面的竞争而缺乏活力，往往导致成本增加，亏损严重。 3．导致公营企业普遍效率低下的主要原因是不存在破产的威胁和竞争的激励。于是公营企业缺乏降低成本和适应需求的压力，经营上往往缺乏活力和效率。 4．公营企业生产公共产品的低效率必然外在地表现为较高的成本和消费价格。此时，如果政府不对公营生产予以财政补贴，则较高的公共产品价格会使消费者减少消费量并遭受福利上的损失。而如果政府给予财政补贴以维持较低的公共产品的价格，则一方面将增加政府的财政负担，另一方面可能造成公共产品的过度消费和供给的相对不足，于是只好采取限额方式进行分配。 5．公共产品不一定要公营生产，甚至不一定主要靠公营生产；允许民营厂商进入生产公共产品，无论从提高供给效率上还是从减轻财政负担上都有好处。当然，这并不是说政府在公共产品供给上没有任何责任。相反，正如上面已讨论过的，政府在组织招标、审批经营权、补贴与资助、制定法律保护民营进入方面仍然承担着许多工作。减少公共产品的公营生产可以使政府在公共产品供给的规划和管理上付出更多的精力和资源。 第四讲 自然垄断 第一节 垄断的产生 一、垄断的定义 如果一个企业是某产品的唯一卖者，而且该产品没有相近的替代品，这个企业就是垄断者。 二、垄断的产生根源 垄断的基本原因是进入障碍，其来源有： 1．对关键资源的排他性占有。 2．政府创造的垄断——政府给予的排他性经营许可、专利、版权。 3．自然垄断——所谓自然的垄断，也就是具有规模效益线性递增、资本沉淀刚性两大特点的垄断。 传统理论认为，自然垄断不利于经济资源的有效配置。并且是市场制度本身所无法解决的。这时，政府就面临着两大责任：一是为了保证消费者享有最低价格的产品而保护独家垄断的局面；二是防止垄断厂商滥用垄断地位来攫取超额利润，从而导致消费者剩余和社会福利的净损失。 随着市场经济的发展，市场规模和空间空前拓展，竞争开始走向跨行业的竞争和跨国的竞争。这使得原先自然垄断的行业也面临着潜在的竞争的压力。于是，自然垄断理论开始为可竞争理论所取代。 第二节 垄断者的生产与定价决策 一、垄断与竞争 二、垄断者的收益——产量效应、价格效应 三、垄断利润 第三节 垄断的福利代价 一、无谓损失 二、垄断利润：一种社会代价吗？ 垄断利润本身并不代表着经济蛋糕的规模缩小，而只是从消费者向生产者发生转移。除非认为消费者比生产者更重要，否则，垄断利润不是一个社会问题。垄断的问题在于企业产销规模小于社会总剩余最大化的水平，无谓损失使经济蛋糕缩小了。这种无效率是与垄断的高价格相关：企业将价格提高到边际成本以上，消费者买得少了。如果垄断者为维护其垄断地位而花费额外代价，如游说成本、公关费用等，这也是垄断的社会成本。 第四节 反垄断的政府公共政策 一、反垄断立法——反垄断法的目的是防止企业间的合并减少了市场的竞争性，维护自由贸易规则。但有时企业合并并未减弱市场竞争，而是通过联合，扩大规模，降低成本。所以，对之必须慎重。 二、价格管制——1．边际成本定价：对于自然垄断，会带来亏损。2．平均成本定价：引起无谓损失。3．价格管制不能激励企业降低成本。 三、公有制——缺乏竞争、缺乏激励、缺乏责任。 四、无所作为——“市场失灵”的程度往往小于“政治失灵”的程度。 第五讲 收入分配 第一节 收入与分配 一、收入的定义 1．概念：收入，是指个人在特定时期内所获得的、可自由支配的货币的数量。 2．影响因素：在要素价格一定的情况下，个人收入受制于禀赋、偏好、运气。 二、不平等的衡量 洛伦茨曲线、基尼系数、库兹涅茨比率（Kuznets Ratio）、将各阶层的收入比重与人口比重的差额的绝对值加总、贫困线与贫困率。 三、衡量中的问题 经济的生命周期、暂时收入与持久收入、经济流动性、实物的转移支付 第二节 收入再分配的政治哲学 一、功利主义 代表：边沁、穆勒。观点：政府的目标是使社会中所有人的效用总和最大化，即追求最大多数人的最大利益。政策：根据“边际效用递减”的假设，政府应进行再分配。但否定平均主义，因其会扭曲激励机制的作用，造成社会总产出下降。 二、自由主义 代表：罗尔斯。观点：所有的社会基本价值都要平等地分配，除非对其中一种或所有价值的不平等分配合乎每一个人的利益。政府的目标是使社会中状况最差的人的福利最大化。政策：政府应推行收入平等化政策，把富人的收入转移给穷人，改进社会上最不幸的人的福利。 三、自由意志主义 代表：诺齐克。观点：强调自由权利至高无上、不可侵犯，反对为了他人或集体的利益来牺牲个人自己的权利。只要过程是公正的，即使结果不平等也是公正的。机会平等比收入平等更重要。政策：政府应惩罚犯罪，保证自愿协议的执行，维护游戏规则，除此之外，不应介入收入分配。 第三节 收入分配政策 一、政府收入分配政策的特征——宏观性、广泛性、自觉性、强制性。 二、政府收入分配的手段——1．税收；2．公共支出；3．社会保障：社会保险、救济、福利、优抚；4．政治决策：价格管制、最低工资立法、就业支援、教育振兴、反贫困计划、实物转移支付。 三、收入分配政策的评判——1．目标效率性；2．资源配置中立性；3．消费者主权与纳税人主权；4．效果的明了性；5．管理费用节约性；6．调查处理机制的便捷性；7．心理抵抗度。 第六讲 公共选择 第一节 公共选择与私人选择 一、公共选择的起因 在无政府状态下，人们的活动表现为纯粹的私人选择，可以通过掠夺和交换两种途径来增进个人利益。 公共选择意味着集体活动,要求政府的存在,带有一定的强制性。其目的是通过人们的互助合作，消除“人与人之间就像狼与狼一样”的自然状态，增进共同利益。 二、私人选择与公共选择的区别 1．市场过程——政治过程；2．自愿交换——强制性；3．个人选择的确定性——不确定性；4．损益的私人性——公共性。 三、公共选择理论：政治学与经济学的桥梁 传统的政治学理论总是假定和宣传政府官员是社会的公仆、是大公无私的，具有崇高的为公众服务的职业道德。 公共选择学派把在市场经济下私人选择活动中适用的理性原则，应用到政治领域之中。它认为，在政治环境中个人同样是追求最大化个人利益，政府官员在现实社会中同样扮演“经济人”的角色。 公共选择学派在论证这一点是提出了四个理由：1．现实考虑；2．方法论上的一致性考虑；3．把道德主张与实证分析区别开；4．理论创新意义。 第二节 投票理论 一、投票规则的种类 一致同意法、多数票法、加权投票法、否决投票法、需求显示法。 二、对投票规则的选择 每个参与者在集体决策过程中，都面临着性质完全不同的两种成本——决策成本与外在成本。 决策成本是指单个参与者为了使集体行动获得所需的同意人数而花费的代价。 当集体决策由某一个人作出时，集体决策便等同于个人决策，此时的集体决策成本极少；而当集体决策需要全体一致同意时，每个参与者的偏好对最终的结果都有决定性意义，集体选择耗费最多，决策成本最大。随着集体决策所需同意。 人数的增加,参与者之间讨价还价的机会和难度也不断增加，从而使得决策成本以递增比例上升。这样，集体决策成本与所需同意人数之间存在着一种增函数关系。 外在成本是指由于集体中其他人的行动而使某参与者个人所需承担的成本，即集体决策结果与个人愿望不一致时对个人的损失。外在成本处于个人的控制能力之外，是通过集体行动的内在强制性而施加给单个参与者的。 当集体选择结果与参与者个人的实际偏好一致时，该参与者承担的外在成本为零；而当两者不一致时，该参与者必须接受与自身偏好不相符的集体选择结果，他所需承担的外在成本数额为大于零的正数，并且随着这种不一致程度的增加而增加。由此，在集体决策中，随着所需赞同人数从一个到全体参与者的逐渐增加，单个参与者的外在成本将按递减的比率逐渐下降，从而表现出一种减函数关系。 从总体上看，决策成本与外在成本之和构成社会相互依赖成本。在选择决策规则时,理性的经济人追求自身效用最大化的动机，将驱使他按最低的相互依赖成本作出选择。此时所对应的集体决策赞同人数，就是理想的投票规则所需要的赞同比例。 多数票规则中决策成本与外在成本两者之和构成的社会相互依赖成本较低，因而是一种比较理想的投票规则。 三、多数票规则 1．投票与决策——影响公共决策议案能否通过的因素有：决策规则、公共物品的生产成本、税收的分摊、收益的分配、信息的获得。 2．政治均衡的实证分析 3．中间投票者 4．单峰偏好与多峰偏好 四、投票交易 1.互投赞成票与投票交易；2.隐含的投票交易；3.投票交易与资源配置效率。 第三节 选民行为理论 一、选民选择行为的构成——目标、备选方案、约束、选举规则与程序。 二、影响选民行为的主要因素——1．信息不完备；2．个人选择的不确定性；3．选择结果的强制性；4．所获收益的公共性。 三、选民行为的实证分析 用简单的数学模型可以表示为：R＝BP－C＋D 其中：R——个人收集信息和参加投票活动的净收益值。B——不同候选人带给投票人的收益差，即潜在净收益。P——投票人起决定作用的概率，即促使潜在净收益实现的概率。BP——预期总收益值。C——收集信息和参加投票活动的成本。D——收集信息和参加投票活动所带来的其他好处。 很显然，由于每个选民都是理性的经济人，他会精确地进行计算，只有在净收益值R大于或等于零时，才会参与投票选举活动。 第四节 政党与利益集团理论 一、政党与选票极大化 1．政党（政治家）是自利的 2．自利的前提是竞选获胜，选票极大化 3．争取选票的基础是政纲 4．政纲一般要符合中间投票者的偏好 二、利益集团 1．定义：利益集团是指具有同样偏好的个人所组成的群体。 2．成因：节约信息成本、稳定心理预期、提高交易效率。 3．作用：向选民提供信息，鼓动投票、游说、资助政客、与其他利益集团互相捧场，互投赞成票。 三、寻租 1．定义：所谓租金，是指某生产要素所有者获得的收入中，超过这种要素的机会成本的那部分剩余。寻租是指人类社会中非生产性的追求经济利益的活动，即是维护既得经济利益或对既得利益进行再分配的非生产性活动。 2．寻租的实质是权钱交易 对于经济当事人而言，寻租就是用较低的贿赂成本获取较高的收益或者超额利润。这种寻租活动寻求的是非生产性的直接利润。它并不是通过创造物质财富来增加利润，而是通过各种合法或非法努力，游说与行贿等，促使政府出面干预经济活动，帮助限制竞争，增强自己的垄断地位等方法来获取高额垄断利润。 对于政府官员而言，寻租就是运用自己手中的行政权力来谋取私人经济利益。政府官员在寻租活动的过程中不仅仅是扮演一个被动的、被利用的角色，而往往是主动地去进行“政治创租”和“抽租”。 3．常见的寻租活动有：价格双轨制、经济特权、进口高关税和进口配额、政府对某些地区和集团的“优惠政策”。 4．危害：权力的滥用和腐化、社会资源的浪费、无形的效率损失、社会分配不公、政府合法性基础丧失。 第五节 官僚理论 一、公共选择中的官僚 官僚，通称为政府行政官员或公务员。官僚是公共政策的执行者。官僚由公共机构任命，而非直接民选，故常常首先是对任命机构和政治家负责。政权与治权的分离、常任制的实行，使官僚具有相对的独立性。官僚也是“经济人”。 二、官僚的行为特征 个人利益最大化、权力最大化、预算最大化、公共物品供给过剩。 三、官僚制的弊端 效率低下、机构膨胀、预算扩大、选择性执行、行为异化。 四、对官僚制的治理主张 真正的民主宪政、强化预算约束、独立评审与监控、引入竞争机制、成本—收益分析、利润分享。 第七讲 公共支出 第一节 公共支出的分类及其经济影响 一、公共支出的分类 公共支出是政府履行职能的费用，是政府行为的成本。 1．理论分类：消耗性支出与转移性支出、预防性支出与创造性支出、可控支出与不可控支出、一般利益支出与特殊利益支出。 2．统计分类：行政管理支出、国防支出、教科文卫支出、社会保障支出、经济建设支出、外交事务支出、环境与自然资源保护支出、政府债务支出、其他。 二、消耗性支出的经济影响 1．对流通领域：政府雇员的私人消费、私人投资需求、政府本身的消耗性支出。 2．对生产领域：政府消耗性支出增加（减少）——社会总需求增加（减少）——社会生产膨胀（萎缩）——经济繁荣（衰退）。 3．对分配领域：消耗物品种类的变动——各部门收入比例变动；消耗性支出总量增加（减少）——国民收入增加（减少）。 三、转移性支出的经济影响 1．对流通领域：私人消费需求、私人投资需求。 2．对生产领域：个人与家庭——间接；厂商——直接。 3．对分配领域：影响初次分配中所形成的国民收入分配格局。 4．实证分析 第二节 公共支出增长及其经济分析 一、政府职能范围的变化与公共支出的增长 1．政府职能中心的调整与范围的变化 2．公共支出的增长 二、公共支出增长模型 1．瓦格纳定律 2．皮考克和怀斯曼 3．发展模型：非均衡增长模型 三、公共支出增长原因的综合分析 1．支出需要方面：军备的加强、国家机构的扩张、经济干预的加强、社会福利的扩展、人口增长、物价上升。 2．财政供应方面：国民收入增长、税收强化、公债发行、纸币发行。 四、实证分析——发达国家情况、中国情况 第三节 公共部门预算决策效益分析 一、预算概述 1．预算——定义：预算是政府的公共收支计划。功能：反映政府的活动范围和收支状况，控制政府的公共支出。 2．预算年度 3．预算分类：单式预算与复式预算、增量预算与零基预算。 4．预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。 5．预算决策程序 二、预算决策效益分析 经济效益与社会效益、宏观效益与微观效益、直接效益与间接效益 三、预算决策的机会成本分析 1．含义 2．应用 四、预算决策的成本—效益分析 1．含义 2．应用 3．作用 五、其他分析方法——1．最低费用选择法、2．公共定价法 第八讲 公共收入 第一节 公共收入概论 一、公共收入的原则——1．受益原则、2．支付能力原则 二、税收 1．概念与特点：税收是政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力，按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。 2．基本要素：课税主体：纳税人／负税人；课税客体：课税对象／税源；税率：平均税率、边际税率、比例税率、累进税率、累退税率。 3．税收是公共收入的最佳形式：不会引起通货膨胀——增发纸币；不负偿还责任——举借公债；来源充足——收费。 三、公债 1．概念与特点：公债是政府举借的债，是政府为履行职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。 2．基本功能——弥补财政赤字：不会招致纳税人的不满、不会造成通货膨胀、可以迅速取得资金、不会妨碍经济发展。 3．其他功能——政府的资本性支出：公平原则、受益原则。 四、公共收入的其他形式 1．增发纸币、通货膨胀；2．捐赠； 3．使用费； 4．规费。 第二节 税收原则 一、税收原则理论 威廉 ? 配第 攸士第 亚当 ? 斯密 萨伊 瓦格纳 二、税收公平原则 1．受益原则：根据人们从政府服务中获得效益的多少来决定其纳税额。如燃油税。 2．负担能力原则：根据人们的纳税能力（即其可以承受的负担）来决定其纳税额。如燃油税。客观说：以拥有的财富为纳税标准——收入、财产、消费。主观说：以感受的牺牲程度为纳税标准——均等、比例、最小牺牲。横向公平：纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。纵向公平：纳税能力不同的人应当缴纳数额不同的税收。 三、税收效率原则 1．含义：资源配置、经济机制、税务行政。 2．经济效率原则 含义：税收的额外负担最小化、额外收益最大化。税收的额外负担：资源配置、经济运行机制。解决途径：税收中性。税收的额外收益：调节经济。增加途径：正确的政策。 3．税务行政效率原则 含义：税收成本最小化。税收成本：税收征收费用、税收奉行费用——隐蔽费用。解决途径：科学管理、简化税制、转化奉行费用。 第三节 税收制度 一、税种分类：所得课税、财产课税、商品（服务）课税。 二、税制结构的设计：1．税种配置：消费税与所得税；2．税源选择；3．税率安排——拉弗曲线。 三、所得课税 1．基本概念 2．个人所得税 3．公司所得税 4．社会保险税 四、财产课税 1．基本概念 2．一般财产税 3．特种财产税 4．财产转让税 五、商品（服务）课税 1．基本概念 2．消费税 3．销售税 4．增值税 5．关税 第四节 税收效应分析 一、税收与生产者行为 二、税收与消费者行为 三、税收与劳动投入 四、替代效应与收入效应 第五节 税收转嫁与归宿 一、基本概念 税收转嫁：前转、后转、消转、资本化。 税收归宿：税收负担的最终着力点。 二、局部均衡分析——弹性与税负分担 三、一般均衡分析 四、 税收转嫁与归宿的一般规律 第九讲 宏观经济 第一节 公债管理与宏观调控 一、公债的一般理论 1．公债有害论 魁奈 斯密 李嘉图 萨伊 穆勒 巴斯特布尔 2．公债新哲学论 凯恩斯 汉森 哈里斯 勒纳 穆斯格雷夫 萨缪尔森 3．李嘉图等价原理及其延伸 政府公债不是总财富的一部分，政府举债与课税对人们经济行为的影响相同。 巴罗：代际之间的利他主义 托宾： 二、公债的种类、发行与偿付 1．公债的种类 2．公债的发行 3．公债的还本付息 三、公债管理的经济效应 1．流动性效应：变动公债期限构成、调整公债应债来源。 2．利息率效应：调整公债发行利率、调整公债实际利率。 四、公债管理与财政政策、货币政策的协调配合 1．公债管理与财政、货币政策的同一性：公债是弥补财政赤字的最佳方式；中央银行公开市场业务的操作对象是政府债券。 2．公债管理与财政、货币政策的差异性：作用范围、政策目标、操作手段。 3．基本原则：在总体目标上要保持一致；在直接目标上要分清主次；在自身领域里要发挥作用。 第二节 财政乘数与经济均衡 一、政府预算行为准则理论的演变 1．年度预算平衡论 2．周期预算平衡论 3．功能财政论 二、无政府预算条件下国民收入的决定 1．相关概念：国民收入、流量、存量、最终产品、中间产品、个人可支配收入、边际消费倾向、边际储蓄倾向 2．二元经济下的国民收入流量循环模型 3．二元经济下的国民收入的决定 三、有政府预算条件下国民收入的决定 1．三元经济下的国民收入流量循环模型 2．三元经济下的国民收入的决定 四、财政乘数与国民收入的均衡水平 1．政府支出乘数——乘数效应 2．政府税收乘数——挤出效应 3．平衡预算乘数 第三节 财政政策 一、财政政策的目标：1．充分就业4—6%；2．物价稳定5%；3．经济增长4%。 二、相机抉择的财政政策：1．扩张性政策；2．紧缩性政策。 三、自动稳定的财政政策 1．自动变化的政府税收。 2．自动变化的政府支出：失业救济金、福利支出、农产品维持价格。 四、供给学派的财政政策主张 供给学派的理论基础 “滞胀”的原因是凯恩斯主义的需求管理政策；走出“滞胀”的希望是供给管理政策；供给可以自行创造需求，政府只要排除对生产的障碍，刺激生产的增长。 2．供给学派的减税政策主张 减税是刺激供给、促进生产的重要手段。税率降低，人们会更多地工作和储蓄，厂商会更多地投资和生产，商品供给增加，税基扩大会形成新的税源。 3．供给学派与凯恩斯主义减税主张的比较 目的：刺激总需求——刺激总供给；重点：个人所得税——公司所得税；措施：免税、退税——降低税率。 第十讲 政府作用的限度 第一节 政府经济职能概述 一、政府经济职能的内涵 1．政府经济职能的定义：政府经济职能是以政府机构为行为主体，从社会生活总体的角度，对国民经济进行全局性规划、协调、服务和监督的功能。它是为了达到一定目标而采取的协调和组织经济活动的各种方式、方法的总称。行为的主体是政府机构，而不是任何其他经济组织、单位和个人。 2．行为的目的是为达到一定的政府目标。 3．行为的实施范围是具有全局性的。 二、政府经济职能的发展变化 重商主义阶段：对内建立资本主义市场经济新秩序；对外保护本国的商业利益，积极推行“贸易出超”政策，增加金银的输入和国内资本供给。 “守夜警察”阶段：①保护本国的社会安全，使之不受其他国家的暴行与侵略；②保护人民不使社会中任何人受其他人的欺侮压迫；③建设并维持某些公共事业及某些公共设施。 “全面干预”阶段：1929—1933年资本主义 世界发生了历史上最深刻、最持久、最广泛的经济危机。凯恩斯在1936年发表了《就业、利息和货币通论》一书，将政府由“守夜警察”转变为“干预者”的角色。1933年，美国推行“罗斯福新政”，开始了政府全面干预经济活动的新时代，市场经济的基本观念也由企业、市场的两极结构转化为企业、市场、政府的三角结构。世界发生了历史上最深刻、最持久、最广泛的经济危机。凯恩斯在1936年发表了《就业、利息和货币通论》一书，将政府由“守夜警察”转变为“干预者”的角色。1933年,美国推行“罗斯福新政”,开始了政府全面干预经济活动的新时代,市场经济的基本观念也由企业、市场的两极结构转化为企业、市场、政府的三角结构。 走向“混合经济”：进入70年代以来，“政府失效”的概念充斥着经济学界。西方社会已静悄悄地完成了政府经济职能的再次调整，那就是综合自由市场经济与政府干预的优点，走向政府与市场结合的“混合型”经济。 三、社会主义市场经济条件下的政府经济职能 在社会主义市场经济条件下，政府作为社会公共权力机关，其经济职能可以概括为以下几个方面： 1．领航号——制定社会经济发展战略和经济计划会发展具有全局性和长期性的总体部署和综合谋划，是政府为实现国民经济增长和社会全面发展而制定的整体规划以及达到这些目标的途径和方法。 2．宏观经济调温器——这主要是指政府宏观经济总量即社会总供给和社会总需求的调节和控制。 3．经济结构优化推进器——调控产业的结构；调控经济发展的地区结构；调控收入分配结构。 4．公共产品的供给者——在这里，社会公共产品和服务是指直接以国民经济整体利益和长远利益的物质和人力基础设施，如交通、邮政、电力、自来水供应等物质基础设施，教育和卫生等人力开发设施。 5．救生员的职能：健全建立社会保障制度。 6．经济运行规则的制定者和仲裁人。 7．国有资产的管理者——确立国有资产的管理体制；履行国有资产最终所有权职能；实现国资保值。 第二节 政府经济职能的作用目标 一、经济增长 1．生产成果的增加。只有当生产成果不断扩大时，社会成员的劳动收入才能增加，人们用货币收入购买的消费品和劳务才能有所增长，其综合福利水平才有可能渐进地逼近社会成员的期望值。 2．技术进步和劳动生产率提高。表现为生产工具的改进、新产品的开发、产品质量的提高、生产费用的降低等。 3．产业结构的优化。各种产业的产生、发育、成长、衰落和相互结合的过程，就是经济进步的过程。最优的经济增长，必然以优化的产业结构为基础，经济增长又为产业结构的优化提供了条件。 4．需求结构的变化。随着生产成果的不断扩大，社会成员的需求总量构成也相应发生变化，需求结构的变化是生产技术变化和产业结构复杂化的动因和结果。 二、经济稳定 1．保持物价水平的基本稳定，防止和抑制过度的通货膨胀，使社会成员的货币收入和实际收入水平基本保持一致。通常情况下，这是确定一个通货膨胀率的警戒线。当其有接近警戒线趋势时，即进行干预和调控。 2．确保社会劳动力就业的基本稳定，避免出现高失业率。在保证社会生产效率的前提下，尽量给待业人员提供更多的就业机会，为已就业人员提供良好的就业环境。 3．保证财政收支和国际收支的基本均衡，避免巨额财政赤字、巨额贸易逆差和巨额外债的出现，使之控制在一个合理的水平。 4．保证社会总供给与总需求的基本平衡。这是经济稳定的终极目标。其他稳定目标的实现，有助于社会总供给与总需求的平衡；反之，当社会总供给与总需求保持平衡后，现实中的不稳定现象也会随之消失或减弱。 三、经济公平 经济公平问题是与经济机制、伦理道德和价值判断等问题结合在一起的。从普遍意义上理解，它是指社会财富的公平分配，但作为政府经济职能的作用目标之一，其含义远不止于此。它包括： 1．社会收入分配的公平。社会成员的实际所得，与其各项投入（如劳动、资金、技术、土地等）相符。社会财富不能过度地向少数人手中聚集，避免贫富分化，实现共同富裕。 2．公平竞争。经济公平目标体现在企业之间主要是要求企业在市场上实现公平竞争。公平竞争要求企业站在同一条起跑线上，恪守市场竞争规则，防止垄断。没有公平竞争，市场机制就得不到良好的运行。 3．市场机会公平。市场机会公平是指社会成员都有公平地参与市场的机会。如选择职业、投资机会、选择消费方式的公平。 第三节 政府职能的实现 一、政府经济职能实现的组织保证 1．经济决策机构 2．经济调控机构 3．计划指导机构 4．政府经济咨询机构 5．政府的经济监督机构 6．国有企业 市场经济条件下政府经济职能机构设置的基本趋势：(1)机构设置的“小型化”；(2)机构设置精干，职能综合性强；(3)保持机构设置一定规模的基础上，注重转变政府经济职能。 二、政府经济职能实现的人员保证 除政治、知识、心理等一般素质外，政府经济管理者还必须具备如下素质： 1．能够总揽全局、驾驭全局；2．具有战略眼光和较强的预见能力；3．善于进行综合分析；4．具有既果断，又稳重的性格素养；5．要有较宽广的知识修养。 三、政府实现其职能手段 政府经济职能实现的基本手段： 1．行政手段——政府采用行政命令、行政规定、行政指示以及下达指令性任务，按照行政系统、行政区划对经济活动进行的干预。 2．法律手段——政府职能实现过程中的法律手段是指政府运用法律规范调整和处理各经济主体之间经济关系的方法。 3．经济手段——政府经济职能实现的经济手段是指用调节经济利益来指导和影响各个经济主体行为的方法。 四、政府经济职能实现手段的作用机理 1．诱导机制——诱导机制是作用强度最弱的一种作用方式。其机理是通过道德说服或诱导性指导，如说明、展示、忠告、建议、宣传、教育、培训等作用于经济行为主体的自由意志、分辨能力、自身理性、社会公德、责任心等，以使这些行为有助于实现政府经济职能目标。 2．刺激机制——刺激机制的作用与经济主体的经济利益有着密切的关系,通过改变经济行为主体的物质利益关系而改变其经济行为，以实现政府经济职能目标。 3．强制机制——这里讲的强制，是指政府对经济的直接干预。强制机构的作用基础在于权力。在现实中，由于强制机构的作用涉及面广，影响大且有强制后遗症，所以在运用是必须慎重，这在我国以往的政府经济实践中有许多教训。 第四节 政府职能实现过程中的政府失灵 一、政府失灵的表现 1．政府行为不能实现预期的社会目标；2．政府行为达到了预期目标，但效率低下、成本高昂；3．政府行为达到了预期目标，也有较高效率，但损害了市场效率或社会公平；4．政府决策失误导致经济波动，背离政府干预经济的初衷；5．政府干预的范围和力度过大，超出了纠正市场失灵的合理需要，扭曲资源配置；6．政府干预力度不足，难以弥补市场失灵。 二、政府失灵的原因 1．政府官员也是“经济人”——政府目标与社会公共利益之间存在差异；2．政府行政能力有限——政府没有能力使政策达到完美，也无人力和财力实现之；3．官僚主义低效率——缺乏竞争、激励、监督；4．政府机构的扩张冲动；5．寻租腐败；6．政府角色错位；7．政策的滞后效应——认识、决策、实施；8．信息不完全。 三、政府失灵的治理 1．正确认识和把握市场与政府的关系；2．在市场与政府之间进行适当选择；3．合理界定政府作用的有效性边界；4．提高政府决策的科学化程度；5．提高政府机构的效率；6．以法律制度规范政府行为；7．不断改革和完善政府体制。 四、政府或市场：权衡两种不完善的选择——中庸之道？ 结语 公共经济学与中国公共管理 一、公共经济学理论体系的成熟 二、公共经济学理论与公共管理实践的发展：西方的视角 三、公共经济学的基本原理与中国的特殊问题 四、公共经济学理论对中国公共管理改革的启示