第四章 国际结算中的单据本章主要内容第一节 单据概述第二节 发票第三节 运输单据第四节 保险单据第五节 其他第一节 单据概述一、概念与作用单据是贸易中物权凭证和附属凭证总和；
既是履约证明又代表货物；跟单托收尤其是跟单信用证对单据要求很高二、单据的种类基本单据 —— 出口商必须提供的商业发票、货运提单和保险单等附属单据 —— 其他如海关发票、产地证明书、检验检疫和卫生证明书、装箱单和重量单等三、单据制作
（国际商会,统一惯例,）
1。正、副本和签字正本应标明“正本”字样并可签字；未标明正本字样者为副本且不须签字；签字方式不限
2。出单日期一般与信用证有效期和装运期（装运后特定或 21天）有关
3。真实性表面真实第二节 发票一、概念和作用进出口双方交接货物和结算货款的凭证，
是货物的总说明；狭义发票指商业发票，
广义的还包括其他；是记帐凭证、履约证明、报清关及纳税依据、不用汇票时替代、
索理赔依据、其他单据条款和内容的填制依据二、商业发票（教材附录 11）
出口商向进口商开出的发货清单包括首文、正文和结尾三部分
1。首文发票名称；发票号码；合同号码；
进出口商名、地、电话号码；运输工具；
发票制作地、日
2。正文装运标志（ shipping mark,货物外包装有则必须有）；货名、规格、数量（货名随信用证将错就错；数量有度量衡和个数或包装单位，前者可有 5%增减；约量可有 10%增减；多种货物应分别记增减幅度）；重量（毛、皮、
净）；单价和总金额（单价随信用证将错就错；价格术语应完整；发票总金额与汇票一致且不能超过信用证规定的总金额）
3。结尾进出口许可证号码；出口商签字（信用证下是受益人且应签于右下角；多种签字形式）
国际结算第十四讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育三、海关发票
1。概念和作用某些进口国海关要求出口商必须填制的格式和内容固定的发票；目的是便于核定原产地、核查货物在出口商本国价格（防止倾销或补贴或虚报避税：一般不按正规价格）和海关统计；
由出口商或代理人签字
2。不同国家的格式（略）
四、其他发票
1。领事发票进口国驻出口国领事认证或出具（有的可直接在商业发票上签证）；核定出口价格合理与否或有无倾销；绝大多数国家已取消（多环节多费用）
2。制造商发票出口货制造商向出口商开具；
是进口商为了解出口国售价和商品详细情况（海关也有作估价、核税用）
3。联合发票将商业发票、产地证、保单、包装单等合并在一个格式中（替代上述单据，一票多单）；通常只用于我对港澳出口
4。形式发票在交易未达成前应买方要求开出的非正式发票；又称预开货估价发票；内容类似正式发票；主要用于交易的发盘核进口商申请进口许可证或外汇；不具法律效力
5。样品发票出口商向进口商寄送样品时出具样品规格、
品质核价格等的清单；供进口商选择或采购商品
6。详细发票根据信用证规定，详细列明货物有关内容的发票；一般可在商业发票上加注“详细”字样
7。证实发票在商业发票下端加注证明文句的发票；文句内容视进口商要求定；主要作用在于出口商向进口地海关证明尚未向进口商开出第二张内容不同的发票
8。寄售发票出口商寄售货物时开立；作为境外受托人带售货物和定价的依据
9。订单发票出口商受进口商委托购买时开具；必须列明购货成本费、搬运费、仓储费、保险费和运输费、佣金等作为发票金额；注明“订单发票”
10。收讫发票在商业发票上注明货款已收讫；
只在信用证规定时出具（以说明已从出口地银行取得款项）；
目的是以商业发票代替货款收据而不须汇票；即期付款信用证都可出具第三节 运输单据一、概念和作用指标明货物的承运人已经将货物装上运输工具或已将货物发运或接管待运的单据；
是贸易结算中最基本和最重要的单据之一；
有的只证明发货但不能转让，有的还代表物权能够转让，还有的具附属性质如转运公司收据、大副收据、运费收据等二、海运提单（ B/L）
1。概述在海上运输方式下由承运人或其代理人签发的证明已收到特定的货物并允诺将货物运至特定目的地交收货人的证明文件；是全部运输单据中最常见最重要者；是货物收据（确认已收货并已装船货已接管货物已待装船）、是运输合同的证明而不是运输合同本身（合同商定之后、承运人一方签字、可以按事先达成的协议更改）、是物权凭证
（承运人向持有人交货而不管其是否正当）
2。运输方式与国际公约运输方式：班轮和租船国际公约：海牙规则 +维斯比规则
（汉堡规则尚未生效；承运人所负责任较维斯比规则大，更较海牙规则大）
3。提单内容（教材附录 10）
提单正面托运人、承运人、收货人（记名抬头、
指示抬头、来人抬头）、被通知人（非提单当事人，在指示抬头情况下货到后与收货人联系）、
船名（转运应注明另条船名或另种运输方式）、起运港（同城或地的几个不同港口须按实际标明不能笼统以城或地名代替）、卸货港、运费（一般不是具体数额而是支付方式，如卖方支付列明“运费预付”或“运费付讫”，买方则“运费到付”；
汉堡规则要求若运费到付须列明金额）、货物标志
（唛头）、货物件数（无法记件应注明“散装货”
并注净重；件数不能用“大约”“多少”）重量
（按
“吨”记费的依据通常是毛重）尺码（以体积计算运费的依据通常是立方米）、货名与规格、
提单正本份数（如信用证未明确规定一般是两份；控制全部正本才能真正控制提货权，故须列明）、
提单号码（无号码则属无效提单）、提单签发日期（不能超过信用证规定的最迟日期）地点（承运人营业地未必是装运港）、提单签字（承运人的授权签字人或船长或承运人的代理人）、提单正面条款（装船条款；内容不知悉条款；签署条款即一份提货其余失效说明）等 16项提单背面（争议与处理依据）首要条款（适用法律）、管辖权条款、承运人责任条款（通常称
“钩至钩”责任）和免责条款、包装和唛头条款、
留置权条款（承运人在托运人未付清有关费用如运费、延滞费、
共同海损分摊费和救助费等前留置货物，必要时出售，不足再追收）、运费条款
（支付方式及其计算，班轮少用“运费到付”）、
变更航线条款（为船商上人员或货物安全，承运人不赔损失）、危险货物条款、高价货物条款、
散装货条款（承运人对其是否与提单相符不负责）、舱面货物条款（舱面货损失承运人不负责）、集装箱条款（托运人自装、封，承运人有权放于舱面）、卸货交货条款（抵港后承运人有权卸货而不通知收货人）、联运和转船条款
（承运人不得已转船联运担费不担风险）、赔偿条款（收货人 3日内向承运人就损害或灭失书面通知，
一年内提出诉讼，否则承运人无责）、战争等条款（非承运人控制原因不能安全抵港或卸货，有权在装货港或其他便利港卸货）、共同海损和碰撞条款等
4。提单类别装船提单,承运人装船后签发；
承担“钩至钩”责任；买卖合同和信用证一般都要求卖方提供此单；须载明装船日和船名并注明“已装船”
备运提单,承运人收货但未装指定船时签发（无装船日使买方无法估计货到目的港日，无船名使提单持有人不能在承运人违约时申请扣船）；与集装箱运输发展有关；可通过加注“已装船”日期及承运人签字变为装船提单清洁提单,承运人对货物表面状况或包装等未作有缺陷批注，可记载“
表面状况良好”；银行一般拒绝非清洁提单；有不良批注“包装不固”或,… 损坏”
等属不清洁提单；出口商以出具赔偿保证或保函方式请求承运人不签发不清洁提单属欺诈行为直达提单,无转船批注即可视为直达；转船提单要注明“在某港转船”
全程联运提单,有两种或更多运输方式，但须有一种（通常第一程）为海运；第一承运人签发但责任仅限于装船至卸船并装上其他运输工具止集装箱提单,一种形式是在普通海运提单上加注“集装箱装运”；另种采“
联合运输提单”并载明集装箱编号和加封号；若是后者而银行要前者，则加注“已装船”
过期提单,指超过提单签发日 21天或超过信用证规定的交单期向银行提交；常因货比单先到；可由收货人通过银行开立提单保函先行提货倒签提单,承运人或其代理人应托运人请求在货物装船后签发的日期早于实际装船日的提单；常因市场变化或资金周转困难使托运人不能在合同或信用证规定的装运期内完成装运；属欺诈行为；收货人或银行发现可拒收并起诉预借提单,托运人在货物装船前或未完毕时为按期结汇要求承运人先行签发的“已装船”提单；与倒签提单一样也属欺诈；承运人的风险很大
（可能因故装不了船，收货人还可起诉）
班轮提单,班轮方式下由班轮公司签发（承运人有标准提单条款规定双方权利义务）
租船提单,承运人（船主）根据租船合同签发；适用于大宗货物和集中交货；属 略式提单 （无背面详细条款）与全式提单对应；信用证允许银行可接受，
银行不审租船合同，但须照传给开证申请人国际结算第十五讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育记名提单,（不能流通） 贸易中较少使用不记名提单,对买卖双方风险大，少使用指示提单,凭发货人或买主（须买主背书才能提货，
银行通常不愿接受）或开证行指定；注有“凭指示”
的空白指示由发货人指定收货人；空白和记名背书运费预付 提单：对承运人较有利；与 运费倒付 对应；
注有相应字样舱面货提单,加注“货装舱面”；银行一般不接受运输代理行提单,承运人向运输代理行签发成组提单后由后者再分别向各出口商以自己名义签发的提单；
一般不能作为物权凭证；银行也不接受；但运输代理行是承运人或其代理人者例外三、航空运单
1。航空运输特点与主要方式特点,速度快；航线不受地形限制；可降低仓储费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品；
但运输成本高、易受恶劣气候影响等主要方式,班机运输（定时、定站、定线、定费，费用较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）；
集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收货、进口报关、分拨实际收货人）
2。运单性质和主要内容性质,是运输合同也是货物收据；还可作运费帐单和报关单据；一般先于货到（故收货人不是凭运单而是凭航空公司的到货通知提货）；不是物权凭证
（故不能转让，抬头一律是记名）；必须由托运人填写主要内容,发货人、收货人（名、地）、货（名、
数量、重量、包装、尺码）、制单（地、日）、
运输地（起运、目的及约定的经停地）、运杂费、
权责条款航空运单一式 12联； 1~3联正本，分别注明正本 1交承运人（托运人签字）、
交收货人（托运人和承运人签字）、交托运人（承运人签字）； 4~9联副本，分别交有关运输部门；最后 3联附加副本（特殊需要时用）
3。国际公约及双方权利义务公约,,华沙公约,（ 1929）和,海牙议定书,
（ 1955）；我 1958加入前者权利义务：托运人货物说明合规、正确、完备；
托运人提供必要资料；托运人决定货物运否但偿付费用；承运人对灭失和延误负责；承运人免责；
国际结算第十六讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育承运人损失赔偿限度每公斤 250法郎；
货损到货后收货人 7~14日提出； 2年内诉讼有效三、铁路运单
1。铁路运输特点与方式快速、量大（仅次于海运）；少受气候影响；有整车货运和零担货运两种
2。铁路运单主要内容列明项目：发、收货人名、地；发、
收货站名；货唛、包装、数量、重量吨位、号码等；
运单特点：合同 +收据 -权证（记名抬头）
3。运单份数运单正本一份、副本货物到达通知单（均随货交收货人）；副本运行报单和副本货物交付单（均随货至到达站，供到达站登记、备查）；运单副本（发运站加盖日截给发货人作与买方货款结算和向承运人索赔依据）
4。铁路运输国际公约
,国际货约,和,国际货协,
（承运人责任、赔偿与免责条款；
诉讼与请求赔偿时效）
四、联合运输单据
1。联合运输及其经营人（ CTO）
一份联运提单、多种运输方式；又称多式联运；
源于集装箱、采用“门到门”（承运人从发货人处直接收货向收货人直接交货）； CTO对全程运输负责且大多是“无船公共承运人”
2。联合运输单据主要内容收、发货人名、地； CTO名、地；
货物数量、品质、唛头、重量、外表状况等； CTO接管货物日、地；单据签发日、
地； CTO或其授权人签字
3。联合运输单据分类分可转让（空白指示抬头或来人抬头）与不可转让（记名抬头）两种；又分只适用于多式联运、
多式联运与单一海运都适用的“一式两用”（常用）；
CTO 全程责任有三种制度（网状、统一和修正统一）
4。与“全程联运提单”区别后者承运人只对自己承运的一段负责；第一程多为海运第四节 保险单一、国际（海洋）运输保险投保人对国际贸易货物在储存、装卸和
（海洋）运输过程中进行投保以降低可能的风险、减少可能的损失二、海运保险范围可保障风险 +可补偿损失 +可承担费用
1。可保障风险海上风险,自然灾害和海上意外事故造成的风险外来风险,一般外来风险和特殊外来风险
2。可补偿损失全部损失,实际全损 +推定全损部分损失,共同海损 +单独海损
3。可承担费用（承保范围内）
施救费,被保险人或其代理人主动抢救和防护支出救助费,第三人救助并获成功的费用；属共同海损三、海运保险险别
1。基本险平安险,自然灾害全部 +意外事故部分水渍险,平安险 +自然灾害部分损失一切险,水渍险 +一般外来原因全部或部分损失（不赔内在缺陷和自然属性）
2。一般附加险偷窃 +提货不着 +淡水雨淋 +短量 +混杂 +玷污 +渗漏 +
碰损 +破碎 +串味 +受潮 +受热 +钩损 +锈损
3。特殊附加险（不能单独投保）
战争 +罢工 +舱面 +进口关税 +拒收 +交货不到 +黄曲霉素四、运输保险条款
1。英国伦敦,协会货物条款,
1982年修改前，上述三大基本险
1982年修改后,A条款（一切险）,B条款（水渍险）,C条款（平安险）三大基本险
+恶意损害险 +协会罢工险 +协会战争险条款（均可单独投保）
2。我国人保 1981年,海运货物保险条款,
五、保险责任期限
“仓至仓”（ W/W）条款（战争险除外）
责任终止点：目的港卸离海轮后 60天、被保险人在货入目的地收货人仓库前转储其他地点、卸货港卸货后运抵分派或分配地、
货卸离海轮后转运非保单载明目的地六、保单内容（正面）
1。被保人名称信用证规定：若出口商或银行为被保人应注其名、
若空白抬头或空白背书被保人应注信用证受益人
2。保险人名和保单编号
3。保险货物名、数量、唛头国际结算第十七讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育
4。运输工具（转运时所有船名）
5。保险金额（ CIF加一成）
6。保险费（有时只注“根据约定已付”）
7。起运港和目的港（转船地）
8。检验代理（一般是保险人在目的港代理人）
9。承保险别
10。出单日（须早于运输单据日）、
地（法律适用地）
11。保险日（即货离卖方仓库日，也有同出单日）
12。保险人签字（保单反面是正面所保险别的保险条款）
七、保单分类（标准）
1。单据形式保险单,正式合同（大保单）；索理赔依据保险凭证,简保单（小保单）；背面无保险条款联合凭证,与发票联合使用（加注险别、保金、保号）；不可转让
2。保险价值定值保单,事先约定保险标的价值（发生货损时作记赔依据，不论标的实际价值如何变动）
不定值保单,只载明保险金额
（发生货损时再确定保险价值并按保险金额与保险价值的比例计算赔偿额）；很少使用
3。承保方式定名保单,定船（船名记入保单）
流动保单,只列明货物类别、险别、总保险金额
（载货船名和货值由投保人分批申报）
预约保单,事先约定保险项目范围、险别、费率、
每批货最高保险金额和保费结付办法并载于保单
（货物一经装运自动按约定条件生效，
每批货不另签保单，但被保险人获知起运应立即向保险人书面通知该批货名、
数量、保险金额、船名、航程起讫地、开航日）；
又称开口保单统保单,只在保单内规定货物总名称、总金额、险别和起讫航程等（各批货详细名称、实际数量、金额和船名等均可日后补行通知保险人，保费统算）
暂保单,保险人正式签发保单前承诺保险责任的临时文件（投保人获知船名和起航日即通知保险人并换正式保单）；保险经纪人也签暂保单
4。时空界限定期保单,略（主要用于船舶保险）
航程保单,即通常所说的货运保险混合保单：略
5。与保单有关的其他单据批单,修改或补充保险合同内容的书面证明（保险人同意投保人申请所签发并粘贴于原保单再加盖骑缝章成原保单不可分割一部分）
起运通知书：出口商应进口商要求将货装船起运情况（货名、数量、唛头、船名、起运日、起讫地等）直接通知保险人的书面凭证第四节 其他单据一、产地证明书证明商品原产地的文件；有些国家规定进口货物必须提交；通常用于外国货物倾销和敌对国家进口，用于海关统计和关税征收；分（通常意义上的）原产地证明书和专用于普惠制的格式 A的产地证明书；可由出口国官方公证鉴定机构或商会团体签发也可由进口国驻出口国使领馆签发或认证（如信用证未具体要求出具人则其他机构和出口商都可签发）；我规定商检机构签发普惠制产地证，其他产地证由商检
（或其指定）或贸促会签发
1。贸促会产地证主要内容,产地证编号、商品标记和号码、品名、数量或重量、签发日期、签章或签字两种格式,出口用产地证明；加工、
装配用产地证明
2。普惠制产地证受惠国根据普惠制要求向给惠国提供的产地证
（格式 A）
（普惠制：发达国家给予欠发达国家制成品和半制成品包括某些初级产品普遍、非歧视且非互惠的关税优惠制度。受惠国必须遵守原产地原则：原产地标准、运输条件和证书要求）
（原产地标准 — 产品由受惠国制造、进口原料和配件不超过成品的 40%并改变其性质；运输条件 — 产品由受惠国直接运至给惠国不得进入第三国市场但允许在第三国分类包装、因运输工具故而转运须转运地海关封关；证书要求 — 受惠国只接受贸发会为普惠制制定的格式
A证明书并由事先得到给惠国确认的受惠国授权机构签发； 27,170； 26种不同的普惠制方案；例外 — 新西兰格式 A+格式 59、澳大利亚无格式只在发票上加注有关声明）
出口人填制后连同普惠制产地证申请书和商业发票向政府指定签证机构申报；后者审核、
证明并签发后有效；出口国签证机构的印鉴国际结算第十八讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育和签字人须在给惠国注册并在联合国贸发会备案；给惠国海关对收到的普惠制签证抽查（
可起诉或取消伪造或不真实者的受惠权利）
二、检验证明书检验机构对商品的品质、数量等检验鉴定后出具的证明文件；检验者可以是政府指定的检验机构，也可以是民间公证机构；检验类型包括法定检验 —— 国家强制规定、公证检验 —
— 贸易当事人自愿（检验机构是第三方公证人）、委托检验
（检验机构是检验代理人）；
检验证书是买卖双方交接货物的依据、结算结汇的单据、索赔理赔的凭证、报关清关的文件及某些商品记价的依据
1。品质证书外观和内在质量的综合检验或具体的品质项目检验
2。重量（或数量）证书
3。残损检验证书确定商品受损特征、程度和对销售、使用的影响，判断受损原因，作为进口商或收货人向有关责任方如发货人、承运人、保险人等索赔依据
4。价值证书证明发票上价格真实准确，可作为征收进口关税和外汇结算的凭证
5。卫生（健康）检验证书证明可供人食用的进出口动物产品和食品经过卫生检查或检疫合格；证书内容随合同、信用证、
国家间协议或进口国卫生检疫法令
6。兽医检验证明动物产品检疫；证明来自安全非疫区、有宰前宰后检验、未发现检疫对象
7。消毒检验证书对动物产品
8。温度检验证书对冷冻品测温
9。成分分析证书对化学品和药品
（国际知名商检机构：美国 UL公司、瑞士 SGS
公司、日本 OMIC国际公司及英国 Lloyd船级社）
三、包装单据因为贸易量大、品种繁多只能在发票外另行作单补充；内容包括合同和信用证号、品名和数量、毛重和净重、
起讫港名、包装件数和体积、包装类别（木箱或布包或）；出口商制作商业发票时计量记价的基础资料、进口商查售货物的依据、
海关验货凭证、公证或商检机构查验货物的参考
1。装箱单（包装单）
记载包装内容、重量、体积或件数；列明每包每件货物内容和号码并与提单和发票相符
2。重量单（磅码单）
每件包装物毛重净重、整批货毛重净重；
有的还须皮重；按公量的须提供干量和标准含水量的数据；有重量单一般不须装箱单
3。尺码单（体积单）
货物包装件的长宽高及总体积；
一般以公制表示；主要便于安排运输、仓储和计算运费四、许可证政府进出口控制的主要措施；内容包括许可证编号日期、进出口商名称地址、货物名称品质数量、支付条件、交货日期、提单编号、发证机构签章；内容与合同和信用证一致；签章后不能转让国际结算第十九讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育分进口和出口（有序管理）
许可证两种；进口许可证又分有配额和无配额两种，或公开通用和特殊（军火、烟、酒等）许可两种
既是履约证明又代表货物；跟单托收尤其是跟单信用证对单据要求很高二、单据的种类基本单据 —— 出口商必须提供的商业发票、货运提单和保险单等附属单据 —— 其他如海关发票、产地证明书、检验检疫和卫生证明书、装箱单和重量单等三、单据制作
（国际商会,统一惯例,）
1。正、副本和签字正本应标明“正本”字样并可签字；未标明正本字样者为副本且不须签字；签字方式不限
2。出单日期一般与信用证有效期和装运期（装运后特定或 21天）有关
3。真实性表面真实第二节 发票一、概念和作用进出口双方交接货物和结算货款的凭证，
是货物的总说明；狭义发票指商业发票，
广义的还包括其他；是记帐凭证、履约证明、报清关及纳税依据、不用汇票时替代、
索理赔依据、其他单据条款和内容的填制依据二、商业发票（教材附录 11）
出口商向进口商开出的发货清单包括首文、正文和结尾三部分
1。首文发票名称；发票号码；合同号码；
进出口商名、地、电话号码；运输工具；
发票制作地、日
2。正文装运标志（ shipping mark,货物外包装有则必须有）；货名、规格、数量（货名随信用证将错就错；数量有度量衡和个数或包装单位，前者可有 5%增减；约量可有 10%增减；多种货物应分别记增减幅度）；重量（毛、皮、
净）；单价和总金额（单价随信用证将错就错；价格术语应完整；发票总金额与汇票一致且不能超过信用证规定的总金额）
3。结尾进出口许可证号码；出口商签字（信用证下是受益人且应签于右下角；多种签字形式）
国际结算第十四讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育三、海关发票
1。概念和作用某些进口国海关要求出口商必须填制的格式和内容固定的发票；目的是便于核定原产地、核查货物在出口商本国价格（防止倾销或补贴或虚报避税：一般不按正规价格）和海关统计；
由出口商或代理人签字
2。不同国家的格式（略）
四、其他发票
1。领事发票进口国驻出口国领事认证或出具（有的可直接在商业发票上签证）；核定出口价格合理与否或有无倾销；绝大多数国家已取消（多环节多费用）
2。制造商发票出口货制造商向出口商开具；
是进口商为了解出口国售价和商品详细情况（海关也有作估价、核税用）
3。联合发票将商业发票、产地证、保单、包装单等合并在一个格式中（替代上述单据，一票多单）；通常只用于我对港澳出口
4。形式发票在交易未达成前应买方要求开出的非正式发票；又称预开货估价发票；内容类似正式发票；主要用于交易的发盘核进口商申请进口许可证或外汇；不具法律效力
5。样品发票出口商向进口商寄送样品时出具样品规格、
品质核价格等的清单；供进口商选择或采购商品
6。详细发票根据信用证规定，详细列明货物有关内容的发票；一般可在商业发票上加注“详细”字样
7。证实发票在商业发票下端加注证明文句的发票；文句内容视进口商要求定；主要作用在于出口商向进口地海关证明尚未向进口商开出第二张内容不同的发票
8。寄售发票出口商寄售货物时开立；作为境外受托人带售货物和定价的依据
9。订单发票出口商受进口商委托购买时开具；必须列明购货成本费、搬运费、仓储费、保险费和运输费、佣金等作为发票金额；注明“订单发票”
10。收讫发票在商业发票上注明货款已收讫；
只在信用证规定时出具（以说明已从出口地银行取得款项）；
目的是以商业发票代替货款收据而不须汇票；即期付款信用证都可出具第三节 运输单据一、概念和作用指标明货物的承运人已经将货物装上运输工具或已将货物发运或接管待运的单据；
是贸易结算中最基本和最重要的单据之一；
有的只证明发货但不能转让，有的还代表物权能够转让，还有的具附属性质如转运公司收据、大副收据、运费收据等二、海运提单（ B/L）
1。概述在海上运输方式下由承运人或其代理人签发的证明已收到特定的货物并允诺将货物运至特定目的地交收货人的证明文件；是全部运输单据中最常见最重要者；是货物收据（确认已收货并已装船货已接管货物已待装船）、是运输合同的证明而不是运输合同本身（合同商定之后、承运人一方签字、可以按事先达成的协议更改）、是物权凭证
（承运人向持有人交货而不管其是否正当）
2。运输方式与国际公约运输方式：班轮和租船国际公约：海牙规则 +维斯比规则
（汉堡规则尚未生效；承运人所负责任较维斯比规则大，更较海牙规则大）
3。提单内容（教材附录 10）
提单正面托运人、承运人、收货人（记名抬头、
指示抬头、来人抬头）、被通知人（非提单当事人，在指示抬头情况下货到后与收货人联系）、
船名（转运应注明另条船名或另种运输方式）、起运港（同城或地的几个不同港口须按实际标明不能笼统以城或地名代替）、卸货港、运费（一般不是具体数额而是支付方式，如卖方支付列明“运费预付”或“运费付讫”，买方则“运费到付”；
汉堡规则要求若运费到付须列明金额）、货物标志
（唛头）、货物件数（无法记件应注明“散装货”
并注净重；件数不能用“大约”“多少”）重量
（按
“吨”记费的依据通常是毛重）尺码（以体积计算运费的依据通常是立方米）、货名与规格、
提单正本份数（如信用证未明确规定一般是两份；控制全部正本才能真正控制提货权，故须列明）、
提单号码（无号码则属无效提单）、提单签发日期（不能超过信用证规定的最迟日期）地点（承运人营业地未必是装运港）、提单签字（承运人的授权签字人或船长或承运人的代理人）、提单正面条款（装船条款；内容不知悉条款；签署条款即一份提货其余失效说明）等 16项提单背面（争议与处理依据）首要条款（适用法律）、管辖权条款、承运人责任条款（通常称
“钩至钩”责任）和免责条款、包装和唛头条款、
留置权条款（承运人在托运人未付清有关费用如运费、延滞费、
共同海损分摊费和救助费等前留置货物，必要时出售，不足再追收）、运费条款
（支付方式及其计算，班轮少用“运费到付”）、
变更航线条款（为船商上人员或货物安全，承运人不赔损失）、危险货物条款、高价货物条款、
散装货条款（承运人对其是否与提单相符不负责）、舱面货物条款（舱面货损失承运人不负责）、集装箱条款（托运人自装、封，承运人有权放于舱面）、卸货交货条款（抵港后承运人有权卸货而不通知收货人）、联运和转船条款
（承运人不得已转船联运担费不担风险）、赔偿条款（收货人 3日内向承运人就损害或灭失书面通知，
一年内提出诉讼，否则承运人无责）、战争等条款（非承运人控制原因不能安全抵港或卸货，有权在装货港或其他便利港卸货）、共同海损和碰撞条款等
4。提单类别装船提单,承运人装船后签发；
承担“钩至钩”责任；买卖合同和信用证一般都要求卖方提供此单；须载明装船日和船名并注明“已装船”
备运提单,承运人收货但未装指定船时签发（无装船日使买方无法估计货到目的港日，无船名使提单持有人不能在承运人违约时申请扣船）；与集装箱运输发展有关；可通过加注“已装船”日期及承运人签字变为装船提单清洁提单,承运人对货物表面状况或包装等未作有缺陷批注，可记载“
表面状况良好”；银行一般拒绝非清洁提单；有不良批注“包装不固”或,… 损坏”
等属不清洁提单；出口商以出具赔偿保证或保函方式请求承运人不签发不清洁提单属欺诈行为直达提单,无转船批注即可视为直达；转船提单要注明“在某港转船”
全程联运提单,有两种或更多运输方式，但须有一种（通常第一程）为海运；第一承运人签发但责任仅限于装船至卸船并装上其他运输工具止集装箱提单,一种形式是在普通海运提单上加注“集装箱装运”；另种采“
联合运输提单”并载明集装箱编号和加封号；若是后者而银行要前者，则加注“已装船”
过期提单,指超过提单签发日 21天或超过信用证规定的交单期向银行提交；常因货比单先到；可由收货人通过银行开立提单保函先行提货倒签提单,承运人或其代理人应托运人请求在货物装船后签发的日期早于实际装船日的提单；常因市场变化或资金周转困难使托运人不能在合同或信用证规定的装运期内完成装运；属欺诈行为；收货人或银行发现可拒收并起诉预借提单,托运人在货物装船前或未完毕时为按期结汇要求承运人先行签发的“已装船”提单；与倒签提单一样也属欺诈；承运人的风险很大
（可能因故装不了船，收货人还可起诉）
班轮提单,班轮方式下由班轮公司签发（承运人有标准提单条款规定双方权利义务）
租船提单,承运人（船主）根据租船合同签发；适用于大宗货物和集中交货；属 略式提单 （无背面详细条款）与全式提单对应；信用证允许银行可接受，
银行不审租船合同，但须照传给开证申请人国际结算第十五讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育记名提单,（不能流通） 贸易中较少使用不记名提单,对买卖双方风险大，少使用指示提单,凭发货人或买主（须买主背书才能提货，
银行通常不愿接受）或开证行指定；注有“凭指示”
的空白指示由发货人指定收货人；空白和记名背书运费预付 提单：对承运人较有利；与 运费倒付 对应；
注有相应字样舱面货提单,加注“货装舱面”；银行一般不接受运输代理行提单,承运人向运输代理行签发成组提单后由后者再分别向各出口商以自己名义签发的提单；
一般不能作为物权凭证；银行也不接受；但运输代理行是承运人或其代理人者例外三、航空运单
1。航空运输特点与主要方式特点,速度快；航线不受地形限制；可降低仓储费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品；
但运输成本高、易受恶劣气候影响等主要方式,班机运输（定时、定站、定线、定费，费用较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）；
集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收货、进口报关、分拨实际收货人）
2。运单性质和主要内容性质,是运输合同也是货物收据；还可作运费帐单和报关单据；一般先于货到（故收货人不是凭运单而是凭航空公司的到货通知提货）；不是物权凭证
（故不能转让，抬头一律是记名）；必须由托运人填写主要内容,发货人、收货人（名、地）、货（名、
数量、重量、包装、尺码）、制单（地、日）、
运输地（起运、目的及约定的经停地）、运杂费、
权责条款航空运单一式 12联； 1~3联正本，分别注明正本 1交承运人（托运人签字）、
交收货人（托运人和承运人签字）、交托运人（承运人签字）； 4~9联副本，分别交有关运输部门；最后 3联附加副本（特殊需要时用）
3。国际公约及双方权利义务公约,,华沙公约,（ 1929）和,海牙议定书,
（ 1955）；我 1958加入前者权利义务：托运人货物说明合规、正确、完备；
托运人提供必要资料；托运人决定货物运否但偿付费用；承运人对灭失和延误负责；承运人免责；
国际结算第十六讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育承运人损失赔偿限度每公斤 250法郎；
货损到货后收货人 7~14日提出； 2年内诉讼有效三、铁路运单
1。铁路运输特点与方式快速、量大（仅次于海运）；少受气候影响；有整车货运和零担货运两种
2。铁路运单主要内容列明项目：发、收货人名、地；发、
收货站名；货唛、包装、数量、重量吨位、号码等；
运单特点：合同 +收据 -权证（记名抬头）
3。运单份数运单正本一份、副本货物到达通知单（均随货交收货人）；副本运行报单和副本货物交付单（均随货至到达站，供到达站登记、备查）；运单副本（发运站加盖日截给发货人作与买方货款结算和向承运人索赔依据）
4。铁路运输国际公约
,国际货约,和,国际货协,
（承运人责任、赔偿与免责条款；
诉讼与请求赔偿时效）
四、联合运输单据
1。联合运输及其经营人（ CTO）
一份联运提单、多种运输方式；又称多式联运；
源于集装箱、采用“门到门”（承运人从发货人处直接收货向收货人直接交货）； CTO对全程运输负责且大多是“无船公共承运人”
2。联合运输单据主要内容收、发货人名、地； CTO名、地；
货物数量、品质、唛头、重量、外表状况等； CTO接管货物日、地；单据签发日、
地； CTO或其授权人签字
3。联合运输单据分类分可转让（空白指示抬头或来人抬头）与不可转让（记名抬头）两种；又分只适用于多式联运、
多式联运与单一海运都适用的“一式两用”（常用）；
CTO 全程责任有三种制度（网状、统一和修正统一）
4。与“全程联运提单”区别后者承运人只对自己承运的一段负责；第一程多为海运第四节 保险单一、国际（海洋）运输保险投保人对国际贸易货物在储存、装卸和
（海洋）运输过程中进行投保以降低可能的风险、减少可能的损失二、海运保险范围可保障风险 +可补偿损失 +可承担费用
1。可保障风险海上风险,自然灾害和海上意外事故造成的风险外来风险,一般外来风险和特殊外来风险
2。可补偿损失全部损失,实际全损 +推定全损部分损失,共同海损 +单独海损
3。可承担费用（承保范围内）
施救费,被保险人或其代理人主动抢救和防护支出救助费,第三人救助并获成功的费用；属共同海损三、海运保险险别
1。基本险平安险,自然灾害全部 +意外事故部分水渍险,平安险 +自然灾害部分损失一切险,水渍险 +一般外来原因全部或部分损失（不赔内在缺陷和自然属性）
2。一般附加险偷窃 +提货不着 +淡水雨淋 +短量 +混杂 +玷污 +渗漏 +
碰损 +破碎 +串味 +受潮 +受热 +钩损 +锈损
3。特殊附加险（不能单独投保）
战争 +罢工 +舱面 +进口关税 +拒收 +交货不到 +黄曲霉素四、运输保险条款
1。英国伦敦,协会货物条款,
1982年修改前，上述三大基本险
1982年修改后,A条款（一切险）,B条款（水渍险）,C条款（平安险）三大基本险
+恶意损害险 +协会罢工险 +协会战争险条款（均可单独投保）
2。我国人保 1981年,海运货物保险条款,
五、保险责任期限
“仓至仓”（ W/W）条款（战争险除外）
责任终止点：目的港卸离海轮后 60天、被保险人在货入目的地收货人仓库前转储其他地点、卸货港卸货后运抵分派或分配地、
货卸离海轮后转运非保单载明目的地六、保单内容（正面）
1。被保人名称信用证规定：若出口商或银行为被保人应注其名、
若空白抬头或空白背书被保人应注信用证受益人
2。保险人名和保单编号
3。保险货物名、数量、唛头国际结算第十七讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育
4。运输工具（转运时所有船名）
5。保险金额（ CIF加一成）
6。保险费（有时只注“根据约定已付”）
7。起运港和目的港（转船地）
8。检验代理（一般是保险人在目的港代理人）
9。承保险别
10。出单日（须早于运输单据日）、
地（法律适用地）
11。保险日（即货离卖方仓库日，也有同出单日）
12。保险人签字（保单反面是正面所保险别的保险条款）
七、保单分类（标准）
1。单据形式保险单,正式合同（大保单）；索理赔依据保险凭证,简保单（小保单）；背面无保险条款联合凭证,与发票联合使用（加注险别、保金、保号）；不可转让
2。保险价值定值保单,事先约定保险标的价值（发生货损时作记赔依据，不论标的实际价值如何变动）
不定值保单,只载明保险金额
（发生货损时再确定保险价值并按保险金额与保险价值的比例计算赔偿额）；很少使用
3。承保方式定名保单,定船（船名记入保单）
流动保单,只列明货物类别、险别、总保险金额
（载货船名和货值由投保人分批申报）
预约保单,事先约定保险项目范围、险别、费率、
每批货最高保险金额和保费结付办法并载于保单
（货物一经装运自动按约定条件生效，
每批货不另签保单，但被保险人获知起运应立即向保险人书面通知该批货名、
数量、保险金额、船名、航程起讫地、开航日）；
又称开口保单统保单,只在保单内规定货物总名称、总金额、险别和起讫航程等（各批货详细名称、实际数量、金额和船名等均可日后补行通知保险人，保费统算）
暂保单,保险人正式签发保单前承诺保险责任的临时文件（投保人获知船名和起航日即通知保险人并换正式保单）；保险经纪人也签暂保单
4。时空界限定期保单,略（主要用于船舶保险）
航程保单,即通常所说的货运保险混合保单：略
5。与保单有关的其他单据批单,修改或补充保险合同内容的书面证明（保险人同意投保人申请所签发并粘贴于原保单再加盖骑缝章成原保单不可分割一部分）
起运通知书：出口商应进口商要求将货装船起运情况（货名、数量、唛头、船名、起运日、起讫地等）直接通知保险人的书面凭证第四节 其他单据一、产地证明书证明商品原产地的文件；有些国家规定进口货物必须提交；通常用于外国货物倾销和敌对国家进口，用于海关统计和关税征收；分（通常意义上的）原产地证明书和专用于普惠制的格式 A的产地证明书；可由出口国官方公证鉴定机构或商会团体签发也可由进口国驻出口国使领馆签发或认证（如信用证未具体要求出具人则其他机构和出口商都可签发）；我规定商检机构签发普惠制产地证，其他产地证由商检
（或其指定）或贸促会签发
1。贸促会产地证主要内容,产地证编号、商品标记和号码、品名、数量或重量、签发日期、签章或签字两种格式,出口用产地证明；加工、
装配用产地证明
2。普惠制产地证受惠国根据普惠制要求向给惠国提供的产地证
（格式 A）
（普惠制：发达国家给予欠发达国家制成品和半制成品包括某些初级产品普遍、非歧视且非互惠的关税优惠制度。受惠国必须遵守原产地原则：原产地标准、运输条件和证书要求）
（原产地标准 — 产品由受惠国制造、进口原料和配件不超过成品的 40%并改变其性质；运输条件 — 产品由受惠国直接运至给惠国不得进入第三国市场但允许在第三国分类包装、因运输工具故而转运须转运地海关封关；证书要求 — 受惠国只接受贸发会为普惠制制定的格式
A证明书并由事先得到给惠国确认的受惠国授权机构签发； 27,170； 26种不同的普惠制方案；例外 — 新西兰格式 A+格式 59、澳大利亚无格式只在发票上加注有关声明）
出口人填制后连同普惠制产地证申请书和商业发票向政府指定签证机构申报；后者审核、
证明并签发后有效；出口国签证机构的印鉴国际结算第十八讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育和签字人须在给惠国注册并在联合国贸发会备案；给惠国海关对收到的普惠制签证抽查（
可起诉或取消伪造或不真实者的受惠权利）
二、检验证明书检验机构对商品的品质、数量等检验鉴定后出具的证明文件；检验者可以是政府指定的检验机构，也可以是民间公证机构；检验类型包括法定检验 —— 国家强制规定、公证检验 —
— 贸易当事人自愿（检验机构是第三方公证人）、委托检验
（检验机构是检验代理人）；
检验证书是买卖双方交接货物的依据、结算结汇的单据、索赔理赔的凭证、报关清关的文件及某些商品记价的依据
1。品质证书外观和内在质量的综合检验或具体的品质项目检验
2。重量（或数量）证书
3。残损检验证书确定商品受损特征、程度和对销售、使用的影响，判断受损原因，作为进口商或收货人向有关责任方如发货人、承运人、保险人等索赔依据
4。价值证书证明发票上价格真实准确，可作为征收进口关税和外汇结算的凭证
5。卫生（健康）检验证书证明可供人食用的进出口动物产品和食品经过卫生检查或检疫合格；证书内容随合同、信用证、
国家间协议或进口国卫生检疫法令
6。兽医检验证明动物产品检疫；证明来自安全非疫区、有宰前宰后检验、未发现检疫对象
7。消毒检验证书对动物产品
8。温度检验证书对冷冻品测温
9。成分分析证书对化学品和药品
（国际知名商检机构：美国 UL公司、瑞士 SGS
公司、日本 OMIC国际公司及英国 Lloyd船级社）
三、包装单据因为贸易量大、品种繁多只能在发票外另行作单补充；内容包括合同和信用证号、品名和数量、毛重和净重、
起讫港名、包装件数和体积、包装类别（木箱或布包或）；出口商制作商业发票时计量记价的基础资料、进口商查售货物的依据、
海关验货凭证、公证或商检机构查验货物的参考
1。装箱单（包装单）
记载包装内容、重量、体积或件数；列明每包每件货物内容和号码并与提单和发票相符
2。重量单（磅码单）
每件包装物毛重净重、整批货毛重净重；
有的还须皮重；按公量的须提供干量和标准含水量的数据；有重量单一般不须装箱单
3。尺码单（体积单）
货物包装件的长宽高及总体积；
一般以公制表示；主要便于安排运输、仓储和计算运费四、许可证政府进出口控制的主要措施；内容包括许可证编号日期、进出口商名称地址、货物名称品质数量、支付条件、交货日期、提单编号、发证机构签章；内容与合同和信用证一致；签章后不能转让国际结算第十九讲主讲教师,陈建波东南大学远程教育分进口和出口（有序管理）
许可证两种；进口许可证又分有配额和无配额两种，或公开通用和特殊（军火、烟、酒等）许可两种
