经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
Chapter 7 documents in
international settlement
Learning objectives
7.1 introduction to documents
7.2 commercial invoice
7.3 transport documents
7.4 insurance documents
7.5 other documents
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.1 introduction
一,concept and effects
单据是贸易中物权凭证和附属凭证总和；
既是履约证明又代表货物；跟单托收尤其是
跟单信用证对单据要求很高
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,importance
1,for requirement of payment of import and
export
2,means and certificate of fulfillment of
contract
3,base of avoiding and settling disputes
4,connected with profits and image of
corporations
5,important stage of manangement
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,kinds
basic documents—— the seller must
provide,such as commercial invoice,B/L
and insurance policy etc.
Subsidiary documents—— other docs such
as customs invoice,certificate of origin,
certificate of sanitary,packing list and
weight memo etc.
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.2 Commercial Invoice
一,concept and effect
是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取
货款的价目清单和总说明。
作用：是记帐凭证、履约证明、报清关及纳
税依据、不用汇票时替代、索理赔依据、
其他单据条款和内容的填制依据。
商业发票是全套单据的 中心,必须带有详细
货物描述的 价目清单,不得使用统称。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,contents
Including preamble,body and
conclusion、正文和结尾三部分。
1、首文
Name,number,number of contract,name
and telephone numbers of sellers and
buyers,transport means,date and place
of issue
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
2、正文
shipping marks,name of commodity,
specifications,quantity,weight (G.W/N/W),
unit price and total amount (complete
trade terms required,the amount of
invoice cannot be exceeded to the amount
of L/C)
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
3、结尾
number of import/export license,signature
of sellers
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
4、形式发票（ Performa Invoice)
在交易未达成前应买方要求开出的非正式发
票；又称预开货估价发票；内容类似正式
发票；主要用于交易的发盘核进口商申请
进口许可证或外汇；不具法律效力,
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.3 transport documents
一,concept and effect
指标明货物的承运人已经将货物装上运输
工具或已将货物发运或接管待运的单据；
是贸易结算中最基本和最重要的单据之一；
有的只证明发货但不能转让，有的还代表
物权能够转让，还有的具附属性质如转运
公司收据、大副收据、运费收据等。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,Bill of Lading (B/L)
是承运人或其代理人签发的证明已收到特
定的货物并允诺将货物运至特定目的地交
收货人的证明文件。
? The most important document
? Receipt of goods
? Evidence of transport contract
? Title document
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.4 Insurance policy/certificate
一,coverage
1,basic coverage
平安险, Free from Particular Average,FPA
2、水渍险, With Particular Average,
W.A/W.P.A
3、一切险, All Risks
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
附加险（ Additional)
1,general additional
(T.P.N.D)偷窃提货不着 +淡水雨淋 +短量 +混
杂 +玷污 +渗漏 +碰损 +破碎 +串味 +受潮 +受
热 +钩损 +锈损等。
2,special additional
战争 +罢工 +舱面 +进口关税 +拒收 +交货不到 +
黄曲霉素
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,insurance clauses
英国伦敦, 协会货物条款, （ ICC）
我国人保 1981年, 海运货物保险条款,
（ CIC）
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
三,contents
1、被保人名称
信用证规定：若出口商或银行为被保人应注其名、
若空白抬头或空白背书被保人应注信用证受益人
2、保险人名和保单编号
3、保险货物名、数量、唛头
4、运输工具（转运时所有船名）
5、保险金额（ CIF加一成）
6、保险费（有时只注“根据约定已付”）
7、起运港和目的港（转船地）
8、检验代理（一般是保险人在目的港代理人）
9、承保险别
10、出单日（须早于运输单据日）、地（法律适用地）
11、保险日（即货离卖方仓库日，也有同出单日）
12、保险人签字（保单反面是正面所保险别的保险条款）
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
kinds
Insurance policy (保险单 )：正式合同（大保
单）；索理赔依据
Insurance certificate (保险凭证 )：简保单
（小保单）；背面无保险条款
Combined certificate (联合凭证 )：与发票联
合使用（加注险别、保金、保号）；不可
转让
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.5 other documents
一,certificate of origin
证明商品原产地的文件。
有些国家规定进口货物必须提交；通常用
于外国货物倾销和敌对国家进口，用于海
关统计和关税征收；分为（通常意义上的）
原产地证明书和专用于普惠制的格式 A的产
地证明书；
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
issurer
可由出口国官方公证鉴定机构或商会团体
签发也可由进口国驻出口国使领馆签发或
认证（如信用证未具体要求出具人则其他
机构和出口商都可签发）；我规定商检机
构签发普惠制产地证，其他产地证由商检
（或其指定）或贸促会签发。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,certificate of inspection
检验机构对商品的品质、数量等检验鉴定后出具
的证明文件；检验者可以是政府指定的检验机构，
也可以是民间公证机构；
检验类型包括法定检验 —— 国家强制规定、公证检
验 —— 贸易当事人自愿（检验机构是第三方公证
人）、委托检验（检验机构是检验代理人）；
检验证书是买卖双方交接货物的依据、结算
结汇的单据、索赔理赔的凭证、报关清关的
文件及某些商品记价的依据。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
Well-known international
inspection agencies
美国 UL公司
瑞士 SGS公司
日本 OMIC国际公司
英国 Lloyd船级社
王学惠 ?
Chapter 7 documents in
international settlement
Learning objectives
7.1 introduction to documents
7.2 commercial invoice
7.3 transport documents
7.4 insurance documents
7.5 other documents
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.1 introduction
一,concept and effects
单据是贸易中物权凭证和附属凭证总和；
既是履约证明又代表货物；跟单托收尤其是
跟单信用证对单据要求很高
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,importance
1,for requirement of payment of import and
export
2,means and certificate of fulfillment of
contract
3,base of avoiding and settling disputes
4,connected with profits and image of
corporations
5,important stage of manangement
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,kinds
basic documents—— the seller must
provide,such as commercial invoice,B/L
and insurance policy etc.
Subsidiary documents—— other docs such
as customs invoice,certificate of origin,
certificate of sanitary,packing list and
weight memo etc.
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.2 Commercial Invoice
一,concept and effect
是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取
货款的价目清单和总说明。
作用：是记帐凭证、履约证明、报清关及纳
税依据、不用汇票时替代、索理赔依据、
其他单据条款和内容的填制依据。
商业发票是全套单据的 中心,必须带有详细
货物描述的 价目清单,不得使用统称。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,contents
Including preamble,body and
conclusion、正文和结尾三部分。
1、首文
Name,number,number of contract,name
and telephone numbers of sellers and
buyers,transport means,date and place
of issue
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
2、正文
shipping marks,name of commodity,
specifications,quantity,weight (G.W/N/W),
unit price and total amount (complete
trade terms required,the amount of
invoice cannot be exceeded to the amount
of L/C)
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
3、结尾
number of import/export license,signature
of sellers
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
4、形式发票（ Performa Invoice)
在交易未达成前应买方要求开出的非正式发
票；又称预开货估价发票；内容类似正式
发票；主要用于交易的发盘核进口商申请
进口许可证或外汇；不具法律效力,
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.3 transport documents
一,concept and effect
指标明货物的承运人已经将货物装上运输
工具或已将货物发运或接管待运的单据；
是贸易结算中最基本和最重要的单据之一；
有的只证明发货但不能转让，有的还代表
物权能够转让，还有的具附属性质如转运
公司收据、大副收据、运费收据等。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,Bill of Lading (B/L)
是承运人或其代理人签发的证明已收到特
定的货物并允诺将货物运至特定目的地交
收货人的证明文件。
? The most important document
? Receipt of goods
? Evidence of transport contract
? Title document
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.4 Insurance policy/certificate
一,coverage
1,basic coverage
平安险, Free from Particular Average,FPA
2、水渍险, With Particular Average,
W.A/W.P.A
3、一切险, All Risks
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
附加险（ Additional)
1,general additional
(T.P.N.D)偷窃提货不着 +淡水雨淋 +短量 +混
杂 +玷污 +渗漏 +碰损 +破碎 +串味 +受潮 +受
热 +钩损 +锈损等。
2,special additional
战争 +罢工 +舱面 +进口关税 +拒收 +交货不到 +
黄曲霉素
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,insurance clauses
英国伦敦, 协会货物条款, （ ICC）
我国人保 1981年, 海运货物保险条款,
（ CIC）
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
三,contents
1、被保人名称
信用证规定：若出口商或银行为被保人应注其名、
若空白抬头或空白背书被保人应注信用证受益人
2、保险人名和保单编号
3、保险货物名、数量、唛头
4、运输工具（转运时所有船名）
5、保险金额（ CIF加一成）
6、保险费（有时只注“根据约定已付”）
7、起运港和目的港（转船地）
8、检验代理（一般是保险人在目的港代理人）
9、承保险别
10、出单日（须早于运输单据日）、地（法律适用地）
11、保险日（即货离卖方仓库日，也有同出单日）
12、保险人签字（保单反面是正面所保险别的保险条款）
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
kinds
Insurance policy (保险单 )：正式合同（大保
单）；索理赔依据
Insurance certificate (保险凭证 )：简保单
（小保单）；背面无保险条款
Combined certificate (联合凭证 )：与发票联
合使用（加注险别、保金、保号）；不可
转让
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
7.5 other documents
一,certificate of origin
证明商品原产地的文件。
有些国家规定进口货物必须提交；通常用
于外国货物倾销和敌对国家进口，用于海
关统计和关税征收；分为（通常意义上的）
原产地证明书和专用于普惠制的格式 A的产
地证明书；
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
issurer
可由出口国官方公证鉴定机构或商会团体
签发也可由进口国驻出口国使领馆签发或
认证（如信用证未具体要求出具人则其他
机构和出口商都可签发）；我规定商检机
构签发普惠制产地证，其他产地证由商检
（或其指定）或贸促会签发。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
二,certificate of inspection
检验机构对商品的品质、数量等检验鉴定后出具
的证明文件；检验者可以是政府指定的检验机构，
也可以是民间公证机构；
检验类型包括法定检验 —— 国家强制规定、公证检
验 —— 贸易当事人自愿（检验机构是第三方公证
人）、委托检验（检验机构是检验代理人）；
检验证书是买卖双方交接货物的依据、结算
结汇的单据、索赔理赔的凭证、报关清关的
文件及某些商品记价的依据。
经贸学院国际贸易系
王学惠 ?
Well-known international
inspection agencies
美国 UL公司
瑞士 SGS公司
日本 OMIC国际公司
英国 Lloyd船级社
