第五章
工资管理子系统
第五章 工资管理子系统
目的及要求,
? 了解工资核算系统的任务,处理流程和功能模块结构
,理解工资核算的基本工作过程;
? 了解工资帐套参数的概念和作用,会建立工资帐套,
设置核算规则,设置工资项目设置计算公式;
? 理解固定工资数据管理,变动工资数据编辑的要求,
掌握其编辑操作;
? 了解个人所得税计算方法,会计算个人所得税操作,
掌握工资数据计算与汇总操作,掌握工资数据查询输
出操作;
? 理解银行代发的处理;
? 了解工资费用计算,计提,分配的概念和方法,了解
月末处理的作用,会进行工资分摊,月末处理操作。
第五章 工资管理子系统
Ⅰ 概述
Ⅱ 初始化设置
Ⅲ 日常处理
Ⅳ 月末处理
第一节 工资核算概述
? 任务
? 与其他子系统的关系
? 处理流程
手工方式
电算化条件下
? 功能模块结构
? 基本工作过程
第一节 工资管理子系统概述
? 5.1.1工资管理子系统的功能目标
⑴及时、准确地输入职工工资核算的原始数据(基础);
⑵正确计算职工工资,包括应发工资、个人所得税、各种扣 款和实发工资等,并编制工资单等;
⑶汇总并输出工资费用;
⑷按比例计提各项费用,包括职工福利费、工会经费和其他 以工资为基数计提的费用;
⑸分配工资费用和福利费,输出工资费用分配表,并生成凭
证,传输到总帐和成本管理子系统,以便汇总入账和计算产品成本;
⑹计算并代扣个人所得税;
⑺根据管理需要提供其他有关的工资统计分析数据。
⑻需要时修改相应的工资核算数据。比如有职工调入、调出,内部调动或工资调整等。
第一节 工资管理子系统概述
5.1.2与其他子系统的关系

基础数据 制单
企业门户 工资管理子系统 总帐子系统
凭证查询

合计数据 成本核算子系统

5.1.2与其他子系统的关系
其中,
⑴ 与企业门户共享数据
⑵ 将工资费用的分配及各种费用的
计提结果自动生成转帐凭证,并传
递到总帐,保存在未记账凭证文件
库中 ;还需要审核和记账,
⑶ 向成本核算子系统传递相关费用
的合计数据,
第一节 工资核算概述
5.1.3处理流程
1.手工方式下的工资核算数据处理流程
人事部门 发放工资
整 编 填制
理 制 财 汇总,填写 会计 登记账簿
工 工 务 工资汇总表 凭证
资 资 部
核 结 门
算 算
凭 单 工资费用分配表

手工方式下的工资核算数据处理流程图
5.1.3处理流程
2.电算化条件下的工资核算数据处理流程
输出 工资结算单
人事变动信息
更新 固定数据 计算 汇总表 输出 工资结算汇总表
文件 汇总 文件
工资调整信息
合并 工资结算 分配 工资费用 输出 工资费用分配
考勤记录 文件 分配文件 汇总表
生成 转帐凭证
输入 变动数据 计提 应付福利
扣款记录 文件 费用文件 输出 应付福利费
计提分配表
电算化条件下的工资核算数据处理流程图
第一节 工资核算概述
? 5.1.4工资核算的基本功能模块结构
? 参看课本 P101
第一节 工资核算概述
? 5.1.5基本工作过程
? 在新的会计年度开始时,可以在“
设置,菜单中选择需要调整的设置
,比如人员附加信息、人员类别、
项目、部门等。这些必须是在新
的年度第一个会计月份中,当删
除了所涉及的工资数据和人员档
案后,才可以修改。
5.1.5基本工作过程
系统初始化
设置部门 分类 设置工资项目 设置运算关系
固定工资数据 -----------------------------------
变动工资数据 日

计算与汇总 处 开
理 始
统计查询 下

打印输出 -------------------------------------- 工

自动转帐处理 数据备份
第二节 初始化设置
? 建立工资帐套(四步)
? 基础设置
设置人员类别
设置工资项目 *
设置银行名称
设置人员档案
设置计算公式 *
设置所得税纳税基础
第二节 初始化设置
? 5.2.1建立工资帐套
1.意义:是整个工资管理子系统正确运行的
基础,在启用工资系统前,企业应结合实
际情况,建立一个完整可靠而又行之有效
的工资帐套。
2.与系统管理中的帐套的区别,
前者只针对工资管理子系统;
后者是对整个系统而言的。
注意:应先建立单位帐套,后建立工资帐套

第二节 初始化设置
? 5.2.1建立工资帐套
? 3.建立,
首先应引入 实验三 的帐套信息;然后在
企业门户中启用工资管理模块;最后注册
进入工资管理系统,在建帐向导指引下分
四步完成工资帐套的建立。
注意以 帐套主管 身份进入操作;
5.2.1建立工资帐套
以帐套主管身份进入工资系统
录入注册信息
进入工资系统后,开始工资帐套的建立
( 1)选择本帐套处理的工资类别个数(参数设置)
5.2.1建立工资帐套
( 1)选择本帐套处理的工资类别个数(参数设置)
通常有两个选项“单个”和“多个”。
当核算单位对所有人员工资实行统一管理,
而且人员工资项目、计算公式完全相同时,选择
“单个”工资类别 ;当核算单位按周发放工资或每
月多次发放工资,以及按不同的职工发放工资的
项目不同、计算公式不同,但需要对 工资实行统
一管理时,选择“多个”工资类别。
参看课本 P102,了解什么情况下应该使用多
类别工资核算应用方案。
( 2)扣税设置
5.2.1建立工资帐套
( 2)扣税设置
即在工资计算中是否进行扣税处理
若需要,则选择进行扣税处理,系
统会 自动 在固定工资项目中增加“代扣
税”项目,并自动进行代扣税金的计算

如果这里未设置代扣个人所得税,
在使用过程中还可以在 【 设置 】 菜单下
【 选项 】 中设置,
其他修改方式,
( 3)扣零设置
( 3)扣零设置
5.2.1建立工资帐套
( 3)扣零设置
即每次发放工资时零头扣下,
积累取整数,于下次工资发放时补
上。系统在计算工资时按扣零类型
计算 。比如缴话费等。
选择扣零设置后,系统会自动
生成工资项目。扣零的计算公式由
系统自动定义,无需设置。
( 4)人员编码长度设置
5.2.1建立工资帐套
( 4)人员编码长度设置
工资核算中,每个职工都有一个唯
一的编码。人员编码定义应结合企业部
门设置和人员数量自由定义,但总长不
能超过系统提供的最高位数。
人员编码长度中不包含所属部门编
码在内,但必须符合人员编码规定,
部分参数设置也可以在 【 设置 】 菜
单下 【 选项 】 中设置、更改。
5.2.1建立工资帐套
注意,
1.或选择“多个工资类别”,
则系统启动建立工资类别。
2.如果尚未建立部门,应先建
立部门,再建立工资类别。
5.2.2 基础设置
? 1.部门设置
部门信息是共享数据。在企业门
户中已经事先设置,这里可以实现
共享。
设置部门目录不仅可以按部门或
班组汇总、统计、领取、分发职工
工资,而且这些下发的工资又可以
按部门记入账簿,最终达到分部门
考核经营业绩的目的。
1.部门设置
5.2.2 基础设置
? 2.人员类别设置
指设置人员类别的名称,以便
于按人员类别进行工资汇总计算。
已经使用的人员类别不能删除;当人员类别只剩下一个时也不允
许删除,即至少应该有一个人员类
别存在。
2.人员类别设置
5.2.2 基础设置
? 3.附加信息设置,
主要指人员附加信息设置,可
增加人员信息,丰富人员档案的
内容,便于对人员进行更有效的
管理,例如:职工性别、民族、
学历、年龄、婚否、技术职称等

3.附加信息设置,
5.2.2 基础设置
? 4.工资项目设置,
可以定义工资项目的名称、类型长度、小数位
数和增减项,还可以修改、删除工资项目。
用户可根据需要自由设置工资项目(某些固定
项目除外,比如“应发合计”、“扣款合计”、“
实发合计”)。若设置“扣零处理”,系统自动生
成“本月扣零”和“上月扣零”项目;若设置“扣
税处理”,系统自动生成,代扣税”项目,这些
项目不能删除或重命名。其他的可以根据需要定义
或参照增加。
4.工资项目设置,
4.工资项目设置,
5.2.2 基础设置
? 4.工资项目设置,
注意:这里设置的工资项目对所有工资类别都有效
。因此必须将所有工资类别所涉及的工资项目在
此设置完成,它将形成各个工资类别中工资项目
的设置选项。
设置工资项目可以选用系统提供的名称参数
,也可以直接输入工资项目。
工资项目类型若为自符型,小数位不可用,
增减项为“其他”。即不直接参与应发合计与扣
款合计。
5.2.2 基础设置
? 5.银行名称设置,
用于设置发放工资的银行。
可以按需要设置多个,例如“统
一工资类别中的人员由于工作地
点不同,需在不同银行代发;或
不同工资类别由不同银行代发等

5.银行名称设置,
? 银行名称长度不得超过 10个汉字或 20个字符。
注意:银行名称长度不得超过 10个汉字或 20个字符。
5.银行名称设置,
注意,删除银行名称时,则同此银行有关的所有设
置一同删除,包括:银行的代发文件的设置、磁盘输出
格式的设置,以及人员档案中涉及此人员的银行名称和
账号等。
注意,
1)
2)
3)
5.2.2 基础设置
? 6.人员档案设置,
用于登记工资发放人员的姓名、
编码、所在部门、人员类别、银行账
号等信息,工资日常核算中职工的增
减变动也在这里进行处理,有利于加
强职工工资管理。
包括增加、修改、变动、查询等
操作。
6(1)增加人员
6(1)增加人员
6(2)修改人员信息
6(2)修改人员信息
? 这里可以实现职工工资的修改。
? 可以修改人员名称。编号一经确定,不允许修
改。
? 也可以利用数据“替换”功能,将符合条件的
人员工资项目内容成批替换。
6(3)其他管理操作,
? 人员变动管理,
可以在人员档案中标上“调出”或“停发”
标志,则此人不再参与工资发放和汇总。
? 人员信息查询,
可以结合“筛选”和“定位”按钮实现相
关人员档案信息的查询操作。
7.人员附加信息设置,
可以增加人员信息,丰富人员档案
内容,便于对人员进行有效管理,比
如增加人员的性别、民族、婚否
、学历等信息。
7.人员附加信息设置,
5.2.2 基础设置
? 8.设置计算公式(重点),
定义 某些工资项目 的计算公式
及工资项目之间的运算关系。
通过公式定义可以很 直观的 表
现工资项目的实际运算过程。
具体设置时可以工资项目、运
算符、关系符和函数等组合来共
同完成公式的定义。
8.设置计算公式(重点),
8.设置计算公式(重点),
8.设置计算公式(重点),
8.设置计算公式(重点),
5.2.2 基础设置
8.设置计算公式时的注意事项,
1)要注意公式的设置 顺序,根据公式中数据依赖
关系来进行不同公式的先后定义。
2)注意公式定义框内 只输入,=”后的内容 ;否则
系统会提示“非法公式定义”。
3) 公式输入完毕后,必须单击 【 公式确认 】 按钮
,进行语法检查,以保证公式正确。执行 【 公式确认 】
后,公式并未保存,必须单击 【 确认 】 按钮。
4)应发合计、扣款合计和实发合计不用专门设置
,系统预置有。另外,工资项目中没有的项目,不允许
出现在计算公式中。
5)应将工资项目完全确定后,再开始定义公式。
6)公式定义方法有三种:直接输入法,参照输入
发和函数向导输入法。
5.2.2 基础设置
? 9.设置所得税纳税基础,
执行“业务处理 ->扣缴个人所
得税”命令,进行所得税纳税基
础的设置。
注意,与前面操作所在的路径不
一样,这里是在,业务处理” 下
,而前面的操作则是在,设置”
下进行。
9.设置所得税纳税基础,
9.设置所得税纳税基础,
9.设置所得税纳税基础,
? 所得税参数设置后,系统会自动
根据职工月工资计算应纳税额。
? 【 附加费用 】 栏是对“外方人员,
扣缴个人所得税而设置的。
第二节 初始化设置
以上是工资系统初始化的几项
工作,系统初始化完成后,即可记
入工资核算的日常处理,包括工资
数据的编辑、查询、工资数据的运
算、汇总和输出等工作。
第三节 工资系统的日常处理
是指对个人工资数据的调整以
及某些工资项目的增减,比如某个
职工工资变动、个别数据修改,个
人所得税的报税处理,银行代法等
工作。其中某些项目是一次输入,
有些怎市每月录入的,有的项目还
可以通过计算公式来实现。
第三节 工资系统的日常处理
个人工资数据是工资和算系
统中基本的原始数据,他的正确
性直接影响到以后数据计算的准
确性。初次使用系统时,应首先
进行个人工资基本数据录入,在
以后的正常使用中,只需对个别
变动性的工资项目进行调整,即
可自动生成当月的工资数据。
5.3.1输入基本工资数据
5.3.2输入工资变动数据
1)输入考勤数据
2)输入增加奖励工资 (使用数据替换功能 )
5.3.3个人工资 数据计算与汇总
5.3.4查看个人所得税
5.3.5银行代发
? 银行代发业务处理,是指每月末单位应向
银行提供银行给定内文件格式软盘。
? 银行代发文件格式设置,指根据银行的要
求,设置提供数据中所包含的项目,以及
项目的数据类型、长度和取值范围等。
? 银行代发磁盘输出格式设置,根据银行的
要求,设置银行提供的数据。即是数据以
何种文件形式存放在磁盘中,且在文件中
个数据项目是如何存放和区分的。
5.3.5银行代发
5.3.5银行代发
第四节 工资系统的月末处理
是指对当月发生工资费用进
行工资总额的计算、分配及各种
经费的计提,并制定自动转帐凭
证,供总帐系统登帐使用,以及
工资管理的月末结帐工作。
5.4.1 工资费用分摊
分两步完成,
1.设置工资分摊类型
2.分摊工资费用
1.设置工资分摊类型
1.设置工资分摊类型
同理,进行应付福利费的分摊类型设置,
2.分摊工资费用
同理,进行应付福利费的分摊,
1.工资费用转帐
1.工资费用转帐
5.4.2 月末处理
1.工资费用转帐
设置完科目后即可进行制单
,生成自动转账凭证,保存后,在
本系统中可进行查询,也可以在总
帐系统中调阅、审核和记账。
5.4.2 月末处理
2.月末结帐
是指将本月数据经过处理后
结转下月。每月工资数据处理完
毕后均需进行月末结转。
结账后,本月工资明细表为
不可修改状态,同时自动生成下
月工资明细账,新增或删除人员
将不会对本月数据产生影响。
2.月末结帐
5.4.2 月末处理
? 注意,
1)月末处理后不能恢复,因此月末处理
前一定要做好备份!
2) 月末结转只有在会计年度的 1-11月进
行;进行期末处理后,将不再允许变动当
月数据。
3)只有在当月工资数据处理完毕后才能进
行;若本月数据未 汇总,系统将不允许进
行月末结转。
4)结账时,应进行清零处理。
5)只有主管人员才能执行月末处理功能,
5.4.3 年末处理
5.4.4 工资类别汇总
? 当需要统计所有工资类别本月发
放工资的合计数,或某些工资类
别中的人员工资都由一个银行代
发,希望圣城一套完整的工资数
据传到银行,则可使用工资类别
汇总功能。
? 汇总所选工资类别的数据,系统
自动将工资类别的汇总结果存放
在工资类别汇总帐套 998中。