第二章 货币资金 练习题 一、单项选择题 　　1．如果发现现金长款，应贷记( )。 　　Ａ．"其他应收款"科目 Ｂ．"待处理财产损溢--待处理流动资产损溢"科目 　　Ｃ．"现金"科目　　 　 　Ｄ．"应收账款"科目 　　2．银行汇票是由( )签发的。 　　Ａ．企业 　　　　Ｂ．收款人　　　　Ｃ．银行 　　　　Ｄ．持票人 　　3．银行汇票付款期限为自出票日起（ ）。 　　Ａ．２个月 　　　Ｂ．１个月 　　Ｃ．３个月 　　　Ｄ．６个月 　　4．使用银行本票支付各种款项，适用于（ ）。 　　Ａ．不同票据交换区域 　　Ｂ．同一票据交换区域 　　Ｃ．同域异地均可 　　　　Ｄ．异地票据交换区域 　　5．银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过（ ）。 　　Ａ．１个月 　　　　　Ｂ．２个月 　　Ｃ．３个月 　　　　　Ｄ．６个月 　　6．商业汇票的付款期限最长不得超过( )。 　　Ａ．２个月 　　　　Ｂ．３个月　　　　Ｃ．６个月 　　　　Ｄ．１年 　　7．在支票结算中，既可用于转账也可用于支取现金的是( )。 　　Ａ．现金支票 　　　　Ｂ．转账支票　　　　Ｃ．普通支票 　　　Ｄ．划线支票 　　8．对银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当（ ）。 　　Ａ．根据银行对账单金额入账　　　　 　　Ｂ．根据"银行存款余额调节表"和　"银行对账单"自制原始凭证入账　　 　　Ｃ．在编制"银行存款余额调节表"时入账　　　　Ｄ．待有关凭证到达时入账 　　9．支票的提示付款期限为自出票日起( )。 　　Ａ．３日　　　　　　　 Ｂ．５日　　　　Ｃ．１０日　　　　　　 Ｄ．２０日 　　10．信用卡中单位卡账户的资金一律从( )账户转账存入。 　　Ａ．一般存款账户 　Ｂ．基本存款账户　　Ｃ．专用存款账户 　　Ｄ．临时存款账户 　　11．企业一般不得从本单位的现金中直接支付现金，因特殊需要支付现金的，应事先报（ ）审查批准。 　　Ａ．企业负责人 　Ｂ．上级主管部门　　Ｃ．开户银行 　　Ｄ．财税部门 　　12．信用卡的透支期限最长为( )。 　　　Ａ．１０天 　　　　　Ｂ．２０天　　　　　　Ｃ．３０天 　　　　Ｄ．６０天 　　13．托收承付结算办法规定，验货付款的承付期为( )。 　　　Ａ．３天 　　　　　　　Ｂ．５天　　　　　　Ｃ．１０天 　　　Ｄ．１５天 　　14．企业办理日常结算和现金收付的账户是( )。 　　Ａ．基本存款账户 　Ｂ．一般存款账户　　Ｃ．临时存款账户 　Ｄ．专用存款账户 　　15．企业因特定用途需要开立的账户为( )。 　　Ａ．一般存款账户 　 Ｂ．临时存款账户　　 Ｃ．基本存款账户 　　Ｄ．专用存款账户 二、多项选择题 　　１．企业的货币资金包括( )。 　　Ａ．库存现金 　　　　 Ｂ．应收票据　　　Ｃ．银行存款 　　 Ｄ．其他货币资金 　　2．银行汇票的特点为( )。 　　Ａ．使用灵活 　　　　Ｂ．票随人到　　　Ｃ．兑现性强 　　　　Ｄ．划款简便 　　3．根据现行银行结算办法的规定，必须在商品交易或者在商品交易的同时附带提供劳务的情况下，才能使用的结算方式有( )。 　　Ａ．委托收款 　　　　 Ｂ．汇兑　　　　Ｃ．托收承付 　　　　 Ｄ．商业汇票 　　4．商业汇票可以由( )。　 Ａ．付款人签发并承兑　　Ｂ．银行签发并承兑　　Ｃ．收款人签发，由付款人承兑　　 　　Ｄ．银行承兑，由在银行开立存款账户的存款人签发 　　5．商业汇票按承兑人不同分为( ) 承兑汇票。 　　Ａ．收款人 Ｂ．付款人　　 Ｃ．商业　　　　　Ｄ．银行 　　6．支票分为( )。 　　Ａ．现金支票 　　　　　Ｂ．转账支票　　　　Ｃ．普通支票 　　Ｄ．特殊支票 　　7．信用卡按使用对象可分为( )。 　　Ａ．企业卡 　　　　　Ｂ．单位卡　　　　　Ｃ．个人卡 　　　　Ｄ．集体卡 　　8．使用托收承付结算方式的收付双方，必须是( )。 　　Ａ．国有企业　　　　　Ｂ．供销合作社 　　Ｃ．个体工商户　　　　 　　Ｄ．经营管理较好，并经开户银行审查同意的集体所有制工业企业 　　9．不得办理托收承付的款项为( )。 　　Ａ．因商品交易而产生的劳务供应的款项　　Ｂ．代销商品的款项 　　Ｃ．寄销商品的款项 　　Ｄ．赊销商品的款　　 　　10．企业的其他货币资金包括( )。 　　Ａ．银行存款 　　Ｂ．外埠存款　　　Ｃ．银行汇票存款 　　　Ｄ．银行本票存款 　　11．外埠存款的特点是( )。 　　Ａ．不计利息　　 Ｂ．除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账 　　Ｃ．可以随时收付　　Ｄ．只付不收 　　三、判断题 　　1．我国会计上所说的＂现金＂，一般指企业的库存现金。( ) 　　2．银行汇票不可以背书转让。( ) 　　3．商业汇票只能用于劳务结算，不可以用于商品交易的结算。( ) 　　4．商业汇票的付款期限最长不得超过１年。( ) 　　5．支票结算方式是异地结算中使用的比较广泛的一种结算方式( )。 　　6．转账支票只能用于转账，而现金支票既可以转账也可以支取现金。( ) 　　7．汇兑结算方式适用于同城之间的各种款项结算。( ) 　　8．委托收款结算方式在同城或异地均可使用。( ) 　　9．办理托收承付的款项必是商品交易。( ) 　　10．企业可以根据需要用收入的现金直接支付。( ) 四、综合题　　 １．资料：Ａ企业１９９９年5月３１日银行存款日记账账面余额为４６５ ０００元，银行对账单上企业存款余额为４６８ ５００元，经逐笔核对，发现以下未达账项： 　（１）企业开出支票２ ０００元，持票人尚未到银行办理转账。 　（２）企业送存支票６ ４００元，银行尚未入账。 　（３）银行划转企业银行借款利息６００元，尚未通知企业。 　（４）企业委托银行代收款项１０ ０００元，银行已收款入账，但尚未通知企业。 　（５）银行代企业支付的电话费１ ５００元，尚未通知企业。 　　２．要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表。