周次 日期 内容 （理论部分写到章节，实践部分写出具体内容） 教学形式及学时分配 实践地点   月 日  理论 实践       讲 课 习 题课 模拟实训 社会实践 专家指导   1 8 31 企业纳税概述 第一节、企业纳税种类 2        9 3 第二节、企业纳税的基本程序 2       2 9 7 第二章 增值税 第一节 增值税概述 2        9 10 第二节、增值税的计算        3 9 14 第二节、增值税的计算 2     教室   9 17 第二节、增值税的计算   2     4 9 21 第三节、增值税的申报与缴纳   2   教室   9 24 第四节、增值税的帐务处理 2       5 9 28 第四节、增值税的帐务处理   2   教室  6 10 12 第五节、增值税专用发票的使用与管理   2      10 15 第三章 消费税 第一节 消费税概述 2       7 10 19 第二节 消费税计算 2        10 22 第二节、消费税的计算 第三节、消费税的申报与缴纳   2 2   教室  8 10 26 第四节、消费税的帐务处理 2        10 29 第四章 营业税 第一节、营业税概述 2       9 11 2 第二节、营业税的计算 2     教室   11 5 第二节、营业税的计算   2     10 11 9 第三节、营业税的申报与缴纳   2   教室   11 12 第四节、营业税的帐务处理 2       11 11 16 第五章、关税 第一节、关税概述 2        11 19 第二节、关税的计算 2       12 11 23 第三节、关税的申报与缴纳 第四节、关税的帐务处理   1 1   教室   11 26 第六章、企业所得税 第一节、概述 2       13 11 30 第二节、应纳税额的计算 2     教室   12 3 第二节、应纳税额的计算   2     14 12 7 第三节、企业所得税的帐务处理 2     教室   12 10 第三节、企业所得税的帐务处理   2     15 12 14 第四节、企业所得税的申报与缴纳   2   教室   12 17 第七章、土地增值税 2       16 12 21 第八章、其他税种 2        12 24 第八章、其他税种 复习 2        纳税实务课教案 2004-8-31 2课时(理论2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍税务会计的学科特点，以及在现代企业财务工作中，税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点： 1、税务会计与财务会计的联系与区别； 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要： 税务会计的基本理论框架 税务会计与财务会计的联系与区别 企业应纳税的种类 税收制度的构成 复习思考题、作业、参考书目： 开办企业的税务处理程序是怎样的？ 一般生产企业应纳税的种类？ 课后小结： 入门知识，为以后各个章节的学习奠定良好的基础。 纳税实务课教案 2004-9-3 2课时(理论2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍税务会计的学科特点，以及在现代企业财务工作中，税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点： 1、税务会计与财务会计的联系与区别； 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要： 法律责任 税收登记制度 纳税申报 税款缴纳 税务检查 帐簿、发票与凭证的使用与管理 税务行政处罚、行政复议和行政诉讼 复习思考题、作业、参考书目： 税收登记制度有哪些内容？ 税款缴纳方法有哪些？ 课后小结： 本章内容是企业纳税的基础知识，通过学习，了解企业纳税的环境、程序、以及涉税问题的处理规则，为以后各个章节的学习奠定良好的基础。 纳税实务课教案 2004-9-7 2课时（理论2） 章 节：第二章 增值税 第一节 增值税概述 教学任务： 掌握增值税的有关法律规定 重点及难点： 增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别，销售与视同销售行为的区别 教学内容提要： 增值税概述 增值税的概念 增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人 增值税的课税范围 增值税的税率和征收率 增值税的减免税政策 复习思考题、作业、参考书目： 什么是增值税？它是对什么征收的一种税？ 区别一般纳税人和小规模纳税人。 叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售概念有什么区别？区别二者有何意义？ 课后小结： 重点内容，着重介绍增值税的含义，增值税的纳税人，增值税的课税范围，以及增值税的税率和征收率。是以后各章节学习的基础。 纳税实务课教案 2004-9-10 2课时（理论2） 章 节：第二章 增值税 第二节 增值税计算 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 一、增值税的计算 （一）一般纳税人增值税的计算 销售额的确定 销项税的计算 特殊销售方式的计税依据 进项税的确认 进项税的抵扣时间 （二）小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？ 一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标。 纳税实务课教案 2004-9-14 2课时（理论2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 增值税计算案例 （一）一般纳税人 （二）小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目： 通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。 书后习题 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标。 纳税实务课教案 2004-9-17 2课时（实践2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 增值税纳税筹划 复习思考题、作业、参考书目： 通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税负担角度看，哪个的税收负担重一些？ 从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 课后小结： 掌握增值税筹划的基本方法，通过讲解筹划案例，开阔视野。 纳税实务课教案 2004-9-21 2课时（实践2） 章 节：第二章 增殖税 第三节 增值税的纳税与申报 教学任务： 纳税申报表的填制 重点及难点： 增值税纳税申报表的填制 教学内容提要： 填制增值税纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目： 认识增值税纳税申报表 网络纳税申报表 手工申报表 增值税纳税申报表的填制方法以及网络纳税申报环境的认识 增值税纳税申报案例 课后小结： 纳税申报表的填制是学生动手能力的一个很重要的体现，应该重点掌握。通过实际动手填制该表，学生的学习热情比较高，效果良好。 纳税实务课教案 2004-9-24 2课时(理论2) 章 节：第二章 增值税 第四节 增值说的账务处理 教学任务： 增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点： 1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、 增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要： 增值税核算的帐户设置 一般纳税人的增值税处理方法 小规模纳税人的增值税处理方法 复习思考题、作业、参考书目： 比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。 书后习题 3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主要内容。 课后小结： 掌握增值税会计核算的方法，有难度，需反复强调。 同时，还要注意部分同学好象对内容掌握了，但在处理问题时，经常混淆两种纳税人的处理方法，需反复强调和练习。 纳税实务课教案 2004-9-28 2课时(实践2) 章 节：第二章 增值税 第四节 增值说的账务处理 教学任务： 增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点： 1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、 增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要： 一般纳税人增值税会计核算案例 小规模纳税人增值税会计核算案例 增值税会计信息的批露 复习思考题、作业、参考书目： 书后习题 课后小结： 本章是全书的重点，本节是重点中的重点，仍需反复练习，反复比较。 纳税实务课教案 2004-10-12 2课时(实践2) 章 节：第二章 增值税 第五节、增值税专用发票的使用与管理 教学任务： 1、认识增值税专用发票 2、增值税专用发票的使用规定 重点及难点：1、认识增值税专用发票 2、增值税专用发票的使用规定 教学内容提要： 一、认识增值税专用发票 二、增值税专用发票的使用规定 复习思考题、作业、参考书目： 1、认识增值税专用发票，了解各联次的作用 2、明确增值税专用发票的使用规定 课后小结： 常识性知识，必须了解。 纳税实务课教案 2004-10-15 2课时(理论2) 章 节：第三章、消费税 第一节 消费税概述 教学任务： 消费税含义、消费税征税对象、消费税纳税人、消费税的税率 重点及难点： 1、掌握消费税的一般规定 2、消费税的计税依据、计算方法 教学内容提要： 一、消费税概述 （一）消费税的征税对象和征税范围 （二）消费税的纳税义务人 （三）消费税的税率 注意：消费税税率的特殊规定 （四）减免税和退税 （五）消费税的征收与管理 复习思考题、作业、参考书目： 什么是消费税？其有何特点？ 叙述消费税的纳税人是如何确定的？ 消费税的税率怎么规定？ 课后小结： 消费税是对特定对象征收的一种税，与增值税、营业税同属于流转税。注意与增值税以及后面将要介绍到的营业税比较。 纳税实务课教案 2004-10-19 2课时(理论2) 章 节：第三章、消费税 教学任务：消费税的计税依据、计算方法 重点及难点： 1、自产自用应税消费品 2、委托加工应税消费品 3、进口应税消费品 4、用外购的已税消费品生产应税消费品 5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品 6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等 7、带包装销售的自产应税消费品 8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品 教学内容提要： 二、消费税计算 （一）消费税的计税依据 1、一般规定 2、自产自用应税消费品 3、委托加工应税消费品 4、进口应税消费品 5、用外购的已税消费品生产应税消费品 6、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品 7、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等 8、带包装销售的自产应税消费品 9、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品 （二）消费税的计税方法 1、从价计税 2、从量计税 3、复合计税 复习思考题、作业、参考书目： 1、自产自用应税消费品如何计算消费税？ 2、委托加工应税消费品如何计算消费税？ 3、进口应税消费品如何计算消费税？ 4、用外购的已税消费品生产应税消费品如何计算消费税？ 5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品如何计算消费税？ 6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等如何计算消费税？ 7、带包装销售的自产应税消费品如何计算消费税？ 8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品如何计算消费税？ 课后小结： 消费税的计算，在不同前提条件下有很大的区别，要注意归类比较。 纳税实务课教案 2004-10-22 2课时(实践2) 章 节：第三章、消费税 第三节、消费税的申报与缴纳 教学任务：认识消费税的纳税申报表，了解方法 重点及难点： 消费税的申报 教学内容提要： 消费税纳税申报表 消费税纳税申报表的填制 复习思考题、作业、参考书目： 根据资料，练习填制消费税的纳税申报表 了解大连地区消费税的一般申报方式 课后小结： 消费税纳税申报相比较而言，不很常见，但是比较重要。通过学习，要认识消费税纳税申报表，了解网络纳税申报的方法。 纳税实务课教案 2004-10-26 2课时(理论2) 章 节：第三章、消费税 第四节、消费税的帐务处理 教学任务： 自产自用应税消费品的核算 外购已税消费品，直接销售的核算 外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算 委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算 委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算 进口应税消费品的核算 重点及难点：不同情况下消费税的帐务处理 教学内容提要： 一、帐户设置 消费税的核算 自产自销应税消费品的核算 自产自用应税消费品的核算 外购已税消费品，直接销售的核算 外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算 委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算 委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算 进口应税消费品的核算 消费税核算案例 复习思考题、作业、参考书目： 自产自销应税消费品的核算 自产自用应税消费品的核算 外购已税消费品，直接销售的核算 外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算 委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算 委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算 进口应税消费品的核算 课后小结： 消费税的核算比较特殊一些，需要特别注意总结。 本节内容掌握不是很扎实，条件一发生变化，同学们往往不很确信应该如何处理。需要反复练习反复比较。 纳税实务课教案 2004-10-29 2课时(理论2) 章 节：第四章、营业税 第一节、营业税概述 教学任务：营业税概述 重点及难点：营业税概述 教学内容提要： 营业税的概述 （一）营业税的征税范围 认识几种特殊的经营活动：混合销售、兼营非应税劳务、兼营不同税率的货物或劳务 （二）营业税的纳税义务人 （三）营业税的税率 （四）营业税的优惠政策 （五）营业税的征收管理 复习思考题、作业、参考书目： 比较增值税、消费税和营业税 思考：企业发生混合销售行为，应该如何纳税？如果可以选择，怎样交税对企业有利？试分析。 课后小结： 营业税的规定相对比较简单，同学也接受的比较好。 纳税实务课教案 2004-11-2 2课时(理论2) 章 节：第四章、营业税 第一节、营业税的计算 教学任务：营业税计算 重点及难点：营业税计算 教学内容提要： 营业税的课税依据 营业税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 书后习题 课后小结： 营业税的计算相对比较简单，同学也接受的比较好。 纳税实务课教案 2004-11-5 2课时(实践2) 章 节：第四章、营业税 第一节、营业税计算 教学任务：营业税计算、营业税筹划基础 重点及难点：营业税计算、营业税筹划基础 教学内容提要： 营业税筹划 案例： 复习思考题、作业、参考书目： 营业税筹划基本思路 比较混合销售行为和兼营非应税劳务的区别 课后小结： 掌握营业税筹划基本思路，通过案例开阔视野。 纳税实务课教案 2004-11-9 2课时(实践2) 章 节：第四章、营业税 第三节 营业税的申报与缴纳 教学任务：认识营业税的纳税申报表，了解营业税的纳税申报方法 重点及难点：认识营业税的纳税申报表，了解营业税的纳税申报方法 教学内容提要： 纳税申报表 纳税申报实例 复习思考题、作业、参考书目： 营业税是如何进行纳税申报的？与增值税、消费税的纳税申报有何区别？ 课后小结： 营业税与增值税和消费税不同，前二者均是在国税局进行纳税申报的，而营业税属于地税范畴，需要在地税进行纳税申报。 掌握营业税的纳税申报方法。 纳税实务课教案 2004-11-12 2课时(理论2) 章 节：第四章、营业税 第三节 营业税的会计处理 教学任务：营业税的会计处理方法 重点及难点：营业税的会计处理方法 教学内容提要： 营业税核算的帐户设置 营业税的会计处理 复习思考题、作业、参考书目： 营业税的会计处理 课后小结： 本节内容简单，掌握比较好。 纳税实务课教案 2004-11-16 2课时(理论2) 章 节： 第五章、关税 教学任务： 关税的概述 重点及难点：1、、关税的纳税人的规定 2、关税的税率的种类 教学内容提要： 关税概述 区别国境、关境 区别货物、物品 关税的纳税人 关税的征税范围 关税的种类 进口关税、出口关税、过境关税 最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率 报复性关税、反倾销关税、反补贴关税、保障性关税 关税的税率 比例税率 定额税率 复合税率 滑准税率 关税的减免税优惠 关税的缴纳 复习思考题、作业、参考书目： 搜集关税的有关资料，同学共同讨论。 课后小结： 掌握关税的基本知识，对关税有一个基本认识。 纳税实务课教案 2004-11-19 2课时(理论2) 章 节：第五章、关税 第二节、关税的计算 教学任务：关税完税价格确定，关税计算 重点及难点：1、关税完税价格的确定 2、进口关税的计算 3、出口关税的计算 教学内容提要： 进口关税的计算 海关审核法 海关估价法 出口关税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 进口关税完税价格、出口关税完税价格的确定。 关税税率的种类。 关税有哪几种计算方法？ 课后小结： 关税是海关依法对进出我国国境或关境的货物和物品征收的一种税。征收关税是海关的重要职责。在我国，海关还代征国内某些税费，如代税务部门征收进口商品的增值税、消费税，代交通部门征收船舶吨位税等。 纳税实务课教案 2004-11-23 2课时(实践2) 章 节：第五章、关税 第三节、关税的申报与缴纳 第四节、关税的帐务处理 教学任务：关税的核算、关税的申报与缴纳 重点及难点： 1、关税的核算 2、关税的申报与缴纳方法 教学内容提要： 一、有关帐户的设置： “物资采购” “在建工程” “固定资产” “主营业务税金及附加” 企业自营进口业务的核算 代理进口业务的核算 出口业务的核算 二、关税的核算 三、关税的申报与缴纳方法 复习思考题、作业、参考书目： 查找以前财务会计教材，分析财务会计中的进口业务核算中涉及的企业，应该是什么类型的？ 2、通过媒体查阅：关税配额、关税壁垒、非关税壁垒等名词的含义。 课后小结： 在我国，海关还代征国内某些税费，如代税务部门征收进口商品的增值税、消费税，代交通部门征收船舶吨位税等。这些内容都将对关税的核算产生差异，注意区别。 纳税实务课教案 200-11-26 2课时(理论2) 章 节： 第六章、企业所得税 教学任务：1、企业所得税的概述 重点及难点：1、企业所得税的纳税人的规定 2、企业所得税的计算依据 教学内容提要： 一、企业所得税的纳税人 注意：独资企业、合伙企业、外商投资企业和外国企业 二、企业所得税的课税对象 三、企业所得税的税率 四、企业所得税的税收优惠 复习思考题、作业、参考书目： 简述企业所得税的纳税人的规定。 什么是永久性差异？什么是时间性差异？ 3、所得税法中所涉及的利润和财务会计中所涉及的利润有何区别？ 课后小结： 掌握所得税的基本知识，明确所得税的纳税义务人，区别会计利润和税法利润、永久性差异和时间性差异、会计费用和税法允许扣除费用之间的差异。 纳税实务课教案 2004-11-30课时(理论2) 章 节：第六章、企业所得税 教学任务：企业所得税的计算 重点及难点：1、允许扣除项目的确定 2、核算征收和核定征收 3、已纳税额的扣除 教学内容提要： 应纳税所得额的确定 收入总额 准予扣除项目 免税的收入 亏损弥补 核算征收应纳所得税额的计算 复习思考题、作业、参考书目： 简述会计利润和税法利润的区别。 什么是时间性差异？造成时间性差异的原因是什么？哪些项目就是时间性差异？ 企业所得税的计税依据是什么？ 计算企业所得税时，允许从收入总额中扣除的项目有哪些？哪些项目不允许从收入总额中扣除？哪些项目需要按标准扣除？ 课后小结： 所得税的计算过程中，最关键的是要准确地确定应纳税所得额，而应纳税所得额的确定，最重要的是准确的计算允许扣除项目金额。 纳税实务课教案 2004-12-3 2课时(实践2) 章 节：第六章、企业所得税 教学任务：企业所得税的计算 重点及难点：1、核算征收和核定征收 2、已纳税额的扣除 教学内容提要： 一、核定征收应纳所得税额的计算 二、境内投资所得已纳税额的扣除 境外所得已纳税款的扣除 复习思考题、作业、参考书目： 1、核定征收应纳所得税额的计算 2、境内投资所得已纳税额的扣除 3、境外所得已纳税款的扣除 4、总结：什么样的企业核算征收企业所得税？什么样的企业核定征收企业所得税？ 5、在什么情况下，已纳税款可以扣除？ 课后小结： 了解内容。 纳税实务课教案 2004-12-7 2课时(理论2) 章 节：第六章、企业所得税 第三节、企业所得税的帐务处理 教学任务：企业所得税的帐务处理 重点及难点：递延法 债务法 教学内容提要： 帐户设置 二、所得税会计的核算方法 三、应付税款法 四、纳税影响会计法 1、递延法 2、债务法 五、减免所得税的会计核算 复习思考题、作业、参考书目： 简述所得税的会计核算方法。 在税率变动和开征新税种的情况下，应付税款法和纳税影响会计法下，所得税的核算有何区别？ 课后小结： 企业所得税的核算方法有应付税款法和纳税影响会计法，在所得税税率发生变动的时候，纳税影响会计法又有递延法和债务法的区别。 本节难度比较大，掌握不是很扎实，下节课继续练习。 纳税实务课教案 2004-12-10 2课时(实践2) 章 节：第六章、企业所得税 第三节、企业所得税的帐务处理 教学任务：企业所得税的帐务处理 重点及难点：递延法 债务法 教学内容提要： 习题 应付税款法 纳税影响会计法 递延法、债务法 复习思考题、作业、参考书目： 1、书后习题 2、比较递延法与债务法的运用方法 课后小结： 经过一节课的巩固，同学们掌握比较好，基本达到要求。 纳税实务课教案 2004-12-14 2课时(实践2) 章 节：第六章、企业所得税 第四节、企业所得税的申报与缴纳 教学任务：1、认识企业所得税纳税申报表 2、纳税申报表的填制方法 重点及难点：企业所得税的申报与缴纳 教学内容提要： 纳税地点 二、征收缴纳方法 纳税申报 纳税申报表 网络纳税申报方法 根据资料，练习企业所得税的计算、核算和纳税申报 复习思考题、作业、参考书目： 企业所得税应如何进行纳税申报？ 查阅资料，总结所得税的种类；总结内外资企业所得税的税收负担上的区别，提出个人见解。 课后小结： 企业所得税的纳税申报有国税申报和地税申报两种情况，注意总结。 另外，企业所得税又有年度申报和季度申报两种申报表，注意掌握。 纳税实务课教案 2004-12-17 2课时(理论2) 章 节：第七章、土地增值税 教学任务： 土地增值税的计算与核算 重点及难点： 土地增值税的计算与核算 教学内容提要： 土地增值税的纳税人 土地增值税的征税范围 土地增值税的税率 超率累进税率 土地增值税的计算 土地增值税的核算 复习思考题、作业、参考书目： 简述土地增值税的纳税范围和纳税人。 土地增值税的计税范围？税率有何特点？ 思考：房地产开发企业都需要缴纳何种税？ 课后小结： 土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物、及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。我国的土地增值税的开征，主要出于以下两个目的：一是进一步改革和完善税制，增强国家对房地产开发和房地产市场的调控力度；二是抑制炒买炒卖土地投资获取暴利的行为；三是规范国家参与土地增值收益的分配方式，增加国家财政收入。 纳税实务课教案 2004-12-21 2课时(理论2) 章 节：第八章 其他税种 教学任务：了解资源税、城建税、教育费附加、城镇土地使用税、契税、印花税、房产税（城镇房产税）、车船购置税、车船使用税（车船牌照使用税）、船舶吨税的纳税人、课税对象、计税方法，以及应纳税的会计核算。 重点及难点：1、工资薪金应纳个人所得税的计算 2、个体工商户应纳个人所得税的计算 3、承包承租所得应纳个人所得税的计算 4、劳务报酬应纳个人所得税的计算 5、稿酬所得应纳个人所得税的计算 6、财产租赁所的应纳个人所得税的计算 7、财产转让所的应纳个人所得税的计算 8、利息、股息、红利应纳个人所得税的计算 9、偶然所得应纳个人所得税的计算 10、城建税、教育费附加、契税、印花税、房产税的计算和核算。 教学内容提要： 一、案例，见课件 二、个人所得税的核算 三、资源税的计算与核算 四、城建税的计算与核算 五、教育费附加的计算与核算 六、城镇土地使用税（费）的计算与核算 七、契税的计算与核算 八、印花税的计算与核算 九、房产税（城镇房产税）的计算与核算 十、车船购置税的计算与核算 十一、车船使用税（车船牌照使用税）的计算与核算 十二、船舶吨税的计算与核算 复习思考题、作业、参考书目： 1、区别居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务 2、个人所得税的税率有哪几种？ 3、个人所得税的应税项目有哪些？ 4、 单位发放工资时，代扣代缴个人所得税是如何核算的？ 5、城建税的计算与核算方法？教育费附加呢？ 6、城镇土地使用税（费）的计算与核算方法？有何减免税规定？ 7、契税、印花税是如何计算与核算的？ 8、房产税（城镇房产税）是如何计算与核算的？ 9、试归纳购置和使用小汽车需要缴纳的有关税费。 课后小结： 本章主要介绍企业需要缴纳的几个小税种。介绍的内容要简单一些，但是，小税种也是企业经常涉及的内容，需要特别注意。 纳税实务课教案 2004-12-21 2课时(理论2) 章 节： 教学任务：答疑，结束课程