日常账务处理黑龙江生物科技职业学院 总账系统应用基础黑龙江生物科技职业学院
总账系统应用基础 (二 )
日常账务处理黑龙江生物科技职业学院
任务七：会计凭证类型设置
操作步骤：
1.在账套初始化界面处点击, 凭证类别,
2.选择所需的凭证类型，如, 通用式会
计凭证, 或, 收付转式会计凭证, 。
3.确定，即完成了凭证类别的设定。
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记账凭证是登记账簿的依据, 是总账系统的惟一
数据源点 。 填制记账凭证是日常账务处理工作的起点,
是最基础和频繁的工作 。
任务八：会计凭证录入及修改凭证
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(一 )记账凭证的产生途径
一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编
制记账凭证；
二是先由人工编制记账凭证, 再输入计算机；
三是计算机自动生成的机制凭证 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
1.凭证头部分
(1) 凭证类别 。
(2) 凭证编号 。
(3) 凭证日期 。
(4) 附件张数 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(1) 摘要 。
(2) 科目 。
(3) 方向 。
(4) 金额 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(5) 辅助核算的内容,如果在科目设置时定义了
相应的, 辅助账,, 则在输入每笔分录时,同时输
入辅助核算的内容 。
(6) 合计：自动计算借方科目和贷方科目的金
额合计数。
(7) 制单人签字：由系统根据登录总账系统时
输入的操作员姓名自动输入。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
3.计算机自动检查
计算机自动检查凭证的正确性,要求凭证必须有
借方和贷方会计科目,借贷双方平衡,否则不能保存 。
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1.错误凭证的, 无痕迹, 修改
(1) 对已经输入但未审核的机内记账凭证可通过
凭证的编辑输入功能直接进行修改或删除 。
(2) 已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,
如果软件有取消审核的功能,可以先通过凭证审核功
能取消审核后, 再通过凭证的编辑输入功能进行直接
修改 。
(三 )凭证修改
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2.错误凭证的, 有 痕迹, 修改
若已记账的凭证发现有错, 不允许直接修改 。 针
对此类凭证的修改, 会计制度要求留下审计线索, 可
以采用, 红字凭证冲销法, 或者, 补充凭证法, 进行
更正 。
(三 )凭证修改
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(四 )审核凭证
审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度
规定, 对制单人填制的记账凭证进行合法性检查 。 凭
证审核的目的是防止错弊 。
审核人和制单人不能是同一个人,取消审核只能
由审核人进行 。
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(五 )凭证输出与管理
会计凭证的输出, 即将未记账或已记账的凭证按
标准格式输出到屏幕或打印机 。
会计凭证的管理 。 会计凭证作为会计档案最为重
要部分都必须以纸质保存 。
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记账即登记账簿,也称登账或过账,它是以会计
凭证为依据, 将经济业务全面, 系统, 连续地记录到
具有账户基本结构的账簿中去的一种方法,是会计核
算主要方法之一 。
任务九：记账、取消记账、账簿输出
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一, 账务软件记账工作过程：
1,选择记账凭证
2,记账前检验
3,硬盘备份
4,记账处理过程
5,取消记账
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账簿输出, 即根据, 记账凭证文件, 和, 科目
汇总表文件,,按各种账簿的格式和要求,经筛选, 排
序和计算随时生成所需的账簿,在屏幕上显示, 在打
印机上打印输出或形成磁盘文件 。
二、账簿输出
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(一 )账簿查询
1.查询总账和余额表
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(一 )账簿查询
2.总分类账格式
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(一 )账簿查询
3.查询明细账
(1) 三栏明细账 。
(2) 多栏明细账 。
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(一 )账簿查询
4.查询日记账和日报表
科目必须是在初始化时对科目账类设有, 日记账
类, 的科目 。 未记账的凭证, 不能查到该天的日记账 。
三栏式日记账与明细账的差别就是日记账必须有
当日小计 。
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(一 )账簿查询
5.查询辅助账
查询数量, 外币, 部门, 往来和项目等辅助账簿 。
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1.打印总账
(二 )账簿打印与管理
2.打印明细账
3.打印日记账
4.打印辅助账
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1.往来账款核算与管理的含义
往来账款核算是指对因赊销, 赊购商品或提供,
接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或支付款项
的核算 。
往来账款核算包括个人 （ 职工 ） 往来核算, 单位
往来 （ 客户和供应商 ） 往来核算 。
(三 )往来账款核算与管理的概述
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2.往来账款核算与管理的工作过程
(三 )往来账款核算与管理的概述
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1.往来账的核对
(1) 自动核对：是指计算机自动将所有已结清的
往来业务打上, 标记, 。
(2) 手工核对：如果某些款项不能自动判断, 可
以通过手工辅助核对, 即按指定键对已达账项打上
,标记, 。
(四 )往来账的核对与核销
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2.往来账的核销
核销是指对债权, 债务已结清的业务作删除处理,
表示本笔业务已经结清 。 其目的是以便将未结清款项
反映出来, 以此反映企业各种应收款的形成, 收回及
其增减, 变动情况 。
核销功能在使用时必须注意：核销前应经专门的
负责人员核实待核销的往来账项；指定专人负责往来
账的核销操作工作 。
(四 )往来账的核对与核销
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3.往来账的对账
进行往来账自动对账 。 通过对账, 系统会自动检
查核对往来明细账与往来总账是否相符, 科目总账与
往来总账是否相符, 并将核对检查结果显示输出 。
(四 )往来账的核对与核销
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1.往来账表的查询
往来账表查询模块可实现对往来汇总表, 明细账
和客户等进行查询, 并生成各种信息统计表 。
(1)总账的查询 。
(2) 组合条件查询 。 按组合条件进行查询,不同的
条件组合用于查询不同的内容 。
(五 )往来账表输出
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(六 )往来账表分析
通过账龄分析表对应收账款拖欠时间的整理归类
和分析, 了解企业管理人员收款工作的效率, 以便正
确确定今后的销售策略, 并能根据各种应收账款过期
的时间和历史资料, 估计坏账损失 。
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(七 )生成催款单
催款单是对客户或对本单位职工的欠款催还的管
理方式 。 催款单限制使用在设置有辅助核算的应收账
款和其他应收款的科目 。
总账系统应用基础 (二 )
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任务七：会计凭证类型设置
操作步骤：
1.在账套初始化界面处点击, 凭证类别,
2.选择所需的凭证类型，如, 通用式会
计凭证, 或, 收付转式会计凭证, 。
3.确定，即完成了凭证类别的设定。
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记账凭证是登记账簿的依据, 是总账系统的惟一
数据源点 。 填制记账凭证是日常账务处理工作的起点,
是最基础和频繁的工作 。
任务八：会计凭证录入及修改凭证
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(一 )记账凭证的产生途径
一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编
制记账凭证；
二是先由人工编制记账凭证, 再输入计算机；
三是计算机自动生成的机制凭证 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
1.凭证头部分
(1) 凭证类别 。
(2) 凭证编号 。
(3) 凭证日期 。
(4) 附件张数 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(1) 摘要 。
(2) 科目 。
(3) 方向 。
(4) 金额 。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(5) 辅助核算的内容,如果在科目设置时定义了
相应的, 辅助账,, 则在输入每笔分录时,同时输
入辅助核算的内容 。
(6) 合计：自动计算借方科目和贷方科目的金
额合计数。
(7) 制单人签字：由系统根据登录总账系统时
输入的操作员姓名自动输入。
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(二 )记账凭证的内容和填制要求
3.计算机自动检查
计算机自动检查凭证的正确性,要求凭证必须有
借方和贷方会计科目,借贷双方平衡,否则不能保存 。
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1.错误凭证的, 无痕迹, 修改
(1) 对已经输入但未审核的机内记账凭证可通过
凭证的编辑输入功能直接进行修改或删除 。
(2) 已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,
如果软件有取消审核的功能,可以先通过凭证审核功
能取消审核后, 再通过凭证的编辑输入功能进行直接
修改 。
(三 )凭证修改
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2.错误凭证的, 有 痕迹, 修改
若已记账的凭证发现有错, 不允许直接修改 。 针
对此类凭证的修改, 会计制度要求留下审计线索, 可
以采用, 红字凭证冲销法, 或者, 补充凭证法, 进行
更正 。
(三 )凭证修改
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(四 )审核凭证
审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度
规定, 对制单人填制的记账凭证进行合法性检查 。 凭
证审核的目的是防止错弊 。
审核人和制单人不能是同一个人,取消审核只能
由审核人进行 。
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(五 )凭证输出与管理
会计凭证的输出, 即将未记账或已记账的凭证按
标准格式输出到屏幕或打印机 。
会计凭证的管理 。 会计凭证作为会计档案最为重
要部分都必须以纸质保存 。
日常账务处理黑龙江生物科技职业学院
记账即登记账簿,也称登账或过账,它是以会计
凭证为依据, 将经济业务全面, 系统, 连续地记录到
具有账户基本结构的账簿中去的一种方法,是会计核
算主要方法之一 。
任务九：记账、取消记账、账簿输出
日常账务处理黑龙江生物科技职业学院
一, 账务软件记账工作过程：
1,选择记账凭证
2,记账前检验
3,硬盘备份
4,记账处理过程
5,取消记账
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账簿输出, 即根据, 记账凭证文件, 和, 科目
汇总表文件,,按各种账簿的格式和要求,经筛选, 排
序和计算随时生成所需的账簿,在屏幕上显示, 在打
印机上打印输出或形成磁盘文件 。
二、账簿输出
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(一 )账簿查询
1.查询总账和余额表
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(一 )账簿查询
2.总分类账格式
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(一 )账簿查询
3.查询明细账
(1) 三栏明细账 。
(2) 多栏明细账 。
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4.查询日记账和日报表
科目必须是在初始化时对科目账类设有, 日记账
类, 的科目 。 未记账的凭证, 不能查到该天的日记账 。
三栏式日记账与明细账的差别就是日记账必须有
当日小计 。
日常账务处理黑龙江生物科技职业学院
(一 )账簿查询
5.查询辅助账
查询数量, 外币, 部门, 往来和项目等辅助账簿 。
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1.打印总账
(二 )账簿打印与管理
2.打印明细账
3.打印日记账
4.打印辅助账
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1.往来账款核算与管理的含义
往来账款核算是指对因赊销, 赊购商品或提供,
接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或支付款项
的核算 。
往来账款核算包括个人 （ 职工 ） 往来核算, 单位
往来 （ 客户和供应商 ） 往来核算 。
(三 )往来账款核算与管理的概述
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2.往来账款核算与管理的工作过程
(三 )往来账款核算与管理的概述
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1.往来账的核对
(1) 自动核对：是指计算机自动将所有已结清的
往来业务打上, 标记, 。
(2) 手工核对：如果某些款项不能自动判断, 可
以通过手工辅助核对, 即按指定键对已达账项打上
,标记, 。
(四 )往来账的核对与核销
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2.往来账的核销
核销是指对债权, 债务已结清的业务作删除处理,
表示本笔业务已经结清 。 其目的是以便将未结清款项
反映出来, 以此反映企业各种应收款的形成, 收回及
其增减, 变动情况 。
核销功能在使用时必须注意：核销前应经专门的
负责人员核实待核销的往来账项；指定专人负责往来
账的核销操作工作 。
(四 )往来账的核对与核销
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3.往来账的对账
进行往来账自动对账 。 通过对账, 系统会自动检
查核对往来明细账与往来总账是否相符, 科目总账与
往来总账是否相符, 并将核对检查结果显示输出 。
(四 )往来账的核对与核销
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1.往来账表的查询
往来账表查询模块可实现对往来汇总表, 明细账
和客户等进行查询, 并生成各种信息统计表 。
(1)总账的查询 。
(2) 组合条件查询 。 按组合条件进行查询,不同的
条件组合用于查询不同的内容 。
(五 )往来账表输出
日常账务处理黑龙江生物科技职业学院
(六 )往来账表分析
通过账龄分析表对应收账款拖欠时间的整理归类
和分析, 了解企业管理人员收款工作的效率, 以便正
确确定今后的销售策略, 并能根据各种应收账款过期
的时间和历史资料, 估计坏账损失 。
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(七 )生成催款单
催款单是对客户或对本单位职工的欠款催还的管
理方式 。 催款单限制使用在设置有辅助核算的应收账
款和其他应收款的科目 。
