月末处理黑龙江生物科技职业学院
月 末 处 理
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银行对账是货币资金管理的主要内容 。 在
计算机总账系统中, 银行对账的科目是在科目
设置时定义为, 银行账, 辅助账类的科目 。
任务十：银行对账
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(一 )期初未达账项
在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能
之前, 为确保银行对账的准确性和连续性, 应首先将
手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系
统, 在开始使用银行对账之后不再使用 。
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(二 )银行对账单
根据资料输入银行对账单 。
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(三 )对账处理
1.自动对账
计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银
行对账单进行自动核对, 勾销 。 而对账的依据通常是
,结算方式＋结算号＋方向＋金额, 和, 方向＋金
额, 。
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(三 )对账处理
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击
,两清, 栏，可直接进行手工调整。
2.手工对账
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执行, 出纳, ｜, 银行对账, ｜, 余额调节表,
命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。
(四 )输出余额调节表
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(一 )月末转账的特点
1,期末转账业务大多都在各个会计期的期末进
行 。
2,期末转账业务凭证的摘要, 借贷方科目固定
不变, 金额的来源或计算方法也基本不变 。
3,期末转账业务的数据大多来源于账簿 。
4,有些期末转账业务必须依据另一些期末转账
业务产生的数据 。
任务十一：自动转账
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(二 )自动转账数据流程
在账务处理过程中, 将凭证的摘要, 会计科目,
借贷方向, 金额的计算公式预先存入计算机中, 可由
计算机自动产生记账凭证, 并完成相应的结转任务 。
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(三 )自动转账工作过程
一般地, 把凭证的摘要, 会计科目, 借贷方向
以及金额的计算公式称为自动转账分录, 而由自动转
账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证 。
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(三 )自动转账工作过程
1.设置自动转账分录
设置自动转账分录就是将凭证的摘要, 会计科目,
借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程 。 包
括增加, 删除, 修改分录或对自动转账分录进行查询
打印 。 如何设计金额的计算公式是自动转账的关键 。
在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转
账, 对应结转, 销售成本结转, 售价 （ 计划价 ） 销售
成本结转, 汇兑损益结转和期间损益结转等 。
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(三 )自动转账工作过程
1.设置自动转账分录
(1)自定义转账。
在电算化方式下, 为实现在各个企业的通用, 使
用者可以自行定义自动转账凭证 。
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1.设置自动转账分录
(2)对应结转。
如果要对两个科目进行一一对应结转, 称为对应
结转 。 对应结转的科目可为上级科目, 但其下级科目
的科目结构必须一致 （ 相同明细科目 ）, 如有辅助核
算, 则两个科目的辅助账类也必须一一对应 。
(三 )自动转账工作过程
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(四 )生成自动转账凭证
按照合理的先后次序逐一填制机制凭证, 自动转
账凭证可以单独编号 。
同一张转账凭证, 年度内可根据需要多次生成,
但每月一般只需结转一次 。
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(五 )结转处理
将生成的机制凭证经记账处理后, 完成结转工作 。
独立自动转账凭证可以在任何记账, 相关自动转
账凭证之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系,
必须放在月底结账时按顺序使用 。
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(一 )试算平衡与对账
试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末
余额按会计平衡公式, 借方余额 =贷方余额, 进行平
衡检验 。
对账是对各个账簿数据进行核对, 以便检查各个
对应记账数据是否正确和账簿是否平衡 。
任务十二：结账与反结账
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(二 )结账
1.结账主要完成的工作
(1) 停止本月各账户的记账工作；
(2) 计算本月各账户发生额合计；
(3) 计算本月各账户期末余额并将余额结转下月
月初 。
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(二 )结账
2.结账过程
(1) 选择结账月份 。
(2) 核对账簿 。
(3) 向硬盘或软磁盘备份,保存结账前的数据,
同时输出月度工作报告
(4) 完成结账, 若符合结账要求, 系统将进行结
账, 否则不予结账
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银行对账是货币资金管理的主要内容 。 在
计算机总账系统中, 银行对账的科目是在科目
设置时定义为, 银行账, 辅助账类的科目 。
任务十：银行对账
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(一 )期初未达账项
在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能
之前, 为确保银行对账的准确性和连续性, 应首先将
手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系
统, 在开始使用银行对账之后不再使用 。
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(二 )银行对账单
根据资料输入银行对账单 。
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(三 )对账处理
1.自动对账
计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银
行对账单进行自动核对, 勾销 。 而对账的依据通常是
,结算方式＋结算号＋方向＋金额, 和, 方向＋金
额, 。
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(三 )对账处理
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击
,两清, 栏，可直接进行手工调整。
2.手工对账
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执行, 出纳, ｜, 银行对账, ｜, 余额调节表,
命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。
(四 )输出余额调节表
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(一 )月末转账的特点
1,期末转账业务大多都在各个会计期的期末进
行 。
2,期末转账业务凭证的摘要, 借贷方科目固定
不变, 金额的来源或计算方法也基本不变 。
3,期末转账业务的数据大多来源于账簿 。
4,有些期末转账业务必须依据另一些期末转账
业务产生的数据 。
任务十一：自动转账
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(二 )自动转账数据流程
在账务处理过程中, 将凭证的摘要, 会计科目,
借贷方向, 金额的计算公式预先存入计算机中, 可由
计算机自动产生记账凭证, 并完成相应的结转任务 。
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(三 )自动转账工作过程
一般地, 把凭证的摘要, 会计科目, 借贷方向
以及金额的计算公式称为自动转账分录, 而由自动转
账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证 。
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(三 )自动转账工作过程
1.设置自动转账分录
设置自动转账分录就是将凭证的摘要, 会计科目,
借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程 。 包
括增加, 删除, 修改分录或对自动转账分录进行查询
打印 。 如何设计金额的计算公式是自动转账的关键 。
在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转
账, 对应结转, 销售成本结转, 售价 （ 计划价 ） 销售
成本结转, 汇兑损益结转和期间损益结转等 。
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(三 )自动转账工作过程
1.设置自动转账分录
(1)自定义转账。
在电算化方式下, 为实现在各个企业的通用, 使
用者可以自行定义自动转账凭证 。
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1.设置自动转账分录
(2)对应结转。
如果要对两个科目进行一一对应结转, 称为对应
结转 。 对应结转的科目可为上级科目, 但其下级科目
的科目结构必须一致 （ 相同明细科目 ）, 如有辅助核
算, 则两个科目的辅助账类也必须一一对应 。
(三 )自动转账工作过程
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(四 )生成自动转账凭证
按照合理的先后次序逐一填制机制凭证, 自动转
账凭证可以单独编号 。
同一张转账凭证, 年度内可根据需要多次生成,
但每月一般只需结转一次 。
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(五 )结转处理
将生成的机制凭证经记账处理后, 完成结转工作 。
独立自动转账凭证可以在任何记账, 相关自动转
账凭证之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系,
必须放在月底结账时按顺序使用 。
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(一 )试算平衡与对账
试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末
余额按会计平衡公式, 借方余额 =贷方余额, 进行平
衡检验 。
对账是对各个账簿数据进行核对, 以便检查各个
对应记账数据是否正确和账簿是否平衡 。
任务十二：结账与反结账
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(二 )结账
1.结账主要完成的工作
(1) 停止本月各账户的记账工作；
(2) 计算本月各账户发生额合计；
(3) 计算本月各账户期末余额并将余额结转下月
月初 。
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(二 )结账
2.结账过程
(1) 选择结账月份 。
(2) 核对账簿 。
(3) 向硬盘或软磁盘备份,保存结账前的数据,
同时输出月度工作报告
(4) 完成结账, 若符合结账要求, 系统将进行结
账, 否则不予结账
