第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别设置会计科目及凭证类别其他设置设置凭证类别设置会计科目第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
1.设置会计科目的原则会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求。
(2) 会计科目的设置必须满足会计报表编制的
(3) 会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。
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1.设置会计科目的原则
(4) 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。
(5) 设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。
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2.设置会计科目的主要项目
(1) 会计科目编码。
(2) 会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。
(3) 科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。
(4) 账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。
(5) 辅助账设置。
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3.设置会计科目的主要操作步骤
【 例 2.6】 根据表 2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额现金 (1001) 日记 借 6 775.70
银行存款 (1002) 借 194 598.83
人民币户 (100201) 银行日记 借 194 598.83
美元户 (100202) 银行日记 借 美元 0.00
应收票据 (1111) 客户往来 借 0.00
应收账款 (1131) 客户往来 借 160 000.00
坏账准备 (1132) 借 800.00
预付账款 (1141) 供应商往来 贷 0.00
其他应收款 (1191) 借 3 800.00
备用金 (119101) 部门核算 借 2 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额应收个人款 (119102) 个人往来 借 1 800.00
物资采购 (1201) 借 0
原材料 (1211) 借 2 050.00
CD-RW光盘片 (121101) 数量金额 借 400.00借 张 5.00
CD-R光盘片 (121102) 数量金额 借 450.00借 张 30.00
电子商务讲座 (124302) 数量金额 借 1 200.00借 张 40.00
库存商品 (1243) 借 200 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额多媒体教程 (124301) 数量金额 借 28 000.00借 套 1 000.00
电子商务讲座 (124302) 数量金额 借 21 000.00借 套 1050.00
多媒体开发工具 (124303) 数量金额 借 40 000.00借 套 5.00
网页制作工具 (124304) 数量金额 借 6 000.00借 套 5.00
多媒体课件 (124305) 数量金额 借 105 000.00借 套 3 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额待摊费用 (1301) 借 642.00
报刊费 (130101) 借 642.00
固定资产 (1501) 借 260 680.00
累计折旧 (1502) 贷 12 512.64
固定资产清理 (1601) 借 0.00
无形资产 (1701) 借 58 500.00
长期待摊费用 (1801) 借 5 878.06
短期借款 (2101) 贷 200 000.00
应付票据 (2111) 供应商往来 贷 0.00
应付账款 (2121) 供应商往来 贷 222 300.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额预收账款 (2131) 客户往来 贷 0.00
应付工资 (2151) 贷 0.00
应付福利费 (2153) 贷 8 400.00
应交税金 (2171) 贷 -17 000.00
应交增值税 (217101) 贷 0.00
进项税额 (21710101) 贷 0.00
销项税额 (21710102) 贷 0.00
转 出 多 交 增 值 税
(21710103)
贷 0.00
转 出 未 交 增 值 税
(21710104)
贷 0.00
应交营业税 (217102) 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额应交城建税 (217103) 贷 0.00
应交所得税 (217104) 贷 0.00
交增值税 (217105) 贷 -17 000.00
应交个人所得税 (217106) 贷 0
其他应交款 (2172) 贷 0.00
其他应付款 (2181) 贷 2 100.00
预提费用 (2191) 贷 0.00
短期借款利息 (219101) 贷 0.00
股本 (3101) 贷 500 000.00
资本公积 (3111) 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额盈余公积 (3121) 贷 0.00
本年利润 (3131) 贷 0.00
利润分配 (3141) 贷 -19 022.31
提取盈余公积 (314101) 贷 0.00
应付股利 (314102) 贷 0.00
未分配利润 (314103) 贷 -19 022.31
生产成本 (4101) 借 17 165.74
直接材料 (410101) 项目核算 借 155.00
直接工资 (410102) 项目核算 借 15 000.00
制造费用 (410103) 项目核算 借 2 010.74
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额生产成本转出 (410199) 项目核算 借 0.00
制造费用 (4105) 借 0.00
工资费用 (410501) 项目核算 借 0.00
折旧费用 (410502) 项目核算 借 0.00
其他费用 (410503) 项目核算 借 0.00
主营业务收入 (5101) 贷 0.00
多媒体教程 (510101) 数量金额 贷 0.00
电子商务讲座 (510102) 数量金额 贷 0.00
多媒体开发工具 (5010103) 数量金额 贷 0.00
网页制作工具 (510104) 数量金额 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额多媒体课件 (510105) 数量金额 贷 0.00
其他业务收入 (5102) 贷 0.00
营业外收入 (5301) 贷 0.00
主营业务成本 (5401) 借 0.00
多媒体教程 (540101) 数量金额 借 0.00
电子商务讲座 (540102) 数量金额 借 0.00
多媒体开发工具 (540103) 数量金额 借 0.00
网页制作工具 (540104) 数量金额 借 0.00
多媒体课件 (540105) 数量金额 借 0.00
主营业务税金及附加 (5402) 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额其他业务支出 (5405) 借 0.00
营业费用 (5501) 借 0.00
工资费用 (550101) 借 0.00
折旧费用 (550102) 借 0.00
办公费用 (550103) 借 0.00
其他费用 (550104) 借 0.00
管理费用 (5502) 借 0.00
工资费用 (550201) 部门核算 借 0.00
折旧费用 (550202) 部门核算 借 0.00
办公费用 (550203) 部门核算 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额业务招待费 (550204) 部门核算 借 0.00
其他费用 (550205) 部门核算 借 0.00
财务费用 (5503) 借 0.00
利息支出 (550301) 借 0.00
银行手续费 (550302) 借 0.00
营业外支出 (5601) 借 0.00
所得税 (5701) 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤
(1) 增加或复制会计科目。
下面以增加会计科目,银行存款 ──人民币户
(100201)”为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别
① 直接增加会计科目方式。
操作,执行“设置”｜“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
在“会计科目”窗口中，单击“增加”
按钮，或按 F5键，打开“会计科目 _新增”对话框。
操作,在“会计科目 _新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。
在“会计科目 新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等在“会计科目 新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等操作,单击,确定,按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。
重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击,关闭,按钮，返回。
在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中,1002 银行存款”所在行。
② 利用复制功能增加会计科目方式。
执行“编辑”｜“复制”命令，或按
Ctrl＋ I键，打开“会计科目 _新增”对话框。操作,执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋ I键，打开“会计科目 _新增”对话框。执行“编辑”｜“复制”命令，或按＋ 键，打开“会计科目 新增”对话框。在“会计科目 _新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。 在“会计科目 新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。 在“会计科目 新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。
操作,单击“确定”按钮，保存。操作,修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤当然，如果遇到 某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用,成批复制会计科目,功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以,主营业务收入 (5101)”
科目为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、网络课程制作特色操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
操作,在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码,1243” 和目标科目编码,5101”,如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码,” 和目标科目编码,”,如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
操作,单击选中,数量核算,复选框。单击,确认,按钮，保存。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(2) 修改会计科目。
下面以,原材料 ──CD-RW光盘片 (121101)”为例说明定义数量核算操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、网络课程制作特色操作,在“会计科目”窗口中，将光标定在
,121101 CD-RW光盘片,科目行上，单击,修改,按钮，或者双击该科目行，打开,会计科目 _修改,对话框。
操作,在,会计科目 _修改,对话框中，单击
,修改,按钮进入修改状态后，单击,账页格式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,数量金额式,选项。在,会计科目 _修改,对话框中，单击,修改,按钮进入修改状态后，单击,账页格式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,数量金额式,选项。
在,会计科目 修改,对话框中，单击
,” 按钮进入修改状态后，单击,
式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中
,数量金额式,选项。
在,会计科目 修改,对话框中，单击
,” 按钮进入修改状态后，单击,
式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中
,数量金额式,选项。
操作,选中,数量核算,复选框，输入计量单位,张,。
选中,数量核算,复选框，输入计量
,张,。
单击,确定,按钮，保存。单击,返回,按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(3) 删除会计科目。
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3.设置会计科目的主要操作步骤
(4) 指定现金、银行及现金流量会计科目。下面以,现金 (1001)”科目为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。
操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。
在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。操作,单击,现金总账科目,单选按钮。
操作,在待选科目列表框中，选择,1001 现金”
科目。单击,>” 按钮，将,1001 现金”科目添加到已选科目框中。操作,单击,确认,按钮，保存。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
(1) 记账凭证。
(2) 收款,付款,转账凭证 。
(3) 现金,银行,转账凭证 。
(4) 现金收款,现金付款,银行收款,银行付款,转账凭证 。
(5) 自定义凭证类别 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
【 例 2.7】 假设蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,执行“设置”｜“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。 操作,单击,记账凭证,单选按钮。操作,单击,确定,按钮，进入,凭证类别,
限制条件设置窗口。
操作,单击,退出,按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(1) 借方必有，即此类凭证借方至少有一个限制科目发生。
(2) 贷方必有,即此类凭证贷方至少有一个限制科目发生 。
(3) 凭证必有,即此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(4) 凭证必无,即此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目发生 。
(5) 无限制,即此类凭证可使用所有合法的科目,
限制科目由使用者输入,可以是任意级次的科目,
科目之间用逗号分割,数量不限,也可参照输入,
但不能重复输入 。
(6) 借方必无,即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目 。 用于在凭证保存时检查 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型
2.确定限制条件
(7) 贷方必无,即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目 。 用于在凭证保存时检查 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型
2.确定限制条件一般地,设置凭证类别如表 2-4所示 。
表 2-4 凭证类别类 型 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202
付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202
转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
1.定义结算方式结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、
结算方式名称、票据管理标志等。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
1.定义结算方式
【 例 2.8】 根据表 2-5给出的资料定义蓝梦公司的结算方式。
结算方式编码 结算方式名称 票据管理
1 现金结算 否
2 支票 否
201 现金支票 是
202 转账支票 是
3 银行汇票 否
4 商业汇票 否
401 商业承兑汇票 否
402 银行承兑汇票 否
5 其他 否表 2-5 结算方式一览表第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,进入总账系统。执行“设置”｜“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
操作,在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
操作,单击“保存”按钮，该结算方式即在左列表框中列示。
重复 (1)～ (3)操作步骤，可继续定义其他结算方式。单击,退出,,返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
2.定义外币种类外币种类功能仅提供录入的固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率，需要在总账系统的凭证参数中加以设置。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
2.定义外币种类
【 例 2.9】 假设蓝梦公司的记账本位币为人民币；
外币为美元；汇率为 1:8.275 。根据给出的资料定义其外币种类。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,在,总账系统,中，执行,设置,｜
,外币及外汇,命令，进入,外币设置,窗口。
操作,在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
操作,单击“确认”按钮 。
操作,单击“固定汇率”单选按钮。输入记账汇率 8.275，按 Enter键。单击,退出,,返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
3.开户银行企业在收付结算中对应的开户银行信息。
【 例 2.10】 假设蓝梦公司的开户银行为工行海淀支行,账号为 08091001。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,进入企业门户。执行,基础信息,｜
,基础档案,｜,开户银行,命令，进入
,开户银行,窗口。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
单击,保存,按钮，该银行信息即在列表框中列示。
重复 (1)～ (3)操作步骤，可继续定义其他开户银行。单击,退出,按钮，返回。
1.设置会计科目的原则会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求。
(2) 会计科目的设置必须满足会计报表编制的
(3) 会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。
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1.设置会计科目的原则
(4) 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。
(5) 设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。
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2.设置会计科目的主要项目
(1) 会计科目编码。
(2) 会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。
(3) 科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。
(4) 账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。
(5) 辅助账设置。
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3.设置会计科目的主要操作步骤
【 例 2.6】 根据表 2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额现金 (1001) 日记 借 6 775.70
银行存款 (1002) 借 194 598.83
人民币户 (100201) 银行日记 借 194 598.83
美元户 (100202) 银行日记 借 美元 0.00
应收票据 (1111) 客户往来 借 0.00
应收账款 (1131) 客户往来 借 160 000.00
坏账准备 (1132) 借 800.00
预付账款 (1141) 供应商往来 贷 0.00
其他应收款 (1191) 借 3 800.00
备用金 (119101) 部门核算 借 2 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额应收个人款 (119102) 个人往来 借 1 800.00
物资采购 (1201) 借 0
原材料 (1211) 借 2 050.00
CD-RW光盘片 (121101) 数量金额 借 400.00借 张 5.00
CD-R光盘片 (121102) 数量金额 借 450.00借 张 30.00
电子商务讲座 (124302) 数量金额 借 1 200.00借 张 40.00
库存商品 (1243) 借 200 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额多媒体教程 (124301) 数量金额 借 28 000.00借 套 1 000.00
电子商务讲座 (124302) 数量金额 借 21 000.00借 套 1050.00
多媒体开发工具 (124303) 数量金额 借 40 000.00借 套 5.00
网页制作工具 (124304) 数量金额 借 6 000.00借 套 5.00
多媒体课件 (124305) 数量金额 借 105 000.00借 套 3 000.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额待摊费用 (1301) 借 642.00
报刊费 (130101) 借 642.00
固定资产 (1501) 借 260 680.00
累计折旧 (1502) 贷 12 512.64
固定资产清理 (1601) 借 0.00
无形资产 (1701) 借 58 500.00
长期待摊费用 (1801) 借 5 878.06
短期借款 (2101) 贷 200 000.00
应付票据 (2111) 供应商往来 贷 0.00
应付账款 (2121) 供应商往来 贷 222 300.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额预收账款 (2131) 客户往来 贷 0.00
应付工资 (2151) 贷 0.00
应付福利费 (2153) 贷 8 400.00
应交税金 (2171) 贷 -17 000.00
应交增值税 (217101) 贷 0.00
进项税额 (21710101) 贷 0.00
销项税额 (21710102) 贷 0.00
转 出 多 交 增 值 税
(21710103)
贷 0.00
转 出 未 交 增 值 税
(21710104)
贷 0.00
应交营业税 (217102) 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额应交城建税 (217103) 贷 0.00
应交所得税 (217104) 贷 0.00
交增值税 (217105) 贷 -17 000.00
应交个人所得税 (217106) 贷 0
其他应交款 (2172) 贷 0.00
其他应付款 (2181) 贷 2 100.00
预提费用 (2191) 贷 0.00
短期借款利息 (219101) 贷 0.00
股本 (3101) 贷 500 000.00
资本公积 (3111) 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额盈余公积 (3121) 贷 0.00
本年利润 (3131) 贷 0.00
利润分配 (3141) 贷 -19 022.31
提取盈余公积 (314101) 贷 0.00
应付股利 (314102) 贷 0.00
未分配利润 (314103) 贷 -19 022.31
生产成本 (4101) 借 17 165.74
直接材料 (410101) 项目核算 借 155.00
直接工资 (410102) 项目核算 借 15 000.00
制造费用 (410103) 项目核算 借 2 010.74
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额生产成本转出 (410199) 项目核算 借 0.00
制造费用 (4105) 借 0.00
工资费用 (410501) 项目核算 借 0.00
折旧费用 (410502) 项目核算 借 0.00
其他费用 (410503) 项目核算 借 0.00
主营业务收入 (5101) 贷 0.00
多媒体教程 (510101) 数量金额 贷 0.00
电子商务讲座 (510102) 数量金额 贷 0.00
多媒体开发工具 (5010103) 数量金额 贷 0.00
网页制作工具 (510104) 数量金额 贷 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额多媒体课件 (510105) 数量金额 贷 0.00
其他业务收入 (5102) 贷 0.00
营业外收入 (5301) 贷 0.00
主营业务成本 (5401) 借 0.00
多媒体教程 (540101) 数量金额 借 0.00
电子商务讲座 (540102) 数量金额 借 0.00
多媒体开发工具 (540103) 数量金额 借 0.00
网页制作工具 (540104) 数量金额 借 0.00
多媒体课件 (540105) 数量金额 借 0.00
主营业务税金及附加 (5402) 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额其他业务支出 (5405) 借 0.00
营业费用 (5501) 借 0.00
工资费用 (550101) 借 0.00
折旧费用 (550102) 借 0.00
办公费用 (550103) 借 0.00
其他费用 (550104) 借 0.00
管理费用 (5502) 借 0.00
工资费用 (550201) 部门核算 借 0.00
折旧费用 (550202) 部门核算 借 0.00
办公费用 (550203) 部门核算 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤表 2-3 2003年 12月会计科目体系及余额表科目名称 账类 方向 币别 /计量 期初余额业务招待费 (550204) 部门核算 借 0.00
其他费用 (550205) 部门核算 借 0.00
财务费用 (5503) 借 0.00
利息支出 (550301) 借 0.00
银行手续费 (550302) 借 0.00
营业外支出 (5601) 借 0.00
所得税 (5701) 借 0.00
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3.设置会计科目的主要操作步骤
(1) 增加或复制会计科目。
下面以增加会计科目,银行存款 ──人民币户
(100201)”为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别
① 直接增加会计科目方式。
操作,执行“设置”｜“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
在“会计科目”窗口中，单击“增加”
按钮，或按 F5键，打开“会计科目 _新增”对话框。
操作,在“会计科目 _新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。
在“会计科目 新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等在“会计科目 新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等操作,单击,确定,按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。
重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击,关闭,按钮，返回。
在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中,1002 银行存款”所在行。
② 利用复制功能增加会计科目方式。
执行“编辑”｜“复制”命令，或按
Ctrl＋ I键，打开“会计科目 _新增”对话框。操作,执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋ I键，打开“会计科目 _新增”对话框。执行“编辑”｜“复制”命令，或按＋ 键，打开“会计科目 新增”对话框。在“会计科目 _新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。 在“会计科目 新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。 在“会计科目 新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。
操作,单击“确定”按钮，保存。操作,修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤当然，如果遇到 某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用,成批复制会计科目,功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以,主营业务收入 (5101)”
科目为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、网络课程制作特色操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”
对话框。
操作,在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码,1243” 和目标科目编码,5101”,如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码,” 和目标科目编码,”,如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
操作,单击选中,数量核算,复选框。单击,确认,按钮，保存。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(2) 修改会计科目。
下面以,原材料 ──CD-RW光盘片 (121101)”为例说明定义数量核算操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、网络课程制作特色操作,在“会计科目”窗口中，将光标定在
,121101 CD-RW光盘片,科目行上，单击,修改,按钮，或者双击该科目行，打开,会计科目 _修改,对话框。
操作,在,会计科目 _修改,对话框中，单击
,修改,按钮进入修改状态后，单击,账页格式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,数量金额式,选项。在,会计科目 _修改,对话框中，单击,修改,按钮进入修改状态后，单击,账页格式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,数量金额式,选项。
在,会计科目 修改,对话框中，单击
,” 按钮进入修改状态后，单击,
式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中
,数量金额式,选项。
在,会计科目 修改,对话框中，单击
,” 按钮进入修改状态后，单击,
式,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中
,数量金额式,选项。
操作,选中,数量核算,复选框，输入计量单位,张,。
选中,数量核算,复选框，输入计量
,张,。
单击,确定,按钮，保存。单击,返回,按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(3) 删除会计科目。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(4) 指定现金、银行及现金流量会计科目。下面以,现金 (1001)”科目为例说明其操作步骤。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。
操作,在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。
在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”
对话框。操作,单击,现金总账科目,单选按钮。
操作,在待选科目列表框中，选择,1001 现金”
科目。单击,>” 按钮，将,1001 现金”科目添加到已选科目框中。操作,单击,确认,按钮，保存。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
(1) 记账凭证。
(2) 收款,付款,转账凭证 。
(3) 现金,银行,转账凭证 。
(4) 现金收款,现金付款,银行收款,银行付款,转账凭证 。
(5) 自定义凭证类别 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
【 例 2.7】 假设蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,执行“设置”｜“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。 操作,单击,记账凭证,单选按钮。操作,单击,确定,按钮，进入,凭证类别,
限制条件设置窗口。
操作,单击,退出,按钮，返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(1) 借方必有，即此类凭证借方至少有一个限制科目发生。
(2) 贷方必有,即此类凭证贷方至少有一个限制科目发生 。
(3) 凭证必有,即此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(4) 凭证必无,即此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目发生 。
(5) 无限制,即此类凭证可使用所有合法的科目,
限制科目由使用者输入,可以是任意级次的科目,
科目之间用逗号分割,数量不限,也可参照输入,
但不能重复输入 。
(6) 借方必无,即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目 。 用于在凭证保存时检查 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型
2.确定限制条件
(7) 贷方必无,即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目 。 用于在凭证保存时检查 。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别二、设置凭证类型
2.确定限制条件一般地,设置凭证类别如表 2-4所示 。
表 2-4 凭证类别类 型 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202
付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202
转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
1.定义结算方式结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、
结算方式名称、票据管理标志等。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
1.定义结算方式
【 例 2.8】 根据表 2-5给出的资料定义蓝梦公司的结算方式。
结算方式编码 结算方式名称 票据管理
1 现金结算 否
2 支票 否
201 现金支票 是
202 转账支票 是
3 银行汇票 否
4 商业汇票 否
401 商业承兑汇票 否
402 银行承兑汇票 否
5 其他 否表 2-5 结算方式一览表第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,进入总账系统。执行“设置”｜“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
操作,在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
在“结算方式”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。
如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
操作,单击“保存”按钮，该结算方式即在左列表框中列示。
重复 (1)～ (3)操作步骤，可继续定义其他结算方式。单击,退出,,返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
2.定义外币种类外币种类功能仅提供录入的固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率，需要在总账系统的凭证参数中加以设置。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
2.定义外币种类
【 例 2.9】 假设蓝梦公司的记账本位币为人民币；
外币为美元；汇率为 1:8.275 。根据给出的资料定义其外币种类。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,在,总账系统,中，执行,设置,｜
,外币及外汇,命令，进入,外币设置,窗口。
操作,在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
在“外币设置”窗口中，单击“增加”
按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
操作,单击“确认”按钮 。
操作,单击“固定汇率”单选按钮。输入记账汇率 8.275，按 Enter键。单击,退出,,返回。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别三、其他设置
3.开户银行企业在收付结算中对应的开户银行信息。
【 例 2.10】 假设蓝梦公司的开户银行为工行海淀支行,账号为 08091001。
第 一 章财务管理系统应用第三节 设置会计科目及凭证类别操作,进入企业门户。执行,基础信息,｜
,基础档案,｜,开户银行,命令，进入
,开户银行,窗口。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作,在,开户银行,窗口中，单击,增加,
按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
单击,保存,按钮，该银行信息即在列表框中列示。
重复 (1)～ (3)操作步骤，可继续定义其他开户银行。单击,退出,按钮，返回。
