第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则定义固定资产核算规则核算规则设置设置业务控制参数第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
(1) 约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、
确认。
(2) 启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
(3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，
系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使用者制作记账凭证。
(4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。 三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
(5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。
(6) 其他参数。还有一些业务处理控制参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
【 例 2.32】 根据以下给出的资料设置固定资产系统的业务控制参数。
·启用月份； 04年 1月 。
·固定资产类别编码方式为 2-1-1-2,固定资产编码方式：按,类别编码 +序号,自动编码；已注销的卡片 5年后删除；当 （ 月初已计提月份 =可使用月份 -1） 时,要求将剩余折旧全部提足 。
·用平均年限法按月计提折旧 。
·卡片序号长度为 3。
·要求与总账系统进行对账,固定资产对账科目：,1501固定资产,；累计折旧对账科目,1502累计折旧,。
·对账不平衡的情况下不允许月末结账。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则操作,首次进入固定资产系统，系统提示,是否进行初始化,时，单击,是,按钮，打开
,固定资产初始化向导 ——约定及说明,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——约定及说明,对话框中，显示固定资产账套的基本信息。单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 —启用月份,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——启用月份,对话框中，单击,账套启用月份,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,2004.01”选项。单击
,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 ——折旧信息,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——折旧信息,对话框中，选中,本账套计提折旧,复选框。单击,主要折旧方法,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,平均年限法 (一 )”选项。
在,固定资产初始化向导 折旧信息,对话框中，选中,本账套计
” 复选框。单击,主要折旧方法,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,平均年限法 一 选项。
操作,在,折旧汇总分配周期,文本框中输入,1”。
操作,选中,当（月初已计提月份 =可使用月份
－ 1）时将剩余折旧全部提足,复选框。操作,单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 ——编码方式,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——编码方式,
对话框中，确定资产类别编码长度为,2112”。
操作,在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
选择,类别编号 +序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,3”。
在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
,类别编号 序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,。
在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
,类别编号 序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,。
单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 财务接口,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 财务接口,
对话框中，选中,与账务系统进行对账,复选框。
操作,在,固定资产初始化向导 财务接口,
对话框中，选中,与账务系统进行对账,复选在,固定资产的对账科目,文本框中输入,1501”，在,累计折旧的对账科目,文本框中输入,1502 。取消选中,在对账不平情况下允许固定资产月末结账,复选框。
在,固定资产的对账科目,文本框中输入,,在,累计折旧的对账科目,文本框
,。取消选中,在对账不平情况下允许固定资产月末结账,复选框。
单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 完成,对话框。
单击,完成,按钮，完成固定资产账套的初始化设置。
操作,在,是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置,提示框中，单击
,是,按钮。
在,已成功初始化本固定资产,提示框中，单击,确定,按钮。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(1) 部门目录设置，是指定义固定资产的使用单位编码和名称。
(2) 固定资产类别设置，是指定义固定资产的分类编码和分类名称。使用者需要自行定义资产类编号级次。
三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
【 例 2.33】 根据表 2-20给出的资料设置固定资产类别。
三、网络课程制作特色表 2-20 资产类别编码 类 别 名 称 单位 计提属性 净残值率 折旧方法 卡片式样
01 交通运输设备 正常计提 5% 平均年限法 通用
011 经营用 正常计提 5% 平均年限法 通用
012 非经营用 正常计提 5% 平均年限法 通用
02 电子设备及其他通信设备 正常计提 4% 平均年限法 通用
021 经营用 正常计提 4% 平均年限法 通用
022 非经营用 正常计提 4% 平均年限法 通用第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则三、网络课程制作特色操作,执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
操作,在,类别编码表,窗口中，单击,增加,
按钮，打开,单张视图,选项卡。
操作,输入类别编码,01”；类别名称,交通运输设备,；净残值率,5%”。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选项；在,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
操作,输入类别编码,01”；类别名称,交通运输设备,；净残值率,5%”。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选项；在,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
单击,保存,图标按钮。重复②～④步骤，输入所有资产类别。
输入所有资产类别后，单击,退出,图标按钮。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(3) 卡片项目定义，是指定义固定资产卡片的登录项目。
(4) 折旧计算公式定义,是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系 。 系统提供的折旧方法有平均年限法,工作量法,年限总和法,双倍余额递减法,
不提折旧和自定义公式等 。
(5) 设计打印表格，是指设计各种自定义的打印表格。系统事先设置了一些基本的打印表格可供直接使用。使用者也可以自行定义打印表格。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(6) 设计卡片格式，是指设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，若不能满足要求，企业可根据自身的管理需要设计。
(7) 建立会计科目,是指定义与固定资产有关的会计科目 。 其目的是为生成固定资产的各种记账凭证而准备 。 三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
【 例 2.34】 根据表 2-21和表 2-22给出的资料设置与固定资产有关的会计科目。
表 2-21 部门及对应折旧科目 表 2-22 增减方式部门 对应折旧科目
1 企划部 550202“折旧费用”
2 制作部 410502“折旧费用”
3 市场部 550102“折旧费用”
增减方式目录 对应入账科目增加方式：直接购入 100201
减少方式：毁损 1601
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则三、网络课程制作特色
(1) 增减方式对应入账科目。
操作,执行,设置,｜,增减方式,命令,进入
,增减方式,窗口。
操作,在左边列表框中，双击,1 增加方式,
文件夹，选中,101 直接购入,子文件夹，单击,修改,按钮。
在左边列表框中，双击,,
文件夹，选中,,子文件夹，单击,修改,按钮。
在左边列表框中，双击,,
文件夹，选中,,子文件夹，单击,修改,按钮。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,100201
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,保存,按钮。重复①～③操作步骤，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，
单击,退出,按钮。
单击,保存,按钮。重复①～③操作步骤，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，
,退出,按钮。
执行,设置,｜,部门对应折旧科目设置,命令，进入,部门编码表,窗口。
(2) 部门对应折旧科目。
执行,设置,｜,部门对应折旧科目设置,命令，进入,部门编码表,窗口。
在,部门编码表,窗口的左列表框中选择部门,1 企划部,,单击,修改,按钮，打开,单张视图,选项卡。
在,部门编码表,窗口的左列表框中选
,”,单击,修改,按钮，打开,单张视图,选项卡。
单击,折旧科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,550202 折旧费用,。
单击,保存,按钮。重复①至③步骤，
继续设置其他部门的对应折旧科目。
设置完其他部门的对应折旧科目后，单击,退出,图标按钮。
(1) 约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、
确认。
(2) 启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
(3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，
系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使用者制作记账凭证。
(4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。 三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
(5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。
(6) 其他参数。还有一些业务处理控制参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则一、设置业务控制参数
【 例 2.32】 根据以下给出的资料设置固定资产系统的业务控制参数。
·启用月份； 04年 1月 。
·固定资产类别编码方式为 2-1-1-2,固定资产编码方式：按,类别编码 +序号,自动编码；已注销的卡片 5年后删除；当 （ 月初已计提月份 =可使用月份 -1） 时,要求将剩余折旧全部提足 。
·用平均年限法按月计提折旧 。
·卡片序号长度为 3。
·要求与总账系统进行对账,固定资产对账科目：,1501固定资产,；累计折旧对账科目,1502累计折旧,。
·对账不平衡的情况下不允许月末结账。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则操作,首次进入固定资产系统，系统提示,是否进行初始化,时，单击,是,按钮，打开
,固定资产初始化向导 ——约定及说明,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——约定及说明,对话框中，显示固定资产账套的基本信息。单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 —启用月份,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——启用月份,对话框中，单击,账套启用月份,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,2004.01”选项。单击
,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 ——折旧信息,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——折旧信息,对话框中，选中,本账套计提折旧,复选框。单击,主要折旧方法,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,平均年限法 (一 )”选项。
在,固定资产初始化向导 折旧信息,对话框中，选中,本账套计
” 复选框。单击,主要折旧方法,下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择,平均年限法 一 选项。
操作,在,折旧汇总分配周期,文本框中输入,1”。
操作,选中,当（月初已计提月份 =可使用月份
－ 1）时将剩余折旧全部提足,复选框。操作,单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 ——编码方式,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 ——编码方式,
对话框中，确定资产类别编码长度为,2112”。
操作,在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
选择,类别编号 +序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,3”。
在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
,类别编号 序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,。
在,固定资产编码方式,选项区域，单击,自动编码,单选按钮，单击下三角按钮，
,类别编号 序号,,单击序号长度的微调按钮，选择,。
单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 财务接口,对话框。
操作,在,固定资产初始化向导 财务接口,
对话框中，选中,与账务系统进行对账,复选框。
操作,在,固定资产初始化向导 财务接口,
对话框中，选中,与账务系统进行对账,复选在,固定资产的对账科目,文本框中输入,1501”，在,累计折旧的对账科目,文本框中输入,1502 。取消选中,在对账不平情况下允许固定资产月末结账,复选框。
在,固定资产的对账科目,文本框中输入,,在,累计折旧的对账科目,文本框
,。取消选中,在对账不平情况下允许固定资产月末结账,复选框。
单击,下一步,按钮，打开,固定资产初始化向导 完成,对话框。
单击,完成,按钮，完成固定资产账套的初始化设置。
操作,在,是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置,提示框中，单击
,是,按钮。
在,已成功初始化本固定资产,提示框中，单击,确定,按钮。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(1) 部门目录设置，是指定义固定资产的使用单位编码和名称。
(2) 固定资产类别设置，是指定义固定资产的分类编码和分类名称。使用者需要自行定义资产类编号级次。
三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
【 例 2.33】 根据表 2-20给出的资料设置固定资产类别。
三、网络课程制作特色表 2-20 资产类别编码 类 别 名 称 单位 计提属性 净残值率 折旧方法 卡片式样
01 交通运输设备 正常计提 5% 平均年限法 通用
011 经营用 正常计提 5% 平均年限法 通用
012 非经营用 正常计提 5% 平均年限法 通用
02 电子设备及其他通信设备 正常计提 4% 平均年限法 通用
021 经营用 正常计提 4% 平均年限法 通用
022 非经营用 正常计提 4% 平均年限法 通用第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则三、网络课程制作特色操作,执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
执行,设置,｜,资产类别,命令，进入,类别编码表,窗口。
操作,在,类别编码表,窗口中，单击,增加,
按钮，打开,单张视图,选项卡。
操作,输入类别编码,01”；类别名称,交通运输设备,；净残值率,5%”。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选项；在,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
输入类别编码,；类别名称,交通运
” ；净残值率,。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选
,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
操作,输入类别编码,01”；类别名称,交通运输设备,；净残值率,5%”。在,计提属性,下拉列表中选择,正常计提,选项；在,折旧方法,下拉列表中选择,平均年限法（一）,选项；在,卡片样式,下拉列表中选择,通用样式,选项。
单击,保存,图标按钮。重复②～④步骤，输入所有资产类别。
输入所有资产类别后，单击,退出,图标按钮。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(3) 卡片项目定义，是指定义固定资产卡片的登录项目。
(4) 折旧计算公式定义,是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系 。 系统提供的折旧方法有平均年限法,工作量法,年限总和法,双倍余额递减法,
不提折旧和自定义公式等 。
(5) 设计打印表格，是指设计各种自定义的打印表格。系统事先设置了一些基本的打印表格可供直接使用。使用者也可以自行定义打印表格。
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
(6) 设计卡片格式，是指设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，若不能满足要求，企业可根据自身的管理需要设计。
(7) 建立会计科目,是指定义与固定资产有关的会计科目 。 其目的是为生成固定资产的各种记账凭证而准备 。 三、网络课程制作特色第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则二、核算规则设置
【 例 2.34】 根据表 2-21和表 2-22给出的资料设置与固定资产有关的会计科目。
表 2-21 部门及对应折旧科目 表 2-22 增减方式部门 对应折旧科目
1 企划部 550202“折旧费用”
2 制作部 410502“折旧费用”
3 市场部 550102“折旧费用”
增减方式目录 对应入账科目增加方式：直接购入 100201
减少方式：毁损 1601
第一章财务管理系统应用第八节 定义固定资产核算规则三、网络课程制作特色
(1) 增减方式对应入账科目。
操作,执行,设置,｜,增减方式,命令,进入
,增减方式,窗口。
操作,在左边列表框中，双击,1 增加方式,
文件夹，选中,101 直接购入,子文件夹，单击,修改,按钮。
在左边列表框中，双击,,
文件夹，选中,,子文件夹，单击,修改,按钮。
在左边列表框中，双击,,
文件夹，选中,,子文件夹，单击,修改,按钮。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,100201
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,对应入账科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,
人民币户,。
单击,保存,按钮。重复①～③操作步骤，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，
单击,退出,按钮。
单击,保存,按钮。重复①～③操作步骤，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，
,退出,按钮。
执行,设置,｜,部门对应折旧科目设置,命令，进入,部门编码表,窗口。
(2) 部门对应折旧科目。
执行,设置,｜,部门对应折旧科目设置,命令，进入,部门编码表,窗口。
在,部门编码表,窗口的左列表框中选择部门,1 企划部,,单击,修改,按钮，打开,单张视图,选项卡。
在,部门编码表,窗口的左列表框中选
,”,单击,修改,按钮，打开,单张视图,选项卡。
单击,折旧科目,文本框右侧的参照按钮，在,科目参照,列表中选择,550202 折旧费用,。
单击,保存,按钮。重复①至③步骤，
继续设置其他部门的对应折旧科目。
设置完其他部门的对应折旧科目后，单击,退出,图标按钮。
