第八章 企业库存控制主要内容第一节 库存的分类和重要性第二节 库存成本分析第三节 零库存管理第四节 库存控制与管理第一节 库存的分类和重要性库存（ Inventory） 是指企业在生产经营过程中为现在和将来的耗用或者销售而储备的资源。包括原材料、材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。从客观上来说，库存是指企业用于今后生产、销售或使用的任何需要而持有的所有的物品和材料。
在企业物流活动的各个环节中，合理的库存起着一定的缓冲作用，并可以缩短物流活动的实现时间，加快企业对市场的反应速度。在企业接到顾客订单后，当顾客要求的交货时间比企业从采购材料、生产加工，到运送货物到顾客手中的时间（供应链周期）要短时，就必须预先储存一定数量的该物品，来填补这个时间差。
从另外一个方面来看，库存物品要占用资金，发生库存维持费用，并存在库存积压而产生损失的可能。因此，既要利用库存加快企业物流各环节的快速实现，又要防止库存过量，占用大量不必要的库存资金。
一、库存的概念从不同的角度可以对库存进行多种不同的分类：
1．按其在企业物流过程中所处的状态分类：库存可分为原材料库存、在制品库存、维护／维修库存和产成品库存，如图 8-1所示。
二、库存的分类
（ 1)原材料 库存 (Raw Material Inventory)。
(2)在制品 库存 ( Work-in-Process Inventory)。
(3）维护／维修 库存（ Maintenance/Repair/Operating
Inventory）。
(4)产成品库存（ Finished Goods Inventory)。
指企业通过采购和其他方式取得的用于制造产品并构成产品实体的物品，以及供生产耗用但不构成产品实体的辅助材料、修理用备件、燃料以及外购半成品等，是用于支持企业内制造或装配过程的库存。它存在于企业的供应物流阶段中。
指已经过一定生产过程，但尚未全部完工、在销售以前还要进一步加工的中间产品和正在加工中的产品，包括在产品生产的不同阶段的半成品，
它存在于企业的生产物流阶段中。 指用于维修与养护的经常消耗的物品或部件，如石油润滑脂和机器零件。不包括产成品的维护活动所用的物品或部件，它也存在于企业的生产物流阶段中。 指准备运送给消费者的完整的或最终的产品。它存在于企业的销售物流阶段中。
(3)在途库存（ In-Transit Stock)：指正处于运输以及停放在相邻两个工作地之间或相邻两个组织之间的库存，这种库存是一种客观存在，而不是有意设置的。在途库存的大小取决于运输时间以及该期间内的平均需求。
(4)季节性库存 ( Seasonal Stock)：指为了满足特定季节出现的特定需要（如夏天对空调的需要）而建立的库存，或指对季节性出产的原材料（如大米、棉花、水果等农产品）在出产的季节大量收购所建立的库存。
(1)经常库存（ Cycle Stock)：指企业在正常的经营环境下为满足日常的需要而建立的库存。这种库存随着每日的需要不断减少，当库存降低到订货点时，就要订货来补充库存。
(2)安全库存 (Safety Stock)：指为了防止由于 不确定因素 而准备的缓冲库存。
2.按库存的目的分类不确定因素有：大量突发性订货、
交货期突然提前、生产周期或供应周期等可能发生的不测变化以及一些不可抗力因素等等。
企业物流过程中保持库存的重要性主要体现在以下几个方面,
1．提高客户服务水平,持有一定量的库存有利于调节供需之间的不平衡，保证企业按时交货，快速交货，能够避免或减少由于库存缺货或供货延迟带来的损失，这些对于企业改善顾客服务质量，提高客户服务水平都具有重要作用。
2．调节季节差异,有些产品如空调、啤酒等季节性很强，企业的生产能力无法满足高峰时期的需求，这样在淡季储存这些产品用于满足高峰时期的需要。
3.为了以经济批量订货,大批量的采购可以获得价格折扣，降低采购次数，避免价格上涨。因此，如果通过持有一定量的库存增大订货批量，
就可以减少订货次数，从而减少订货费用。原材料合理的库存数量基于经济订货批量，可以降低总费用。
4,节约成本,虽然持有库存会产生一些成本，但也可以间接降低其他方面的运营成本，两者相抵可能还有成本的节约。
三、库存的重要性首先，保有库存有助于实现采购和运输中的成本节约。
①采购部门的购买量可以超过企业的即时需求量以争取价格一数量折扣。保有额外库存带来的成本可以被价格降低带来的收益所抵消。②企业可以通过增加运输批量、减少单位装卸成本来降低运输成本。运输成本的节约也可以抵消库存持有成本的上升。
其次，先期购买可以在当前交易的低价位购买额外数量的产品，从而不需要在未来以较高的预期价购买。
5．客观的要求,在途库存是根据产成品从生产者到中间商及最终消费者手中所需要的时间及数量而确定的库存。
从生产的角度，持有库存还有以下作用：
① 节省作业交换费用。作业的频繁更换会耗费设备和工人的大量时间，这会导致成本增加。而通过持有一定量的在制品库存，可以加大生产批量，从而减少作业交换次数，节省作业交换费用。
②提高人员与设备的利用率：其一是减少作业更换时间，这种作业不增加任何附加价值；其二是防止某个环节零部件供应缺货导致生产中断；其三是当需求波动或季节性变动时，使生产均衡化。
（ 1)占用大量资金。
(2）发生库存成本。库存成本是指企业为持有库存所需花费的成本。库存成本包括：占用资金的利息；储藏保管费（仓库费用、搬运费用、管理人员费用等）；保险费；库存物品价值损失费用（丢失或被盗、库存物品变旧、发生物理化学变化导致价值的降低）等。
(3)带来其他一些管理上的问题。例如，掩盖经常性的产品或零部件的制造质量问题。当废品率和返修率很高时，一种很自然的做法就是加大生产批量和在制品、产成品库存；掩盖供应商的供应质量、交货不及时问题等。
四、库存带来的弊端五、库存的目标如果对库存不进行控制，可能会产生既满足不了经营的需要，
同时还可能造成大量的存货积压，占用大量的库存资金。库存的目标是以最合理的成本为用户提供所期望水平的服务。
第二节库存成本分析库存持有成本是指为了保持库存而发生的成本，可以分为固定成本和变动成本。固定成本有：仓库折旧、保管员固定工资等，和库存数量的多少无关。变动成本有：空间成本、资金成本、库存服务成本和库存风险成本，和库存数量的多少有直接关系。
1,空间成本（ Space Costs)
空间成本是因占用存储建筑内立体空间所支付的费用，
如租赁、取暖、照明等。
如果是租借的空间，存储费用一般按一定时间内存储产品的重量来计算。如果是自有仓库或合同仓库，空间成本取决于分担的运营成本，这些运营成本与存储空间有关（如供暖和照明）；同时还取决于与存储量相联系的固定成本，如建筑和存储设施成本。在计算在途库存的持有成本时，不必考虑空间成本。
一、库存持有（存储）成本（ Holding Cost）
库存成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成的结果，是物流总成本的一个重要组成部分。物流成本的高低常常取决于库存成本的大小。库存成本主要包括以下方面：
购入成本、库存持有成本、订货成本、保管
（储存）成本及缺货成本。
2,资金成本（ Capital Costs）
资金成本是指库存占用资金的成本。有时也称为利息成本或机会成本，是库存资本的隐含价值。资金成本是库存持有成本的一个最大组成部分，可占到库存持有成本的 80％以上。
3,库存服务成本（ Inventory Service Costs）
库存服务成本主要是指保险和税金。保险作为一种保护措施，
帮助企业预防意外事件所带来的损失。根据产品的价值和类型，
产品丢失或损失的风险高，就需要较高的风险金。另外，许多国家将库存列入应税的财产，高水平库存导致高税费。库存税按评估当天的库存水平计征。
4,库存风险成本（ Inventory Risk Costs）
在保有库存的过程中，一部分存货会被污染、损坏、腐烂、
被盗或由于其他原因不能使用。库存风险成本可以用产品价值的直接损失来计算，也可用重新生产产品或从备用仓库供货的成本来估算。
5,库存持有成本与库存水平的关系随着库存水平的增加，年储存成本将随之增加，也就是说，
储存成本是可变动成本，与平均存货数量或存货平均值成正比。
1,订货成本订货成本是指企业为了实现一次订货而进行的各种活动的费用。包括提出请购单、分析供应商、填写采购订货单、来料验收、
跟踪订货以及完成交易所必需的业务（差旅、电报电话、邮资、
文书）等各项费用。
2.生产准备成本生产准备成本是指为生产订购的物品而调整整个生产过程的成本。通常包括准备工作命令单、安排作业、生产前准备、更换或增添设备和质量验收等费用。
3,订货成本和库存持有成本的关系订货成本和库存持有成本随着订货次数或订货规模的变化而呈反方向变化。随着订货规模（或生产数量）的增加，持有成本增加，而订货（或生产准备）成本降低，总成本线呈 U型。其关系如图 8-2所示。
二、订货或生产准备成本 （ Ordering Cost or Setup Cost)
缺货成本是指由于库存供应中断而造成的损失，包括原材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的延迟发货损失和丧失销售机会的损失（还包括商誉损失）。如果企业以紧急采购代用材料来解决库存材料的中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本（紧急采购成本大于正常采购成本的部分）。
当企业的客户得不到全部订货时，叫做外部短缺；当企业内部某个部门得不到全部订货时，叫做内部短缺。外部短缺会发生延期交货、失销、失去客户三种情况。
1．延期交货
2．失销
3．失去客户三、缺货成本（ Out-of-Stock Costs）
如果缺货商品延期交货，会发生特殊订单处理和运输费用，延期交货的特殊订单处理费用要比普通处理费用高。由于延期交货经常是小规模装运，运输费率相对高，而且，
可能需要利用速度快、收费高的运输方式运送延期交货商品。
当出现缺货时，如果客户选择收回他的购买要求，而转向其他供货商，就产生了失销。失销成本就是本应获得的这次销售的利润，也可能包括缺货对未来销售造成的消极影响。当客户永远转向另一个供货商时，企业就失去了客户。失去客户，企业就失去了未来一系列收入，这种缺货造成的损失难以估计，需要用管理科学的技术以及市场营销的研究方法来分析和计算。除了利润损失，还有由于缺货造成的信誉损失。信誉很难度量，在库存决策中常常被忽略，
但它对未来销售及企业经营活动非常重要。
2．缺货成本的计算缺货成本的计算包括两种情况,
（ 1）发生外部短缺
（ 2）发生内部短缺四、库存成本的计算
1．库存持有成本的计算由于库存持有成本中的固定成本是相对固定的，与库存数量没有直接关系，在此只讨论变动成本的计算。计算一种单一库存产品的库存持有成本步骤如下：
①确定这种库存产品的价值。
②估算每一项库存持有成本占产品价值的百分比，将各百分比数相加，得到库存持有成本占产品价值的比例（产品价值百分比）。
③用产品价值百分比乘以产品价值，这样就可以估算出保管一定数量库存的成本。
计算步骤如下：
①分析发生缺货可能产生的后果，
包括：延期交货、失销和失去客户。
②计算与可能结果相关的成本，即利润损失。
③计算一次缺货的成本。
如果发生内部短缺，可能引起整个生产线停工，这时的缺货成本可能非常高，这就要求制造企业对由于原材料或零配件缺货造成停产的成本有全面的理解。首先确定每小时或每天的生产率，然后计算停产造成的产量减少，最后得出利润的损失量。
第三节 零库存管理零库存管理可以追溯到 20世纪六七十年代，当时的日本丰田汽车实施准时制生产，在管理手段上采用看板管理、单元化生产等技术实行拉式生产，以实现在生产过程中基本上没有积压的原材料和产成品，
这不仅大大降低了生产过程中的库存及资金的积压，而且在实施准时制过程中，提高了相关生产活动的管理效率。
零库存是一种特殊的库存概念，是库存管理的理想状态，它并不要求企业的某些物品的储存量真正为零，而是通过实施特定的库存控制策略，使得物品（包括原材料、半成品和产成品）在采购、生产、
销售、配送等一个或几个经营环节中，不以仓库存储的形式存在，而均处于周转的状态，实现供应链节点企业库存量的最优化。
一、零库存的概念比较项目 传统库存管理 零库存管理库存行为认识认为库存对企业极为重要，保持一定数量的库存有助于使企业提高效率认为库存是一种浪费，为掩盖管理工作失误提供方便库存管理区域只对企业内部的物流控制 应对整个供应链系统的存货进行控制库存管理重点强调管理库存成本 强调对存货质量和生产时机的管理表 8－ 8,零库存管理”与传统库存管理的区别二、零库存管理与传统库存管理的区别零库存管理不仅应用在生产环节，而且延伸到原材料采购、
物流配送以及产成品销售环节。
1．采购环节在采购环节实现零库存的优点和效益有：
三、零库存的实施环节在采购环节实现零库存难点和成本有：
① 企业为实现采购环节零库存，须与少数几家供应商结成固定关系，甚至是单一供应关系，相对于多元采购会有供应商评价和考核困难，甚至会有意外断档的风险。②小批量供应、运输或配送频率高，会造成较高的物流成本。③要实现采购环节零库存，必须和供应商有良好的即时信息交流，需要有较大的信息化投人。④由于企业计划、市场变化和产品更新等因素，
会造成供应商产品积压和报废，影响长久合作的关系。
① 能够将原材料库存减少到最低甚至为零，减少原材料库存占用资金和优化应付账款。②能够降低库存管理成本（包括仓库费用、人员费用,呆滞库存等等）。
2．生产环节在生产环节实现零库存的优点和效益有：将生产环节中的在制品和半成品降到最低，减少在制品和半成品库存占用资金。
在生产环节实现零库存的难点和成本有：①生产设备需要较大的柔性，生产设备更新的投资成本较高。②需要生产计划和车间作业管理模式的改变，使得生产作业管理软件的投入加大。
3．配送环节在配送环节实现零库存的优点和效益有：在配送中做到一体化协同运作，减少中间仓储和搬运等环节，可以将物流成本控制在最低水平。
在配送环节实现零库存的难点和成本有：①在配送中做到一体化协同运作，需要在各协作厂商间建立信息交换平台。②需要有物流配送网络的配套和建设。
4．销售环节在销售环节实现零库存的优点和效益有：
在销售环节实现零库存难点和成本有：
① 按真实的订单生产或者是销售预测准确，
将成品库存降到了最低甚至零，减少了成品库存占用资金和优化应收账款。②规避成品因市场变化和产品升级换代而产生的降价风险。③
降低库存管理成本（包括仓库费用、人员费用和呆滞库存等等 )。
① 按订单生产的销售模式中，会造成客户等待、交货时间的延后，会丧失某些商机。②直销模式需要建立强大的订单处理和客户服务系统。③按销售预测式的生产模式，对销售终端的数据采集和分析要求极高，而这方面的技术和管理成本是巨大的。④小批量、高频率销售，
会造成较高的运输或配送等物流成本。
1,委托保管方式是指接受企业的委托，由受托方代存代管货物，从而使企业不再保有库存，从而实现零库存。受托方可以利用其专业的优势，实现较高水平和较低费用的库存管理。委托企业不再设仓库，减去了仓库及库存管理的大量事务，可以集中力量于生产经营。
2,协作分包式主要是制造企业的一种产业结构形式，这种结构形式可以以若干分包企业的准时供应，使主企业的供应库存为零；同时主企业的集中销售库存使若干分包劳务及销售企业的销售库存为零。
3,准时制方式（ JIT）
准时方式是依靠有效的衔接和计划达到工位之间、供应与生产之间的协调，从而实现零库存。看板方式是准时制方式中一种简单有效的方式。
四、零库存管理的主要运作形式
1．拉动式库存管理方法 （ Pull Inventory Management Philosophy）
拉动式库存管理方法认为每一个存储点（如一个仓库）都独立于渠道中其他所有的仓库。预测需求、决定补给量时都只考虑本地点的因素，而不直接考虑各个仓库不同的补货量和补货时间对采购总厂成本节约的影响。
第四节库存控制与管理方法一、库存管理思想该方法可以对每个储存点的库存精确控制。拉动式库存管理思想在供应渠道的零售环节特别普遍。
一般地，当采购或生产的规模经济收益超过拉动管理法实现的最低总库存水平带来的收益时，就可以采用推动式库存管理方法。
此外，为了更好地进行整体控制可以集中管理库存，利用生产和采购规模经济来决定库存水平以降低成本，在总体需求的基础上进行预测，然后分摊到每个储存点来提高准确性。
2．推动式库存管理法 （ Push Inventory Management Philosophy)
推动式库存管理法是根据每个储存点的预测需求、可用的空间或其他一些标准分配补货量。库存水平的设定是根据整个仓库系统的情况统一决定的，以实现补货批量和补货时间与生产批量、经济采购量或最小订货量的协调。
这两种库存管理方法的区别如图 8-3所示。
库存问题不是孤立的，它和营销问题、仓库问题、生产问题、
材料运输问题、采购问题、财务问题等都有千丝万缕的联系。由于不同的职能部门在涉及存货的使用问题上负有不同的任务，使得不同部门对库存管理的目标并不完全一致。表 8-2表明了各部门对库存的态度。
二、库存控制目标即各部门对库存的要求不是完全一致的，甚至互相抵触。但是，从企业整体来看，库存控制的总体目标是在库存投资和对客户的服务水平以及保证企业的有效经营之间寻求一个平衡点，在这个平衡点上，企业能够以最少的投资达到较高的客户服务水平并且保证企业正常经营。
1．库存控制问题的分类为研究方便可对库存控制问题进行如下分类：
①根据是否重复订货分为一次性和重复性订货。
②根据供应来源分为外部供应与内部供应。
③根据对未来需求量的知晓程度分为不变需求量和可变需求量。
④根据对前置时间的知晓程度分为不变前置时间和可变前置时间。
⑤根据所采取库存控制系统的类型分为固定订货量系统、固定订货间隔期系统、一次订货量系统和物料需求计划系统。
三、库存控制模型
2．定量订货模型 —— 也称订货点控制图中 Q是每次的订货量,L为 订货提前期,R为订货点。
定量订货就是预先确定一个订货点和订货批量，随时检查库存，当库存量降到规定的订货点时就立即提出订货，订货批量采用经济订货批量，其原理如图 8-4所示。
指提出订货到物资入库，并能投入使用所需的时间，主要包括①提出订购，办理订购手续所需的时间；②供货单位发运所需的时间；③物资在途运输时间；④物资验收入库时间；
⑤物资使用前的准备时间。
计算经济订货批量的目的是为了平衡订货成本和持有成本之间的关系，使得库存总成本最小。为了确定经济订货量，先作一些假设：
1)需求稳定，单位时间内的系统需求恒定。
2)订货提前期 L不变。
3)每次订货批量 Q一定。
4)每批订货一次入库，入库过程在极短时间内完成。
5)订货成本、单件存储成本和单价固定不变。
6)不允许出现缺货现象。
在上述条件下，系统的库存储备随时间的变化情况如图 8-5所示，此时，库存控制决策的目的就是要确定合适的订货批量 Q与订货点 R，最终降低库存总成本。
由于不会出现缺货现象且物资采购单价固定不变，导致购置成本固定不变，缺货成本为零，故仅考虑订货成本和存储成本对总库存成本的影响。
使库存总成本最小的订货批量称为 经济订货量 。
(1)经济订货批量的确定。
现暂定计划期为一年，年需求量为 D，订货批量为 Q，每次订货的成本为 C，物品的定购单价为 P,年存储费率为 H。 此时，年订货次数等于 D/Q,平均库存量为 Q/2,年订货成本可用公式表述为
（ 8-1）
（ 8-2）
（ 8-3）2QPHQDCTC
利用微分法进行求解，对决策变量 Q求一阶导数，并令其为零，
可得 Q的最优解 EOQ
0
22
PH
Q
DC
Q
TC （ 8一 4）
年库存总成本 TC为年订货成本与年存储成本之和，即年存储成本则为：
2
QPH?年订货成本年存储成本
Q
DC?年订货成本年订货成本
PH
DCEO Q 2? （ 8一 5）
例 8-1某企业每年需要耗用 1000件的某种物资，现已知该物资的单价为 20元，同时已知每次的订货成本为 5元，每件物资的年存储费率为 20%，试求经济订货批量、年订货总成本以及年存储总成本。
解：经济订货批量等于年订货总成本等于年存储总成本等于从计算结果发现，以经济订货批量订货时，年订货总本与年存储总成本相等，此现象并非巧合，读者可以通过（ 8-5）
中的 EOQ分别代入订货成本与存储成本，发现二者此时其实相等。
元1005010005E O QDC
元元 1002.0202502PHE O Q
件件 502.020 51 0 0 022 PHDCEO Q
上述模型是建立在许多假定基础上的简单模型，如果考虑到实际情况的复杂性，需要对该模型进行修正。
下面我们来进一步分析不同情况下对经济订货批量的影响。
l）需求变化对经济订货批量的影响。设年需求量不变，将物品放在不同地点保存，对经济订货批量的影响。
见例 8-2
库存地点 经济订货批量 订货次数（每个地点） 库存总成本
1 个 200 15 600
2 个 141 10.6 844
表 8-3 计算结果的比较表即在年需求总量不变的情况下，随着存货地点的增加库存总成本在随之增加。
2）数量折扣条件下的经济订货批量模型供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往规定对于购买数量达到或超过某一数量标准时给与顾客价格上的优惠，
这个事先规定的数量标准称为折扣点。
在数量折扣条件下，由于折扣之前的单位购买价格与折扣之后的单位购买价格不同，因此需对经济订货批量模型进行修正。其步骤如下：
①计算最后折扣区间（第 n个折扣点）的经济订货批量
EOQn，与第 n个折扣点 Qn进行比较。
②计算第 t个折扣区间的经济订货批量 EOQt 。
如果 Qt ≤ EOQt ＜ Qt+1,则计算经济订货批量 EOQt和折扣点
Qt+1对应的总库存成本 TCEOQ和 TCt+1,比较二者的大小，如果
TCEOQ ≥ TCt+1,则令 EOQt = Qt+1 。
如果 EOQt ＜ Qt,则令 t=t+1，重复步骤②，直到 t=0，其中
Q0=0。 例 8-3
（ 2）订货点的确定 —— 确定何时发出订货指令。
图 8-4表述的确定性固定订货量系统 —— 需求稳定，单位时间内的系统需求 d恒定已知，且订货提前期 L一定，则订货点处的库存储备量 R：
R=dL
式中,d为单位时间内的系统需求,L为订货提前期。
3,定期订货控制系统
（ 1）固定订货间隔期系统的运行机制：每个固定的时间周期 T就检查库存，确定库存余额，并发出订货，订货批量等于最高库存与库存余额的差。即该系统由订货间隔期和最高库存量这两个变量所完全确定。由于固定订货间隔期系统不要求保持连续的库存记录，因而又称为间断库存系统；又由于订货间隔期 T固定，因而也称为 T -系统。如图 8-7所示。
图中的 Q1,Q2,Q3,Q4是各次的订货量,T是库存检查周期,L仍为订货提前期，且 t1＝ t2 = t3 。定期订货没有订货点，每次只按预定的周期检查库存，依据目标库存和现有库存情况，计算出需要补充的数量 Q，然后按订货提前期发出订货，使库存达到目标水平。
固定订货间隔期系统的基本问题是确定订货间隔期 T和最高库存数量 E。对于基本经济订货间隔期模型而言，其假设和基本经济订货量模型的假设相同。年库存总成本可分析计算如下：
22
D H P T
T
CDP
m
D P HmCDPTC （ 8-8）
D为年需求量； m为每年订货或检查次数； P为物品的单价； C
为每次订货成本； H为年储费率； T为订货间隔期，以年计。
年总成本对订货间隔期 T的一阶导数等于零，得出经济订货间隔期为最优年检查次数为
DHP
CT 2
0?
（ 8-9）
C
DHP
Tm 2
1
0
0
（ 8-10）
(2）基本经济订货间隔期模型在确定性的情况下，固定订货间隔期系统与固定订货量系统之间没有区别，因为这时两种系统有相同的订货间隔期和订货量，
即
DHP
C2
00 DDTQ
（ 8-11）
设检查期的库存余额为 I，订货批量 Q＝ E-I，从而 E＝ Q＋ I。
在确定性情况下，前置时间内物品消耗量为 I，订货间隔期内物品消耗量为 Q，故最高库存数量 E为：
E=R（ T+L） （ 8-12）
当订货间隔期和前置时间均以日给出且一年内有 N个工作日，
可用下式计算最高库存数量
E=D（ T+L) / N (8-13)
最低年总成本公式如下,
TC=DP+DHPT0 (8-14)
两者的基本区别在于定量订货模型是“事件驱动”,而定期订货模型是“时间驱动”。即定量订货模型在到达规定的再订货水平的事件发生后，就进行订货，这种事件有可能随时发生，主要取决于对该物资的需求情况。而定期订货模型只限于在预定时期期末进行订货，是由时间来驱动的。
运用定量订货模型时（当库存量降低到再订购点 R时，就进行订货），必须连续监控剩余库存量。因此，定量订货模型是一种永续盘存系统，它要求每次从库存里取出货物或往库存里增添货物时，必须刷新记录以确认是否已达到再订购点。而在定期订货模型中，库存盘点只在盘点期发生。二者的比较如表 8-5所示：
4,两种库存系统的比较稳定的、可预测的需求且价值低、
小批量的物品需求相对稳定的 C类；
电子采购适用范围昂贵、关键或重要物资物资类型由于记录持续，所以较长维持所需时间比定量订货模型大比定期订货模型小库存大小只在盘点期记录每次出库都作记录库存记录
T，即在盘点期到来时R，即在库存量降低到再订购点时何时订购
q是变化的（每次的订购量不同）Q是固定的（每次订货量相同）订购量定期订货模型定量订货模型特 征表 8-5 定量订货模型与定期订货模型的比较
ABC分类法是库存总量管理中一种常见的做法，就是将产品划分为特别重要的库存 (A类库存），一般重要的库存（ B类库存）
和不重要的库存（ C类库存）三个等级，然后对每类库存使用不同的库存管理策略。
（ 1) ABC分类法的理论基础和基本思想。
一般来说，企业的库存物资种类繁多，每个品种的价格不同，而且库存数量也不等，有的物资的品种不多但价值很大，
而有的物资品种很多但价值不高。由于企业的资源有限，因此，
对所有库存品种均给予相同程度的管理是不可能的，也是不切实际的。为了使有限的时间、资金、人力、物力等企业资源能得到更有效的利用，应对库存物资进行分类，将管理的重点放在重要的库存物资上，进行分类控制和管理，即 依据库存物资的重要程度不同，分别进行不同的管理，这就是 ABC分类法的基本思想。
5,ABC分类法
(2） ABC分类法的步骤
1）收集数据。对库存物品的平均占用资金进行分析，以了解哪些物品占用资金多，以便实行重点管理。应收集的数据为：每种库存物资的平均库存量、每种物资的单价等。
2）处理数据。平均库存乘以单价，求算各种物品的平均资金占用额。
3）制 ABC分析表。 ABC分析表如表 8-6所示。
平均资金占用累计百分数平均资金占用额累计单价 × 平均库存平均库存物品单价品目数累计百分数品目数累计物品名称表 8-6 ABC分析表制表按照下述步骤进行：将第二步已求出的平均资金占用额，
以大排队方式，由高至低填入表中第六栏。以此栏为准，将相应物品名称填入第一栏、物品单价填入第四栏、平均库存填入第五栏、在第二栏中按 1,2,3,4......编号，则为品目累计。此后，
计算品目数累计百分数，填入第三栏；计算平均资金占用额累计，
填入第七栏；计算平均资金占用额累计百分数，填入第八栏。
4)根据 ABC分析表确定分类。
按 ABC分析表，观察第三栏累计品目百分数和第八栏平均资金占用额累计百分数，将累计品目百分数为 5%-15％而平均资金占用额累计百分数为 60%-80%左右的前几个物品，确定为 A类；
将累计品目百分数为 20%-30%，而平均资金占用额累计百分数也为 20%-30%的物品，确定为 B类；其余为 C类,C类情况正和 A类相反，其累计品目百分数为 60%-80％，而平均资金占用额累计百分数仅为 5％ -15％。
5)绘 ABC分析图。
以累计品目百分数为横坐标，累计资金占用额为纵坐标，按
ABC分析表第三栏和第八栏所提供的数据，在坐标图上取点，并联结各点曲线，则绘成如图 8-8所示的 ABC曲线。按 ABC分析表确定 A,B,C三个类别的方法，在图上标明 A,B,C三类，则制成 ABC分析图。
6)确定重点管理要求。按 ABC分析的结果，再权衡管理力量与经济效果，对不同级别的库存进行不同的管理和控制。
A类库存,这类库存物资数量虽少但对企业却最为重要，是最需要严格管理和控制的库存。企业必须对这类库存定时进行盘点，详细记录及经常检查分析物资使用、存量增减、品质维持等信息，加强进货、发货、运送管理，在满足企业内部需要和顾客需要的前提下维持尽可能低的经常库存量和安全库存量，加强与供应链上下游企业合作，降低库存水平，加快库存周转率。
B类库存,这类库存属于一般重要的库存，对于这类库存的管理强度介于 A类库存和 C类库存之间、对 B类库存一般进行正常的理性管理和控制。
C类库存,这类库存物资数量最大但对企业的重要性最低，
因而被视为不重要的库存。对于这类库存一般进行简单的管理和控制。比如，大量采购大量库存、减少这类库存的管理人员和设施、库存检查时间间隔长等。
对这三类库存的管理和控制要求如表 8-7所示。
表 8-7 ABC分类管理大量很低简单记录简单计算或不计算简单控制
C类库存较大低安全库存量一般密集存货检查频度一般记录详细记录进出记录一般计算依库存模型详细计算库存量计算一般控制严格控制控制程度
B类库存A类库存项目 /级别复习思考题
1 简述库存的种类 ;
2 简述库存在企业中的作用 ;
3 比较定量订货系统和定期订货系统 ;
4 简述 ABC分类法的基本思想 ;
5 试分析零库存管理与传统库存管理的区别?
6 企业实施零库存管理的主要运作方式有哪些?
在企业物流活动的各个环节中，合理的库存起着一定的缓冲作用，并可以缩短物流活动的实现时间，加快企业对市场的反应速度。在企业接到顾客订单后，当顾客要求的交货时间比企业从采购材料、生产加工，到运送货物到顾客手中的时间（供应链周期）要短时，就必须预先储存一定数量的该物品，来填补这个时间差。
从另外一个方面来看，库存物品要占用资金，发生库存维持费用，并存在库存积压而产生损失的可能。因此，既要利用库存加快企业物流各环节的快速实现，又要防止库存过量，占用大量不必要的库存资金。
一、库存的概念从不同的角度可以对库存进行多种不同的分类：
1．按其在企业物流过程中所处的状态分类：库存可分为原材料库存、在制品库存、维护／维修库存和产成品库存，如图 8-1所示。
二、库存的分类
（ 1)原材料 库存 (Raw Material Inventory)。
(2)在制品 库存 ( Work-in-Process Inventory)。
(3）维护／维修 库存（ Maintenance/Repair/Operating
Inventory）。
(4)产成品库存（ Finished Goods Inventory)。
指企业通过采购和其他方式取得的用于制造产品并构成产品实体的物品，以及供生产耗用但不构成产品实体的辅助材料、修理用备件、燃料以及外购半成品等，是用于支持企业内制造或装配过程的库存。它存在于企业的供应物流阶段中。
指已经过一定生产过程，但尚未全部完工、在销售以前还要进一步加工的中间产品和正在加工中的产品，包括在产品生产的不同阶段的半成品，
它存在于企业的生产物流阶段中。 指用于维修与养护的经常消耗的物品或部件，如石油润滑脂和机器零件。不包括产成品的维护活动所用的物品或部件，它也存在于企业的生产物流阶段中。 指准备运送给消费者的完整的或最终的产品。它存在于企业的销售物流阶段中。
(3)在途库存（ In-Transit Stock)：指正处于运输以及停放在相邻两个工作地之间或相邻两个组织之间的库存，这种库存是一种客观存在，而不是有意设置的。在途库存的大小取决于运输时间以及该期间内的平均需求。
(4)季节性库存 ( Seasonal Stock)：指为了满足特定季节出现的特定需要（如夏天对空调的需要）而建立的库存，或指对季节性出产的原材料（如大米、棉花、水果等农产品）在出产的季节大量收购所建立的库存。
(1)经常库存（ Cycle Stock)：指企业在正常的经营环境下为满足日常的需要而建立的库存。这种库存随着每日的需要不断减少，当库存降低到订货点时，就要订货来补充库存。
(2)安全库存 (Safety Stock)：指为了防止由于 不确定因素 而准备的缓冲库存。
2.按库存的目的分类不确定因素有：大量突发性订货、
交货期突然提前、生产周期或供应周期等可能发生的不测变化以及一些不可抗力因素等等。
企业物流过程中保持库存的重要性主要体现在以下几个方面,
1．提高客户服务水平,持有一定量的库存有利于调节供需之间的不平衡，保证企业按时交货，快速交货，能够避免或减少由于库存缺货或供货延迟带来的损失，这些对于企业改善顾客服务质量，提高客户服务水平都具有重要作用。
2．调节季节差异,有些产品如空调、啤酒等季节性很强，企业的生产能力无法满足高峰时期的需求，这样在淡季储存这些产品用于满足高峰时期的需要。
3.为了以经济批量订货,大批量的采购可以获得价格折扣，降低采购次数，避免价格上涨。因此，如果通过持有一定量的库存增大订货批量，
就可以减少订货次数，从而减少订货费用。原材料合理的库存数量基于经济订货批量，可以降低总费用。
4,节约成本,虽然持有库存会产生一些成本，但也可以间接降低其他方面的运营成本，两者相抵可能还有成本的节约。
三、库存的重要性首先，保有库存有助于实现采购和运输中的成本节约。
①采购部门的购买量可以超过企业的即时需求量以争取价格一数量折扣。保有额外库存带来的成本可以被价格降低带来的收益所抵消。②企业可以通过增加运输批量、减少单位装卸成本来降低运输成本。运输成本的节约也可以抵消库存持有成本的上升。
其次，先期购买可以在当前交易的低价位购买额外数量的产品，从而不需要在未来以较高的预期价购买。
5．客观的要求,在途库存是根据产成品从生产者到中间商及最终消费者手中所需要的时间及数量而确定的库存。
从生产的角度，持有库存还有以下作用：
① 节省作业交换费用。作业的频繁更换会耗费设备和工人的大量时间，这会导致成本增加。而通过持有一定量的在制品库存，可以加大生产批量，从而减少作业交换次数，节省作业交换费用。
②提高人员与设备的利用率：其一是减少作业更换时间，这种作业不增加任何附加价值；其二是防止某个环节零部件供应缺货导致生产中断；其三是当需求波动或季节性变动时，使生产均衡化。
（ 1)占用大量资金。
(2）发生库存成本。库存成本是指企业为持有库存所需花费的成本。库存成本包括：占用资金的利息；储藏保管费（仓库费用、搬运费用、管理人员费用等）；保险费；库存物品价值损失费用（丢失或被盗、库存物品变旧、发生物理化学变化导致价值的降低）等。
(3)带来其他一些管理上的问题。例如，掩盖经常性的产品或零部件的制造质量问题。当废品率和返修率很高时，一种很自然的做法就是加大生产批量和在制品、产成品库存；掩盖供应商的供应质量、交货不及时问题等。
四、库存带来的弊端五、库存的目标如果对库存不进行控制，可能会产生既满足不了经营的需要，
同时还可能造成大量的存货积压，占用大量的库存资金。库存的目标是以最合理的成本为用户提供所期望水平的服务。
第二节库存成本分析库存持有成本是指为了保持库存而发生的成本，可以分为固定成本和变动成本。固定成本有：仓库折旧、保管员固定工资等，和库存数量的多少无关。变动成本有：空间成本、资金成本、库存服务成本和库存风险成本，和库存数量的多少有直接关系。
1,空间成本（ Space Costs)
空间成本是因占用存储建筑内立体空间所支付的费用，
如租赁、取暖、照明等。
如果是租借的空间，存储费用一般按一定时间内存储产品的重量来计算。如果是自有仓库或合同仓库，空间成本取决于分担的运营成本，这些运营成本与存储空间有关（如供暖和照明）；同时还取决于与存储量相联系的固定成本，如建筑和存储设施成本。在计算在途库存的持有成本时，不必考虑空间成本。
一、库存持有（存储）成本（ Holding Cost）
库存成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成的结果，是物流总成本的一个重要组成部分。物流成本的高低常常取决于库存成本的大小。库存成本主要包括以下方面：
购入成本、库存持有成本、订货成本、保管
（储存）成本及缺货成本。
2,资金成本（ Capital Costs）
资金成本是指库存占用资金的成本。有时也称为利息成本或机会成本，是库存资本的隐含价值。资金成本是库存持有成本的一个最大组成部分，可占到库存持有成本的 80％以上。
3,库存服务成本（ Inventory Service Costs）
库存服务成本主要是指保险和税金。保险作为一种保护措施，
帮助企业预防意外事件所带来的损失。根据产品的价值和类型，
产品丢失或损失的风险高，就需要较高的风险金。另外，许多国家将库存列入应税的财产，高水平库存导致高税费。库存税按评估当天的库存水平计征。
4,库存风险成本（ Inventory Risk Costs）
在保有库存的过程中，一部分存货会被污染、损坏、腐烂、
被盗或由于其他原因不能使用。库存风险成本可以用产品价值的直接损失来计算，也可用重新生产产品或从备用仓库供货的成本来估算。
5,库存持有成本与库存水平的关系随着库存水平的增加，年储存成本将随之增加，也就是说，
储存成本是可变动成本，与平均存货数量或存货平均值成正比。
1,订货成本订货成本是指企业为了实现一次订货而进行的各种活动的费用。包括提出请购单、分析供应商、填写采购订货单、来料验收、
跟踪订货以及完成交易所必需的业务（差旅、电报电话、邮资、
文书）等各项费用。
2.生产准备成本生产准备成本是指为生产订购的物品而调整整个生产过程的成本。通常包括准备工作命令单、安排作业、生产前准备、更换或增添设备和质量验收等费用。
3,订货成本和库存持有成本的关系订货成本和库存持有成本随着订货次数或订货规模的变化而呈反方向变化。随着订货规模（或生产数量）的增加，持有成本增加，而订货（或生产准备）成本降低，总成本线呈 U型。其关系如图 8-2所示。
二、订货或生产准备成本 （ Ordering Cost or Setup Cost)
缺货成本是指由于库存供应中断而造成的损失，包括原材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的延迟发货损失和丧失销售机会的损失（还包括商誉损失）。如果企业以紧急采购代用材料来解决库存材料的中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本（紧急采购成本大于正常采购成本的部分）。
当企业的客户得不到全部订货时，叫做外部短缺；当企业内部某个部门得不到全部订货时，叫做内部短缺。外部短缺会发生延期交货、失销、失去客户三种情况。
1．延期交货
2．失销
3．失去客户三、缺货成本（ Out-of-Stock Costs）
如果缺货商品延期交货，会发生特殊订单处理和运输费用，延期交货的特殊订单处理费用要比普通处理费用高。由于延期交货经常是小规模装运，运输费率相对高，而且，
可能需要利用速度快、收费高的运输方式运送延期交货商品。
当出现缺货时，如果客户选择收回他的购买要求，而转向其他供货商，就产生了失销。失销成本就是本应获得的这次销售的利润，也可能包括缺货对未来销售造成的消极影响。当客户永远转向另一个供货商时，企业就失去了客户。失去客户，企业就失去了未来一系列收入，这种缺货造成的损失难以估计，需要用管理科学的技术以及市场营销的研究方法来分析和计算。除了利润损失，还有由于缺货造成的信誉损失。信誉很难度量，在库存决策中常常被忽略，
但它对未来销售及企业经营活动非常重要。
2．缺货成本的计算缺货成本的计算包括两种情况,
（ 1）发生外部短缺
（ 2）发生内部短缺四、库存成本的计算
1．库存持有成本的计算由于库存持有成本中的固定成本是相对固定的，与库存数量没有直接关系，在此只讨论变动成本的计算。计算一种单一库存产品的库存持有成本步骤如下：
①确定这种库存产品的价值。
②估算每一项库存持有成本占产品价值的百分比，将各百分比数相加，得到库存持有成本占产品价值的比例（产品价值百分比）。
③用产品价值百分比乘以产品价值，这样就可以估算出保管一定数量库存的成本。
计算步骤如下：
①分析发生缺货可能产生的后果，
包括：延期交货、失销和失去客户。
②计算与可能结果相关的成本，即利润损失。
③计算一次缺货的成本。
如果发生内部短缺，可能引起整个生产线停工，这时的缺货成本可能非常高，这就要求制造企业对由于原材料或零配件缺货造成停产的成本有全面的理解。首先确定每小时或每天的生产率，然后计算停产造成的产量减少，最后得出利润的损失量。
第三节 零库存管理零库存管理可以追溯到 20世纪六七十年代，当时的日本丰田汽车实施准时制生产，在管理手段上采用看板管理、单元化生产等技术实行拉式生产，以实现在生产过程中基本上没有积压的原材料和产成品，
这不仅大大降低了生产过程中的库存及资金的积压，而且在实施准时制过程中，提高了相关生产活动的管理效率。
零库存是一种特殊的库存概念，是库存管理的理想状态，它并不要求企业的某些物品的储存量真正为零，而是通过实施特定的库存控制策略，使得物品（包括原材料、半成品和产成品）在采购、生产、
销售、配送等一个或几个经营环节中，不以仓库存储的形式存在，而均处于周转的状态，实现供应链节点企业库存量的最优化。
一、零库存的概念比较项目 传统库存管理 零库存管理库存行为认识认为库存对企业极为重要，保持一定数量的库存有助于使企业提高效率认为库存是一种浪费，为掩盖管理工作失误提供方便库存管理区域只对企业内部的物流控制 应对整个供应链系统的存货进行控制库存管理重点强调管理库存成本 强调对存货质量和生产时机的管理表 8－ 8,零库存管理”与传统库存管理的区别二、零库存管理与传统库存管理的区别零库存管理不仅应用在生产环节，而且延伸到原材料采购、
物流配送以及产成品销售环节。
1．采购环节在采购环节实现零库存的优点和效益有：
三、零库存的实施环节在采购环节实现零库存难点和成本有：
① 企业为实现采购环节零库存，须与少数几家供应商结成固定关系，甚至是单一供应关系，相对于多元采购会有供应商评价和考核困难，甚至会有意外断档的风险。②小批量供应、运输或配送频率高，会造成较高的物流成本。③要实现采购环节零库存，必须和供应商有良好的即时信息交流，需要有较大的信息化投人。④由于企业计划、市场变化和产品更新等因素，
会造成供应商产品积压和报废，影响长久合作的关系。
① 能够将原材料库存减少到最低甚至为零，减少原材料库存占用资金和优化应付账款。②能够降低库存管理成本（包括仓库费用、人员费用,呆滞库存等等）。
2．生产环节在生产环节实现零库存的优点和效益有：将生产环节中的在制品和半成品降到最低，减少在制品和半成品库存占用资金。
在生产环节实现零库存的难点和成本有：①生产设备需要较大的柔性，生产设备更新的投资成本较高。②需要生产计划和车间作业管理模式的改变，使得生产作业管理软件的投入加大。
3．配送环节在配送环节实现零库存的优点和效益有：在配送中做到一体化协同运作，减少中间仓储和搬运等环节，可以将物流成本控制在最低水平。
在配送环节实现零库存的难点和成本有：①在配送中做到一体化协同运作，需要在各协作厂商间建立信息交换平台。②需要有物流配送网络的配套和建设。
4．销售环节在销售环节实现零库存的优点和效益有：
在销售环节实现零库存难点和成本有：
① 按真实的订单生产或者是销售预测准确，
将成品库存降到了最低甚至零，减少了成品库存占用资金和优化应收账款。②规避成品因市场变化和产品升级换代而产生的降价风险。③
降低库存管理成本（包括仓库费用、人员费用和呆滞库存等等 )。
① 按订单生产的销售模式中，会造成客户等待、交货时间的延后，会丧失某些商机。②直销模式需要建立强大的订单处理和客户服务系统。③按销售预测式的生产模式，对销售终端的数据采集和分析要求极高，而这方面的技术和管理成本是巨大的。④小批量、高频率销售，
会造成较高的运输或配送等物流成本。
1,委托保管方式是指接受企业的委托，由受托方代存代管货物，从而使企业不再保有库存，从而实现零库存。受托方可以利用其专业的优势，实现较高水平和较低费用的库存管理。委托企业不再设仓库，减去了仓库及库存管理的大量事务，可以集中力量于生产经营。
2,协作分包式主要是制造企业的一种产业结构形式，这种结构形式可以以若干分包企业的准时供应，使主企业的供应库存为零；同时主企业的集中销售库存使若干分包劳务及销售企业的销售库存为零。
3,准时制方式（ JIT）
准时方式是依靠有效的衔接和计划达到工位之间、供应与生产之间的协调，从而实现零库存。看板方式是准时制方式中一种简单有效的方式。
四、零库存管理的主要运作形式
1．拉动式库存管理方法 （ Pull Inventory Management Philosophy）
拉动式库存管理方法认为每一个存储点（如一个仓库）都独立于渠道中其他所有的仓库。预测需求、决定补给量时都只考虑本地点的因素，而不直接考虑各个仓库不同的补货量和补货时间对采购总厂成本节约的影响。
第四节库存控制与管理方法一、库存管理思想该方法可以对每个储存点的库存精确控制。拉动式库存管理思想在供应渠道的零售环节特别普遍。
一般地，当采购或生产的规模经济收益超过拉动管理法实现的最低总库存水平带来的收益时，就可以采用推动式库存管理方法。
此外，为了更好地进行整体控制可以集中管理库存，利用生产和采购规模经济来决定库存水平以降低成本，在总体需求的基础上进行预测，然后分摊到每个储存点来提高准确性。
2．推动式库存管理法 （ Push Inventory Management Philosophy)
推动式库存管理法是根据每个储存点的预测需求、可用的空间或其他一些标准分配补货量。库存水平的设定是根据整个仓库系统的情况统一决定的，以实现补货批量和补货时间与生产批量、经济采购量或最小订货量的协调。
这两种库存管理方法的区别如图 8-3所示。
库存问题不是孤立的，它和营销问题、仓库问题、生产问题、
材料运输问题、采购问题、财务问题等都有千丝万缕的联系。由于不同的职能部门在涉及存货的使用问题上负有不同的任务，使得不同部门对库存管理的目标并不完全一致。表 8-2表明了各部门对库存的态度。
二、库存控制目标即各部门对库存的要求不是完全一致的，甚至互相抵触。但是，从企业整体来看，库存控制的总体目标是在库存投资和对客户的服务水平以及保证企业的有效经营之间寻求一个平衡点，在这个平衡点上，企业能够以最少的投资达到较高的客户服务水平并且保证企业正常经营。
1．库存控制问题的分类为研究方便可对库存控制问题进行如下分类：
①根据是否重复订货分为一次性和重复性订货。
②根据供应来源分为外部供应与内部供应。
③根据对未来需求量的知晓程度分为不变需求量和可变需求量。
④根据对前置时间的知晓程度分为不变前置时间和可变前置时间。
⑤根据所采取库存控制系统的类型分为固定订货量系统、固定订货间隔期系统、一次订货量系统和物料需求计划系统。
三、库存控制模型
2．定量订货模型 —— 也称订货点控制图中 Q是每次的订货量,L为 订货提前期,R为订货点。
定量订货就是预先确定一个订货点和订货批量，随时检查库存，当库存量降到规定的订货点时就立即提出订货，订货批量采用经济订货批量，其原理如图 8-4所示。
指提出订货到物资入库，并能投入使用所需的时间，主要包括①提出订购，办理订购手续所需的时间；②供货单位发运所需的时间；③物资在途运输时间；④物资验收入库时间；
⑤物资使用前的准备时间。
计算经济订货批量的目的是为了平衡订货成本和持有成本之间的关系，使得库存总成本最小。为了确定经济订货量，先作一些假设：
1)需求稳定，单位时间内的系统需求恒定。
2)订货提前期 L不变。
3)每次订货批量 Q一定。
4)每批订货一次入库，入库过程在极短时间内完成。
5)订货成本、单件存储成本和单价固定不变。
6)不允许出现缺货现象。
在上述条件下，系统的库存储备随时间的变化情况如图 8-5所示，此时，库存控制决策的目的就是要确定合适的订货批量 Q与订货点 R，最终降低库存总成本。
由于不会出现缺货现象且物资采购单价固定不变，导致购置成本固定不变，缺货成本为零，故仅考虑订货成本和存储成本对总库存成本的影响。
使库存总成本最小的订货批量称为 经济订货量 。
(1)经济订货批量的确定。
现暂定计划期为一年，年需求量为 D，订货批量为 Q，每次订货的成本为 C，物品的定购单价为 P,年存储费率为 H。 此时，年订货次数等于 D/Q,平均库存量为 Q/2,年订货成本可用公式表述为
（ 8-1）
（ 8-2）
（ 8-3）2QPHQDCTC
利用微分法进行求解，对决策变量 Q求一阶导数，并令其为零，
可得 Q的最优解 EOQ
0
22
PH
Q
DC
Q
TC （ 8一 4）
年库存总成本 TC为年订货成本与年存储成本之和，即年存储成本则为：
2
QPH?年订货成本年存储成本
Q
DC?年订货成本年订货成本
PH
DCEO Q 2? （ 8一 5）
例 8-1某企业每年需要耗用 1000件的某种物资，现已知该物资的单价为 20元，同时已知每次的订货成本为 5元，每件物资的年存储费率为 20%，试求经济订货批量、年订货总成本以及年存储总成本。
解：经济订货批量等于年订货总成本等于年存储总成本等于从计算结果发现，以经济订货批量订货时，年订货总本与年存储总成本相等，此现象并非巧合，读者可以通过（ 8-5）
中的 EOQ分别代入订货成本与存储成本，发现二者此时其实相等。
元1005010005E O QDC
元元 1002.0202502PHE O Q
件件 502.020 51 0 0 022 PHDCEO Q
上述模型是建立在许多假定基础上的简单模型，如果考虑到实际情况的复杂性，需要对该模型进行修正。
下面我们来进一步分析不同情况下对经济订货批量的影响。
l）需求变化对经济订货批量的影响。设年需求量不变，将物品放在不同地点保存，对经济订货批量的影响。
见例 8-2
库存地点 经济订货批量 订货次数（每个地点） 库存总成本
1 个 200 15 600
2 个 141 10.6 844
表 8-3 计算结果的比较表即在年需求总量不变的情况下，随着存货地点的增加库存总成本在随之增加。
2）数量折扣条件下的经济订货批量模型供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往规定对于购买数量达到或超过某一数量标准时给与顾客价格上的优惠，
这个事先规定的数量标准称为折扣点。
在数量折扣条件下，由于折扣之前的单位购买价格与折扣之后的单位购买价格不同，因此需对经济订货批量模型进行修正。其步骤如下：
①计算最后折扣区间（第 n个折扣点）的经济订货批量
EOQn，与第 n个折扣点 Qn进行比较。
②计算第 t个折扣区间的经济订货批量 EOQt 。
如果 Qt ≤ EOQt ＜ Qt+1,则计算经济订货批量 EOQt和折扣点
Qt+1对应的总库存成本 TCEOQ和 TCt+1,比较二者的大小，如果
TCEOQ ≥ TCt+1,则令 EOQt = Qt+1 。
如果 EOQt ＜ Qt,则令 t=t+1，重复步骤②，直到 t=0，其中
Q0=0。 例 8-3
（ 2）订货点的确定 —— 确定何时发出订货指令。
图 8-4表述的确定性固定订货量系统 —— 需求稳定，单位时间内的系统需求 d恒定已知，且订货提前期 L一定，则订货点处的库存储备量 R：
R=dL
式中,d为单位时间内的系统需求,L为订货提前期。
3,定期订货控制系统
（ 1）固定订货间隔期系统的运行机制：每个固定的时间周期 T就检查库存，确定库存余额，并发出订货，订货批量等于最高库存与库存余额的差。即该系统由订货间隔期和最高库存量这两个变量所完全确定。由于固定订货间隔期系统不要求保持连续的库存记录，因而又称为间断库存系统；又由于订货间隔期 T固定，因而也称为 T -系统。如图 8-7所示。
图中的 Q1,Q2,Q3,Q4是各次的订货量,T是库存检查周期,L仍为订货提前期，且 t1＝ t2 = t3 。定期订货没有订货点，每次只按预定的周期检查库存，依据目标库存和现有库存情况，计算出需要补充的数量 Q，然后按订货提前期发出订货，使库存达到目标水平。
固定订货间隔期系统的基本问题是确定订货间隔期 T和最高库存数量 E。对于基本经济订货间隔期模型而言，其假设和基本经济订货量模型的假设相同。年库存总成本可分析计算如下：
22
D H P T
T
CDP
m
D P HmCDPTC （ 8-8）
D为年需求量； m为每年订货或检查次数； P为物品的单价； C
为每次订货成本； H为年储费率； T为订货间隔期，以年计。
年总成本对订货间隔期 T的一阶导数等于零，得出经济订货间隔期为最优年检查次数为
DHP
CT 2
0?
（ 8-9）
C
DHP
Tm 2
1
0
0
（ 8-10）
(2）基本经济订货间隔期模型在确定性的情况下，固定订货间隔期系统与固定订货量系统之间没有区别，因为这时两种系统有相同的订货间隔期和订货量，
即
DHP
C2
00 DDTQ
（ 8-11）
设检查期的库存余额为 I，订货批量 Q＝ E-I，从而 E＝ Q＋ I。
在确定性情况下，前置时间内物品消耗量为 I，订货间隔期内物品消耗量为 Q，故最高库存数量 E为：
E=R（ T+L） （ 8-12）
当订货间隔期和前置时间均以日给出且一年内有 N个工作日，
可用下式计算最高库存数量
E=D（ T+L) / N (8-13)
最低年总成本公式如下,
TC=DP+DHPT0 (8-14)
两者的基本区别在于定量订货模型是“事件驱动”,而定期订货模型是“时间驱动”。即定量订货模型在到达规定的再订货水平的事件发生后，就进行订货，这种事件有可能随时发生，主要取决于对该物资的需求情况。而定期订货模型只限于在预定时期期末进行订货，是由时间来驱动的。
运用定量订货模型时（当库存量降低到再订购点 R时，就进行订货），必须连续监控剩余库存量。因此，定量订货模型是一种永续盘存系统，它要求每次从库存里取出货物或往库存里增添货物时，必须刷新记录以确认是否已达到再订购点。而在定期订货模型中，库存盘点只在盘点期发生。二者的比较如表 8-5所示：
4,两种库存系统的比较稳定的、可预测的需求且价值低、
小批量的物品需求相对稳定的 C类；
电子采购适用范围昂贵、关键或重要物资物资类型由于记录持续，所以较长维持所需时间比定量订货模型大比定期订货模型小库存大小只在盘点期记录每次出库都作记录库存记录
T，即在盘点期到来时R，即在库存量降低到再订购点时何时订购
q是变化的（每次的订购量不同）Q是固定的（每次订货量相同）订购量定期订货模型定量订货模型特 征表 8-5 定量订货模型与定期订货模型的比较
ABC分类法是库存总量管理中一种常见的做法，就是将产品划分为特别重要的库存 (A类库存），一般重要的库存（ B类库存）
和不重要的库存（ C类库存）三个等级，然后对每类库存使用不同的库存管理策略。
（ 1) ABC分类法的理论基础和基本思想。
一般来说，企业的库存物资种类繁多，每个品种的价格不同，而且库存数量也不等，有的物资的品种不多但价值很大，
而有的物资品种很多但价值不高。由于企业的资源有限，因此，
对所有库存品种均给予相同程度的管理是不可能的，也是不切实际的。为了使有限的时间、资金、人力、物力等企业资源能得到更有效的利用，应对库存物资进行分类，将管理的重点放在重要的库存物资上，进行分类控制和管理，即 依据库存物资的重要程度不同，分别进行不同的管理，这就是 ABC分类法的基本思想。
5,ABC分类法
(2） ABC分类法的步骤
1）收集数据。对库存物品的平均占用资金进行分析，以了解哪些物品占用资金多，以便实行重点管理。应收集的数据为：每种库存物资的平均库存量、每种物资的单价等。
2）处理数据。平均库存乘以单价，求算各种物品的平均资金占用额。
3）制 ABC分析表。 ABC分析表如表 8-6所示。
平均资金占用累计百分数平均资金占用额累计单价 × 平均库存平均库存物品单价品目数累计百分数品目数累计物品名称表 8-6 ABC分析表制表按照下述步骤进行：将第二步已求出的平均资金占用额，
以大排队方式，由高至低填入表中第六栏。以此栏为准，将相应物品名称填入第一栏、物品单价填入第四栏、平均库存填入第五栏、在第二栏中按 1,2,3,4......编号，则为品目累计。此后，
计算品目数累计百分数，填入第三栏；计算平均资金占用额累计，
填入第七栏；计算平均资金占用额累计百分数，填入第八栏。
4)根据 ABC分析表确定分类。
按 ABC分析表，观察第三栏累计品目百分数和第八栏平均资金占用额累计百分数，将累计品目百分数为 5%-15％而平均资金占用额累计百分数为 60%-80%左右的前几个物品，确定为 A类；
将累计品目百分数为 20%-30%，而平均资金占用额累计百分数也为 20%-30%的物品，确定为 B类；其余为 C类,C类情况正和 A类相反，其累计品目百分数为 60%-80％，而平均资金占用额累计百分数仅为 5％ -15％。
5)绘 ABC分析图。
以累计品目百分数为横坐标，累计资金占用额为纵坐标，按
ABC分析表第三栏和第八栏所提供的数据，在坐标图上取点，并联结各点曲线，则绘成如图 8-8所示的 ABC曲线。按 ABC分析表确定 A,B,C三个类别的方法，在图上标明 A,B,C三类，则制成 ABC分析图。
6)确定重点管理要求。按 ABC分析的结果，再权衡管理力量与经济效果，对不同级别的库存进行不同的管理和控制。
A类库存,这类库存物资数量虽少但对企业却最为重要，是最需要严格管理和控制的库存。企业必须对这类库存定时进行盘点，详细记录及经常检查分析物资使用、存量增减、品质维持等信息，加强进货、发货、运送管理，在满足企业内部需要和顾客需要的前提下维持尽可能低的经常库存量和安全库存量，加强与供应链上下游企业合作，降低库存水平，加快库存周转率。
B类库存,这类库存属于一般重要的库存，对于这类库存的管理强度介于 A类库存和 C类库存之间、对 B类库存一般进行正常的理性管理和控制。
C类库存,这类库存物资数量最大但对企业的重要性最低，
因而被视为不重要的库存。对于这类库存一般进行简单的管理和控制。比如，大量采购大量库存、减少这类库存的管理人员和设施、库存检查时间间隔长等。
对这三类库存的管理和控制要求如表 8-7所示。
表 8-7 ABC分类管理大量很低简单记录简单计算或不计算简单控制
C类库存较大低安全库存量一般密集存货检查频度一般记录详细记录进出记录一般计算依库存模型详细计算库存量计算一般控制严格控制控制程度
B类库存A类库存项目 /级别复习思考题
1 简述库存的种类 ;
2 简述库存在企业中的作用 ;
3 比较定量订货系统和定期订货系统 ;
4 简述 ABC分类法的基本思想 ;
5 试分析零库存管理与传统库存管理的区别?
6 企业实施零库存管理的主要运作方式有哪些?
