第 13章 社会保障监督不受约束的权利将导致腐败学习思路及关键点
为什么需要监督：利益不一致，信息不对称
监督与自律的关系
作为理性人的监管者
激励的悖论
,管制俘获,
社会保障在管理上的特点
管制理论与公共管理本章主要内容
社会保障监督概述
社会保障监督的系统结构与运行
社会保障基金监督一、社会保障监督概述
社会保障监督的必要性和紧迫性
– 建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力的需要
– 社会保障项目的产出和质量缺乏评判的,基准线,和止损机制
注意,结合公共管理的特点（与工商管理相比较）
二、社会保障监督的系统结构与运行
（一）社会保障监督系统的构成要素与功能组合
– 监督主体
– 监督客体
– 监督的横向结构：多主体带来的问题
– 监督的纵向结构：越级；事前、事中和事后
注意,监督主体与客体的冲突与合谋
（二）社会保障监督系统
– 以国家权力机关为主体的监督子系统
– 以政府行政管理机构为主体的行政监督子系统
– 审计监督子系统
– 社会监督子系统三、社会保障基金监督
（一）社会保障基金的监督模式分类与特点
– 从时间序列分类
事先控制
实时监控
事后控制
– 从监督方式分类
审慎性监督
严格的限量监督
（二）针对社会保障基金经办机构的监督
– 对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的合法性的监督
– 对社会保障基金经办过程的监督
基金征缴的监督
基金支付的监管
结余基金的监管
– 对社会保障基金投资运营过程的监督
社会保障基金投资运营的准入
社会保障基金投资运营的退出
（三）监督的方法及检查、评估要素
– 社会保障基金监督的方法
– 非现场检查
– 目的及方法：监督机构通过报表系统和监测预警系统，
审查和分析社会保障经办机构、运营机构的各种报告和统计报表，据此监督有关制度和政策的执行情况，
进而掌握整个基金的运行态势。
– 功能：通过对经办机构、运营机构的活动进行全面、
动态的监控，随时掌握有关机构和整个基金的运行状况和风险因素，在风险表面化、扩大化和公开化之前及时预警，特别是它易于揭示现场检查间隔时期发生风险的可能，从而提前防范风险。
– 现场检查
– 目的：发现一般财务报表和业务资料中难以发现的隐蔽性问题。
– 分类：按时间序列分为定期检查和临时性检查，按照检查目的分为专项检查和全面检查。
– 检查重点：基金营运机构内部控制制度和治理结构是否完善；财务统计信息是否真实准确；非现场检查或以前现场检查过程中发现的问题的整改程度；执行社会保障法律法规以及总体经营状况。
– 检查及评估要素：
– 合规性
– 基金资产的充足率及其结构
– 基金收益的水平
– 基金的流动性
– 基金管理的内部控制
为什么需要监督：利益不一致，信息不对称
监督与自律的关系
作为理性人的监管者
激励的悖论
,管制俘获,
社会保障在管理上的特点
管制理论与公共管理本章主要内容
社会保障监督概述
社会保障监督的系统结构与运行
社会保障基金监督一、社会保障监督概述
社会保障监督的必要性和紧迫性
– 建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力的需要
– 社会保障项目的产出和质量缺乏评判的,基准线,和止损机制
注意,结合公共管理的特点（与工商管理相比较）
二、社会保障监督的系统结构与运行
（一）社会保障监督系统的构成要素与功能组合
– 监督主体
– 监督客体
– 监督的横向结构：多主体带来的问题
– 监督的纵向结构：越级；事前、事中和事后
注意,监督主体与客体的冲突与合谋
（二）社会保障监督系统
– 以国家权力机关为主体的监督子系统
– 以政府行政管理机构为主体的行政监督子系统
– 审计监督子系统
– 社会监督子系统三、社会保障基金监督
（一）社会保障基金的监督模式分类与特点
– 从时间序列分类
事先控制
实时监控
事后控制
– 从监督方式分类
审慎性监督
严格的限量监督
（二）针对社会保障基金经办机构的监督
– 对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的合法性的监督
– 对社会保障基金经办过程的监督
基金征缴的监督
基金支付的监管
结余基金的监管
– 对社会保障基金投资运营过程的监督
社会保障基金投资运营的准入
社会保障基金投资运营的退出
（三）监督的方法及检查、评估要素
– 社会保障基金监督的方法
– 非现场检查
– 目的及方法：监督机构通过报表系统和监测预警系统，
审查和分析社会保障经办机构、运营机构的各种报告和统计报表，据此监督有关制度和政策的执行情况，
进而掌握整个基金的运行态势。
– 功能：通过对经办机构、运营机构的活动进行全面、
动态的监控，随时掌握有关机构和整个基金的运行状况和风险因素，在风险表面化、扩大化和公开化之前及时预警，特别是它易于揭示现场检查间隔时期发生风险的可能，从而提前防范风险。
– 现场检查
– 目的：发现一般财务报表和业务资料中难以发现的隐蔽性问题。
– 分类：按时间序列分为定期检查和临时性检查，按照检查目的分为专项检查和全面检查。
– 检查重点：基金营运机构内部控制制度和治理结构是否完善；财务统计信息是否真实准确；非现场检查或以前现场检查过程中发现的问题的整改程度；执行社会保障法律法规以及总体经营状况。
– 检查及评估要素：
– 合规性
– 基金资产的充足率及其结构
– 基金收益的水平
– 基金的流动性
– 基金管理的内部控制
