第七章 国际贸易措施
本章学习重点：
? 1．关税与非关税措施的种类及其具体内容；
? 2．鼓励出口的各项措施；
? 3．我国对外贸易管理的法制、经济、行政措施。
? 各国的对外贸易政策主要是通过关税制度、非关税措施、奖励出口
制度和管制出口制度等体现和实施的。
第一节 关税措施
? 关税是国际贸易中最常用也是最有效的政策，因此世贸组织积极主
张其成员将关税作为唯一的保护手段。
一、关税概述,
1．关税的概念
? 关税 （ Customs duty tariff)是进出口商品经过一国关境 (Customs
territory;customs frontier)时，由政府所设置的海关向其进出口商所征
收的税收。
? 关税与其他税赋一样具有强制性、无偿性和预定性。 图例
? 2．关税的作用
? 各国征收关税对国内经济产生重大影响，其主要作用表现在以下三方 面：
? （ 1）增加财政收入； 图例
? （ 2）保护国内产业和市场； 图例
? （ 3）调节进出口货物结构。
? 3．关税的特点
? （ 1）关税是通过海关征收的； 海关总暑图
? （ 2）关税是一种间接税；
? （ 3）关税的税收主体和客体分别是进出口商人和进出口货物；
? （ 4）关税是实施对外贸易政策的重要手段；
? （ 5）关税具有调节进出口贸易发展的作用。 图例
二、关税的主要种类
? 关税按不同的标准分类，主要有以下几种：
? 1．按照征收对象或商品流向分类
? 按照征收对象或商品流向不同，关税可分为进口税（ import duty)、出
口税 (export duty)、过境税 (transit duty)。
? 2．按照征税的目的分类
? 按征税目的不同，关税可分为财政关税 (revenue tariff)和保护关税
(protective tariff)。
? 3．按照差别待遇和特定的实施情况分类
? 按差别待遇和特定的实施情况对关税分类，可分为进口附加税 (import
surtax)、特惠税 (preferential duty)、普遍优惠制关税 (generalized
system of preferences GSP)。
? 4．按征税的方法或标准分类
? 按此标准分类可将关税分为从量税 (specific duty)、从价税 (ad valorem
duty)、混合税 (mixed duty)和选择税四种。
三、海关税则和通关手续
? 1．海关税则
? 海关税则又称关税税则 (Customs tariff)，是一国对进出口商品计征关
税的规章和对进出口的应税与免税货物加以系统分类的一览表。它是 海关征收关税的依据，是一国关税政策的具体体现。
? （ 1）海关税则的货物分类方法；
? （ 2）税则分类的国际协调；
? （ 3）海关税则的种类。
? 2．通关手续 (Procedure of Apply to the Customs)
? 通关是指进出口商或其代理人向海关办理进出口货物的手续。海关要
对当事人呈交的单证和申请进出口的货物依法进行审核、查验、征缴
税费，最后批准进口或出口。进出口货物的通关，一般来说，可分为 四个基本环节：
? 通关手续 =申报 查验 征税 放行
第二节 非关税措施
? 非关税措施（ non_tariff barriers_NTBs)是指除关税以外的一
切限制进口的各种措施。它是相对于关税措施而言的。非
关税具有隐藏性、歧视性的特点；其项目具有复杂性；适
用的范围具有广泛性；其措施具有灵活性和有效性。
（非关税壁垒说明）
一、数量限制的非关税措施
? 1．进口配额限制
? 进口配额限制（进口限额） (import quota)是一国政府在一定时期以内,(通常
为一年 )对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。
? 进口配额制主要有以下两种：
? （ 1）绝对配额 (absolute quota) （发达国家贸易壁垒分析）
? （ 2）关税配额 (tariff quota)
? 2．“自动”出口配额 (Voluntary export quota)
?,自动”出口配额是出口国家或地区在进口国家的要求或压力下，“自动”规
定某一时期内，某些商品对进口国的出口限额，在限制的配额内自行控制出
口，超过配额即禁止出口。
? 自动出口限额就其性质而言，是一种限制进口的新贸易保护主义措施，其特点有：非透明性、歧视性、灵活性。
? 3,进口许可证 (import license system)
? 进口许可证是政府颁发的凭以进口的证书 。
二、政府参与非关税措施
? （ 1）进出口的国家垄断 (state monopoly)
? 进口和出口的国家垄断，是指在对外贸易中，对某些或全部商品的进
口、出口规定由国家机构直接经营，或者把商品的进口或出口的垄断 权给予某垄断组织。
? （ 2）歧视性政府采购政策 (discriminatory government procurement
poiicy)
? 歧视性政府采购政策是指国家制定法令，规定政府机构在采购时要优 先购买本国产品。
? （ 3）最低限价 (minimum price)
? 最低限价是一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡是进口价格低 于规定的最低价格的，即征收附加税或禁止进口。
三、金融的非关税措施
? 1．外汇管制 (foreign exchange control)
? 外汇管制是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来控制
商品进口，平衡国际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。
? 外汇管制的具体方式有以下几种：
（ 1）数量性外汇管制；
? （ 2）成本性外汇管制；
? （ 3）混合性外汇管制。
2．进口押金制 (advanced deposit)
? 进口押金制又称进口存款制，即进口商在进口商品时必须预先按进口
金额的一定比例和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金。
四、税收的非关税措施
? 1．国内税 (internal taxes)限制措施
? 国内税限制措施是指通过对进口商品征收国内税的方法来限制进口。
? 2．海关估价 (customs valuation system)
? 海关估价是指进口国通过提高进口货物的海关估价来增加货物的关税
负担和限制进口。
? 3．烦琐的通关手续 __海关程序（ customs procedures)
五,技术安全环保等非关税措施
? 1．技术标准 (technical standard)
（ 2000年 — 2003年大豆及制品供需比较）
? 商品必须符合一些极为严格、繁琐、近乎苛刻的技术标准才能进口，
其中有些规定往往是针对某些国家的。
? 2．卫生检疫规定 (health and sanitary regulation) （图例）
? 卫生检疫规定是指进口国以公众健康为借口，制定复杂的、严格的、
经常变化的检疫规定，使外国产品难以满足其要求，从而起到限制外
国商品进口的作用。主要适用于农副产品及其制品。 检疫局图
? 3．商品包装和标签的规定 (packing and labelling regulation)
? 商品包装和标签的规定是指一些发达国家对进口商品的包装和标签的
内容加以严格的规定，不符合要求的要按规定重新改换包装和标签。
? 六、绿色壁垒 （ green barriers)
? 1、绿色技术标准
? 2、绿色环境标志制度
? 3、绿色包装制定
? 4、特色卫生检疫制度
? 5、绿色补贴制度
第三节 出口鼓励措施
? 出口鼓励措施是指出口国家的政府通过经济、行政和组织等方面的措
施，促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场
一、金融措施
? 1,出口信贷 (export credit) 图例
? 出口信贷是一个国家的银行为了鼓励出口，加强商品的竞争力，对本 国出口厂商或国外的进口厂商提供的优惠贷款。
? 2,出口信贷国家担保制 (export credit guarantee system)
? 出口信贷国家担保制是国家为了鼓励出口，对本国出口厂商或商业银
行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担 保，一旦出现外国债务人拒绝付款时，按照担保数给予补偿。
? 3,外汇留成
? 外汇留成又称外汇分成，是政府允许出口厂商从其所得的出口外汇收
入中提取一定比例的外汇留作自用，鼓励其扩大出口的积极性。
? 4,复汇率制
? 政府规定不同的进口商品适用不同的汇率，以促进某些商品的出口,抑制某些商品的进口。
二、税收措施
? 1．退还或减免出口商品所缴纳的国内税；
? 2．暂时免税进口；
? 3．退还进口税； （图例）
? 4．免征出口税；
? 5．信贷贴补；
? 6．商品和劳务补贴。
三、倾销与国家扶植措施
? 1．商品倾销 (Dumping) （图例）
? 商品倾销是出口国家的出口厂商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场抛售商品，以占领国外市场。
? 按照倾销的具体目的和时间的不同，商品倾销可分为以下几种：
? （ 1）偶然性倾销； (Sporadic dumping)
? （ 2）间歇性或掠夺性倾销； (intermittent or predatory dumping)
? （ 3）长期性倾销； (long run dumping)
? （ 4）隐蔽性倾销。 （中国反倾销调查案例数） （ 1979年 —2002年）
? 2．外汇倾销 (Exchange Dumping)
? 外汇倾销是出口企业利用本国货币对外贬值的机会，进行商品倾销，争夺国
外市场的一种特殊手段。
? 3．对出口企业进行资助
? 4．国家鼓励资本输出
四、促进出口的组织措施
1．设立专门组织； 2．建立商业情报网
3．组织贸易中心和贸易展览会 4．组织贸易代表团和接待来访
5．组织出口商的评奖活动。
贸易展览会 情报图
五、经济自由区措施
? 1．经济自由区 (economic zone)
? 经济自由区是指在一个国家（或地区）交通便利的地方，在关境以外
划出一定范围，对外采取特殊的开放政策，采取减免关税、提供良好
的基础设施等优惠办法，发展出口贸易和转口贸易；或吸收外资、引
进技术、发展外向型工业及其他事业，以增加本国就业、扩大出口、
赚取外汇，达到发展经济目的的区域。
? 2．经济自由区的类型
? （ 1）贸易型经济自由区
A．自由港 (free port)
B．自由贸易区 (free trade zone)
? （ 2）工业型经济自由区
? （ 3）综合型经济自由区
? （ 4）科学型经济自由区 (science_based industrial park)
? （ 5）其他类型的经济自由区
A．自由边境区 (free perimeter) （中国经济特区）
B．过境区 (transit zone)
C．保税仓库 (bonded warehouse) （保税区管理体制图例）
（ 保税区管理运营框架 ）
第四节 出口管制措施
? 出口管制是指国家通过法令和行政措施对本国的出口贸易所实行的管
理与控制。许多国家，特别是发达国家，为了达到一定的政治、军事
和经济的目的，往往对某些商品尤其是战略物资与技术产品实行管制、
限制或禁止出口。
一、出口管制的目的
? 1．政治原因
? 2．军事原因
? 3．经济原因
? 4．其他原因
二、出口管制商品
三、出口管制的形式
? 出口管制的形式主要有以下两种：
? 1．单方面的出口管制
? 2．多边出口管制
重要概念：
? 1．关税
? 2．非关税措施
? 3．进口配额
? 4．出口许可证
? 5．海关税则
? 6．保护关税
? 7．保税仓库
? 8．出口加工区
思考题：
? 1．关税的种类有哪些？它有什么作用和特点？
? 2．反补贴税与反倾销税有何异同？
? 3．征收关税的方法有哪几种？定税价格如何确定？
? 4．试比较关税与非关税措施对限制进口的作用。
? 5．当代各国鼓励出口的主要措施是什么？
本章学习重点：
? 1．关税与非关税措施的种类及其具体内容；
? 2．鼓励出口的各项措施；
? 3．我国对外贸易管理的法制、经济、行政措施。
? 各国的对外贸易政策主要是通过关税制度、非关税措施、奖励出口
制度和管制出口制度等体现和实施的。
第一节 关税措施
? 关税是国际贸易中最常用也是最有效的政策，因此世贸组织积极主
张其成员将关税作为唯一的保护手段。
一、关税概述,
1．关税的概念
? 关税 （ Customs duty tariff)是进出口商品经过一国关境 (Customs
territory;customs frontier)时，由政府所设置的海关向其进出口商所征
收的税收。
? 关税与其他税赋一样具有强制性、无偿性和预定性。 图例
? 2．关税的作用
? 各国征收关税对国内经济产生重大影响，其主要作用表现在以下三方 面：
? （ 1）增加财政收入； 图例
? （ 2）保护国内产业和市场； 图例
? （ 3）调节进出口货物结构。
? 3．关税的特点
? （ 1）关税是通过海关征收的； 海关总暑图
? （ 2）关税是一种间接税；
? （ 3）关税的税收主体和客体分别是进出口商人和进出口货物；
? （ 4）关税是实施对外贸易政策的重要手段；
? （ 5）关税具有调节进出口贸易发展的作用。 图例
二、关税的主要种类
? 关税按不同的标准分类，主要有以下几种：
? 1．按照征收对象或商品流向分类
? 按照征收对象或商品流向不同，关税可分为进口税（ import duty)、出
口税 (export duty)、过境税 (transit duty)。
? 2．按照征税的目的分类
? 按征税目的不同，关税可分为财政关税 (revenue tariff)和保护关税
(protective tariff)。
? 3．按照差别待遇和特定的实施情况分类
? 按差别待遇和特定的实施情况对关税分类，可分为进口附加税 (import
surtax)、特惠税 (preferential duty)、普遍优惠制关税 (generalized
system of preferences GSP)。
? 4．按征税的方法或标准分类
? 按此标准分类可将关税分为从量税 (specific duty)、从价税 (ad valorem
duty)、混合税 (mixed duty)和选择税四种。
三、海关税则和通关手续
? 1．海关税则
? 海关税则又称关税税则 (Customs tariff)，是一国对进出口商品计征关
税的规章和对进出口的应税与免税货物加以系统分类的一览表。它是 海关征收关税的依据，是一国关税政策的具体体现。
? （ 1）海关税则的货物分类方法；
? （ 2）税则分类的国际协调；
? （ 3）海关税则的种类。
? 2．通关手续 (Procedure of Apply to the Customs)
? 通关是指进出口商或其代理人向海关办理进出口货物的手续。海关要
对当事人呈交的单证和申请进出口的货物依法进行审核、查验、征缴
税费，最后批准进口或出口。进出口货物的通关，一般来说，可分为 四个基本环节：
? 通关手续 =申报 查验 征税 放行
第二节 非关税措施
? 非关税措施（ non_tariff barriers_NTBs)是指除关税以外的一
切限制进口的各种措施。它是相对于关税措施而言的。非
关税具有隐藏性、歧视性的特点；其项目具有复杂性；适
用的范围具有广泛性；其措施具有灵活性和有效性。
（非关税壁垒说明）
一、数量限制的非关税措施
? 1．进口配额限制
? 进口配额限制（进口限额） (import quota)是一国政府在一定时期以内,(通常
为一年 )对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。
? 进口配额制主要有以下两种：
? （ 1）绝对配额 (absolute quota) （发达国家贸易壁垒分析）
? （ 2）关税配额 (tariff quota)
? 2．“自动”出口配额 (Voluntary export quota)
?,自动”出口配额是出口国家或地区在进口国家的要求或压力下，“自动”规
定某一时期内，某些商品对进口国的出口限额，在限制的配额内自行控制出
口，超过配额即禁止出口。
? 自动出口限额就其性质而言，是一种限制进口的新贸易保护主义措施，其特点有：非透明性、歧视性、灵活性。
? 3,进口许可证 (import license system)
? 进口许可证是政府颁发的凭以进口的证书 。
二、政府参与非关税措施
? （ 1）进出口的国家垄断 (state monopoly)
? 进口和出口的国家垄断，是指在对外贸易中，对某些或全部商品的进
口、出口规定由国家机构直接经营，或者把商品的进口或出口的垄断 权给予某垄断组织。
? （ 2）歧视性政府采购政策 (discriminatory government procurement
poiicy)
? 歧视性政府采购政策是指国家制定法令，规定政府机构在采购时要优 先购买本国产品。
? （ 3）最低限价 (minimum price)
? 最低限价是一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡是进口价格低 于规定的最低价格的，即征收附加税或禁止进口。
三、金融的非关税措施
? 1．外汇管制 (foreign exchange control)
? 外汇管制是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来控制
商品进口，平衡国际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。
? 外汇管制的具体方式有以下几种：
（ 1）数量性外汇管制；
? （ 2）成本性外汇管制；
? （ 3）混合性外汇管制。
2．进口押金制 (advanced deposit)
? 进口押金制又称进口存款制，即进口商在进口商品时必须预先按进口
金额的一定比例和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金。
四、税收的非关税措施
? 1．国内税 (internal taxes)限制措施
? 国内税限制措施是指通过对进口商品征收国内税的方法来限制进口。
? 2．海关估价 (customs valuation system)
? 海关估价是指进口国通过提高进口货物的海关估价来增加货物的关税
负担和限制进口。
? 3．烦琐的通关手续 __海关程序（ customs procedures)
五,技术安全环保等非关税措施
? 1．技术标准 (technical standard)
（ 2000年 — 2003年大豆及制品供需比较）
? 商品必须符合一些极为严格、繁琐、近乎苛刻的技术标准才能进口，
其中有些规定往往是针对某些国家的。
? 2．卫生检疫规定 (health and sanitary regulation) （图例）
? 卫生检疫规定是指进口国以公众健康为借口，制定复杂的、严格的、
经常变化的检疫规定，使外国产品难以满足其要求，从而起到限制外
国商品进口的作用。主要适用于农副产品及其制品。 检疫局图
? 3．商品包装和标签的规定 (packing and labelling regulation)
? 商品包装和标签的规定是指一些发达国家对进口商品的包装和标签的
内容加以严格的规定，不符合要求的要按规定重新改换包装和标签。
? 六、绿色壁垒 （ green barriers)
? 1、绿色技术标准
? 2、绿色环境标志制度
? 3、绿色包装制定
? 4、特色卫生检疫制度
? 5、绿色补贴制度
第三节 出口鼓励措施
? 出口鼓励措施是指出口国家的政府通过经济、行政和组织等方面的措
施，促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场
一、金融措施
? 1,出口信贷 (export credit) 图例
? 出口信贷是一个国家的银行为了鼓励出口，加强商品的竞争力，对本 国出口厂商或国外的进口厂商提供的优惠贷款。
? 2,出口信贷国家担保制 (export credit guarantee system)
? 出口信贷国家担保制是国家为了鼓励出口，对本国出口厂商或商业银
行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担 保，一旦出现外国债务人拒绝付款时，按照担保数给予补偿。
? 3,外汇留成
? 外汇留成又称外汇分成，是政府允许出口厂商从其所得的出口外汇收
入中提取一定比例的外汇留作自用，鼓励其扩大出口的积极性。
? 4,复汇率制
? 政府规定不同的进口商品适用不同的汇率，以促进某些商品的出口,抑制某些商品的进口。
二、税收措施
? 1．退还或减免出口商品所缴纳的国内税；
? 2．暂时免税进口；
? 3．退还进口税； （图例）
? 4．免征出口税；
? 5．信贷贴补；
? 6．商品和劳务补贴。
三、倾销与国家扶植措施
? 1．商品倾销 (Dumping) （图例）
? 商品倾销是出口国家的出口厂商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场抛售商品，以占领国外市场。
? 按照倾销的具体目的和时间的不同，商品倾销可分为以下几种：
? （ 1）偶然性倾销； (Sporadic dumping)
? （ 2）间歇性或掠夺性倾销； (intermittent or predatory dumping)
? （ 3）长期性倾销； (long run dumping)
? （ 4）隐蔽性倾销。 （中国反倾销调查案例数） （ 1979年 —2002年）
? 2．外汇倾销 (Exchange Dumping)
? 外汇倾销是出口企业利用本国货币对外贬值的机会，进行商品倾销，争夺国
外市场的一种特殊手段。
? 3．对出口企业进行资助
? 4．国家鼓励资本输出
四、促进出口的组织措施
1．设立专门组织； 2．建立商业情报网
3．组织贸易中心和贸易展览会 4．组织贸易代表团和接待来访
5．组织出口商的评奖活动。
贸易展览会 情报图
五、经济自由区措施
? 1．经济自由区 (economic zone)
? 经济自由区是指在一个国家（或地区）交通便利的地方，在关境以外
划出一定范围，对外采取特殊的开放政策，采取减免关税、提供良好
的基础设施等优惠办法，发展出口贸易和转口贸易；或吸收外资、引
进技术、发展外向型工业及其他事业，以增加本国就业、扩大出口、
赚取外汇，达到发展经济目的的区域。
? 2．经济自由区的类型
? （ 1）贸易型经济自由区
A．自由港 (free port)
B．自由贸易区 (free trade zone)
? （ 2）工业型经济自由区
? （ 3）综合型经济自由区
? （ 4）科学型经济自由区 (science_based industrial park)
? （ 5）其他类型的经济自由区
A．自由边境区 (free perimeter) （中国经济特区）
B．过境区 (transit zone)
C．保税仓库 (bonded warehouse) （保税区管理体制图例）
（ 保税区管理运营框架 ）
第四节 出口管制措施
? 出口管制是指国家通过法令和行政措施对本国的出口贸易所实行的管
理与控制。许多国家，特别是发达国家，为了达到一定的政治、军事
和经济的目的，往往对某些商品尤其是战略物资与技术产品实行管制、
限制或禁止出口。
一、出口管制的目的
? 1．政治原因
? 2．军事原因
? 3．经济原因
? 4．其他原因
二、出口管制商品
三、出口管制的形式
? 出口管制的形式主要有以下两种：
? 1．单方面的出口管制
? 2．多边出口管制
重要概念：
? 1．关税
? 2．非关税措施
? 3．进口配额
? 4．出口许可证
? 5．海关税则
? 6．保护关税
? 7．保税仓库
? 8．出口加工区
思考题：
? 1．关税的种类有哪些？它有什么作用和特点？
? 2．反补贴税与反倾销税有何异同？
? 3．征收关税的方法有哪几种？定税价格如何确定？
? 4．试比较关税与非关税措施对限制进口的作用。
? 5．当代各国鼓励出口的主要措施是什么？
