网上支付与结算
浙江大学管理学院
汪蕾副教授
EMAIL,WL@sba.zju.edu.cn
? 课程内容及要求
? 考试安排
参考书目
?, 网络金融, 戴建兵等编著 河北人民出版社
?, 网络化金融, 王月霞编著 中国金融出版社
?, 电子商务教程, 黄京华编著 清华大学出版社
?, 电子商务概论, 方美琪主编 清华大学出版社
?, 电子商务, 包晓闻, 张海堂编著 经济科学出
版社
?, 网络银行服务, 陈进清 华大学出版社
第一章 我国的支付体系
第一节 系统概述
第二节 主要支付工具
第三节 支付系统分类
第四节 支付风险
第一节 系统概述
? 金融支付系统是金融业生存、发展、
参与竞争的重要基础。
? 80年代以后，经济的全球化促进金
融的全球化和一体化，各国金融支
付体系得到迅速发展。
一、什么是支付
? 是银行提供的为清偿商品交换和劳
务活动所引起的债权债务关系的金
融服务业务。
? 是围绕银行、银行客户、客户客户
开户行的资金收付关系。
? 涉及央行、商行和客户
二、什么是支付系统？
? 联系客户、商行和央行的系统。
? 分为支付服务系统和支付资金清算系统。
三、支付系统示意图
? 支付服务系统（支付系统基础）
? 支付资金清算系统（央行监管和调控的
手段）
商业银行甲 商业银行乙
中央银行总行
分行 1 分行 n
上层支付资金清算系统
客户 A 客户 N
下层支付服务系统
汪蕾
网上支付与结算
0903003
Wszfyjs-y@dlc.zju.edu.cn
2
四、支付系统参与者
? 直接参与者：商行和央行（商行以其不
通层次的管辖银行在相应层次的央行开
设清算帐户）
? 间接参与者：商行客户及商行代理清算
处理的其他金融机构
? 各方的要求
五、支付系统功能
? 支付服务系统功能
? 存款（同城结算、异地结算、存款对帐和计息）
? 贷款
? 现金出纳
? 跨行业务往来（以上为对公业务）
? 系统内资金与财务损益管理
? 会计分析
? 年度决算（内部管理，也常归入对公业务）
? 储蓄（个人业务）
? 支付资金清算系统功能
? 同城清算所
? 大额实时支付业务
? 电子批量支付业务
? 政府债券簿记业务
? 跨行 ATM,POS授权服务
? 金融管理信息系统
六、支付资金清算系统处理过程
? 客户 —— 商业银行 —— 人民银行 — —— 人民银行 —— 商业银行 —— 客户
? 登录 登录 分发 分发
传送（入） 净额清算
结算 分发
传送（出）
全额清算
六、支付资金清算系统处理过程
? 登录
? 录入传输
? 清分轧差
? 全额清算
? 分发传输
? 分发
? 净额清算
第二节 支付工具
一、支付工具类型
二、我国的支付工具
一、支付工具类型
? 按物理表现形式分
? 支票
? 纸基贷记凭证
? 电子贷记
? 直接电子借记
? ATM卡,POS卡
? 按应用特点分
? 借记支付工具：支票、直接借记
? 贷记支付工具：有纸张贷记和电子贷记
? 其他支付工具：借记卡、贷记卡
? 按应用范围分
? 同城
? 异城
二、我国的支付工具
? 借记工具
? 支票：用于同城范围内商业和个人消费支付
? 银行汇票：用于异地商业、消费和其他支付
? 银行本票：用于同城商业和个人消费
? 定期借记、预先授权借记：用于同城或异地，
如房租水电费、税费支付
? 贷记工具
? 汇兑：用于商业、政府、银行间或个人消费者资金划拨
和支付
? 委托收款：用于同城和异地的商业支付
? 定期贷记、直接贷记：用于同城或异地
? 其他工具
? 商业汇票：企业之间的委托付款支付（非银行发）
? 邮政信汇
? ATM/POS卡：借记卡、贷记卡
支票
? 分现金支票和转帐支票,用于支取现金和转账。
但在支票左上角划两条平行线的划线支票只能
用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的
各种款项结算，均可使用支票。
? 支票一律记名，可以背书转让。支票提示付款
期为十天，（从签发支票的当日起，到期日遇
节 假顺延）。支票签发的日期、大小写金额和
收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划
线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。
? 支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂
失前已经支付，银行不予受理。
银行汇票
? 是汇款人将款项交开户银行，由银行签发给汇
款人持往异地办理结算或支取现金的票据。适
用于单位、个人汇拨各种款项的结算。银行汇
票可以用于转账；填明“现金”字样的，可支
取现金。
? 申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现
金银行汇票。
? 银行汇票一律记名，可以背书转让。银行汇票
提示付款期限，自出票日起一个月。
? 未指定代理付款人的银行汇票丢失，银行不受
理挂失止付，仅作道义上的协助防范。
银行本票
? 是银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确
定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和
个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，
均可使用银行本票。
? 银行本票可以用于转账；注明“现金”字样的，
可支取现金。
? 银行本票的提示付款期，自出票日起最长不得
超过 2个月。申请人或收款人为单位的，不得
申请签发现金银行本票。 银行本票可以背书转
让，但填明“现金”字样的银行本票不得背书
转让。
汇兑
? 是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的
结算方式。分为信汇、电汇两种。单位和个
人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
收款人既可以是在汇入行开立账户的单位，
也可以是“留行待取”的个人。
? 个人汇款解讫后，可通过开立的“应解汇款
及临时存款”账户，办理转账支付和以原收
款人为收款人的转汇业务。
? 汇款人对银行已经汇出的款项，可以申
请退回。对在汇入银行开立存款账户的
收款人，由汇款人与收款人自行联系退
汇；对未在汇入银行开立存款账户的收
款人，由汇出银行通知汇入银行，经核
实汇款确未支付，并将款项收回后，方
可办理退汇。
委托收款
? 是收款人委托银行向付款人收取款项的
结算方式。单位和个人凭承兑商业汇票、
债券、存单等付款人债务证明办理款项
结算时，均可使用委托收款结算方式。
? 委托收款在同城、异地均可使用。在同
城范围内收款人收取公用事业费，经当
地人民银行批准，可以使用同城特约委
托收款。
进出口托收
? 企业向银行提交凭以收款的金融凭据和（或）
商业单据，银行通过代理行向付款人收取款
项。托收业务根据方向的不同分为进口代收
和出口托收两种，出口托收又分出口跟单托
收和出口光票托收。
? 进口代收，是银行收到国外托收行寄交的对
付款人的托收单据后，向付款人提示，根据
付款人的指示对外付款的结算方式。
? 出口跟单托收，是出口商将出口商业单据和向
国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄
往国外代收行，通知国外客户付款或承兑的一
种结算方式。汇款收妥后，按银行当天牌价结
汇或原币划款。
? 光票托收，是出口商将不附带商业单据的金融
托收票据（银行汇票、本票、支票、付款收据
或其他类似的单据）委托银行向境外收款的结
算业务。
商业汇票
? 是由出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向
收款人 或 持票人支付款项的票据。按承兑人的不
同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。同城
或异地均可使用。
? 签发商业汇票必须以真实合法的商品交易为基础。
? 商业汇票一律记名，允许背书转让。
? 商业汇票承兑期限，由交易双方确定，最长不超
过六个月。
? 每张银行承兑汇票的金额最高不得超过一千万元。
? 商业汇票到期日前，收款人和被背书人应送交
开户银行办理向付款人提示付款，对逾期超过
十日的商业汇票，银行不予受理。
? 银行承兑汇票的承兑银行按票面金额万分之五
向申请人计收承兑手续费。
? 已承兑的商业汇票丢失，可由失票人通知付款
人挂失止付。
? 对符合条件的未到期银行承兑汇票，持票人可
向银行申请贴现。
第三节 支付系统分类
一、同城支付系统
二、异地支付系统
三、我国的支付资金清算系统
一、同城支付系统
? 自动化清算所：以处理支票为主体的自动化票
据交换算，并按规定时间轧差结算资金（小额）
? 跨行财务系统：处理借记、贷记电子支付（小
额）
? 大额实时支付系统：处理贷记支付的大额实时
资金划拨系统
? ATM/POS授权系统（早期的电子化支付系统）
二、异地支付系统
? 小额批量支付系统
? 大额实时支付系统
? ATM/POS授权系统
? 证券簿记系统
? 国际支付
三、我国的支付资金清算系统
的应用系统
? 同城清算所
? 小额批量电子支付系统
? 大额实时支付系统
? 授权系统
? 证券簿记系统
? 邮政支付系统
? 国际支付系统
第四节 支付风险
一、支付风险定义和类型
二、支付风险控制
一、支付风险定义和类型
? 支付风险：支付交易过程中，由于伪造支付指
令、资金头寸不足和支付系统环境失误等所造
成的支付交易延误和失败
? 支付风险类型
? 假支付命令
? 清算资金不足
? 银行无力支付
? 风险连锁反映
? 直接借记支付被拒绝
二、支付风险控制
? 清算帐号集中管理：同城商行管辖行在当地人
民银行开设 唯一清算 帐户
? 支付应用系统风险控制
? 同城交易所：每日营业结算前 1小时，由当地清算
所进行借贷方轧差处理，差额送全国处理中心进行
资金清算
? 小额批量电子支付系统：每日营业结算前 1.5小时将
差额送全国处理中心进行资金清算处理
? 大额实时支付系统：采用支付排队机制，前 1小时，
停止接受大额支付交易，以保证资金不足的银行及
时拆借
浙江大学管理学院
汪蕾副教授
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? 课程内容及要求
? 考试安排
参考书目
?, 网络金融, 戴建兵等编著 河北人民出版社
?, 网络化金融, 王月霞编著 中国金融出版社
?, 电子商务教程, 黄京华编著 清华大学出版社
?, 电子商务概论, 方美琪主编 清华大学出版社
?, 电子商务, 包晓闻, 张海堂编著 经济科学出
版社
?, 网络银行服务, 陈进清 华大学出版社
第一章 我国的支付体系
第一节 系统概述
第二节 主要支付工具
第三节 支付系统分类
第四节 支付风险
第一节 系统概述
? 金融支付系统是金融业生存、发展、
参与竞争的重要基础。
? 80年代以后，经济的全球化促进金
融的全球化和一体化，各国金融支
付体系得到迅速发展。
一、什么是支付
? 是银行提供的为清偿商品交换和劳
务活动所引起的债权债务关系的金
融服务业务。
? 是围绕银行、银行客户、客户客户
开户行的资金收付关系。
? 涉及央行、商行和客户
二、什么是支付系统？
? 联系客户、商行和央行的系统。
? 分为支付服务系统和支付资金清算系统。
三、支付系统示意图
? 支付服务系统（支付系统基础）
? 支付资金清算系统（央行监管和调控的
手段）
商业银行甲 商业银行乙
中央银行总行
分行 1 分行 n
上层支付资金清算系统
客户 A 客户 N
下层支付服务系统
汪蕾
网上支付与结算
0903003
Wszfyjs-y@dlc.zju.edu.cn
2
四、支付系统参与者
? 直接参与者：商行和央行（商行以其不
通层次的管辖银行在相应层次的央行开
设清算帐户）
? 间接参与者：商行客户及商行代理清算
处理的其他金融机构
? 各方的要求
五、支付系统功能
? 支付服务系统功能
? 存款（同城结算、异地结算、存款对帐和计息）
? 贷款
? 现金出纳
? 跨行业务往来（以上为对公业务）
? 系统内资金与财务损益管理
? 会计分析
? 年度决算（内部管理，也常归入对公业务）
? 储蓄（个人业务）
? 支付资金清算系统功能
? 同城清算所
? 大额实时支付业务
? 电子批量支付业务
? 政府债券簿记业务
? 跨行 ATM,POS授权服务
? 金融管理信息系统
六、支付资金清算系统处理过程
? 客户 —— 商业银行 —— 人民银行 — —— 人民银行 —— 商业银行 —— 客户
? 登录 登录 分发 分发
传送（入） 净额清算
结算 分发
传送（出）
全额清算
六、支付资金清算系统处理过程
? 登录
? 录入传输
? 清分轧差
? 全额清算
? 分发传输
? 分发
? 净额清算
第二节 支付工具
一、支付工具类型
二、我国的支付工具
一、支付工具类型
? 按物理表现形式分
? 支票
? 纸基贷记凭证
? 电子贷记
? 直接电子借记
? ATM卡,POS卡
? 按应用特点分
? 借记支付工具：支票、直接借记
? 贷记支付工具：有纸张贷记和电子贷记
? 其他支付工具：借记卡、贷记卡
? 按应用范围分
? 同城
? 异城
二、我国的支付工具
? 借记工具
? 支票：用于同城范围内商业和个人消费支付
? 银行汇票：用于异地商业、消费和其他支付
? 银行本票：用于同城商业和个人消费
? 定期借记、预先授权借记：用于同城或异地，
如房租水电费、税费支付
? 贷记工具
? 汇兑：用于商业、政府、银行间或个人消费者资金划拨
和支付
? 委托收款：用于同城和异地的商业支付
? 定期贷记、直接贷记：用于同城或异地
? 其他工具
? 商业汇票：企业之间的委托付款支付（非银行发）
? 邮政信汇
? ATM/POS卡：借记卡、贷记卡
支票
? 分现金支票和转帐支票,用于支取现金和转账。
但在支票左上角划两条平行线的划线支票只能
用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的
各种款项结算，均可使用支票。
? 支票一律记名，可以背书转让。支票提示付款
期为十天，（从签发支票的当日起，到期日遇
节 假顺延）。支票签发的日期、大小写金额和
收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划
线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。
? 支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂
失前已经支付，银行不予受理。
银行汇票
? 是汇款人将款项交开户银行，由银行签发给汇
款人持往异地办理结算或支取现金的票据。适
用于单位、个人汇拨各种款项的结算。银行汇
票可以用于转账；填明“现金”字样的，可支
取现金。
? 申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现
金银行汇票。
? 银行汇票一律记名，可以背书转让。银行汇票
提示付款期限，自出票日起一个月。
? 未指定代理付款人的银行汇票丢失，银行不受
理挂失止付，仅作道义上的协助防范。
银行本票
? 是银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确
定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和
个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，
均可使用银行本票。
? 银行本票可以用于转账；注明“现金”字样的，
可支取现金。
? 银行本票的提示付款期，自出票日起最长不得
超过 2个月。申请人或收款人为单位的，不得
申请签发现金银行本票。 银行本票可以背书转
让，但填明“现金”字样的银行本票不得背书
转让。
汇兑
? 是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的
结算方式。分为信汇、电汇两种。单位和个
人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
收款人既可以是在汇入行开立账户的单位，
也可以是“留行待取”的个人。
? 个人汇款解讫后，可通过开立的“应解汇款
及临时存款”账户，办理转账支付和以原收
款人为收款人的转汇业务。
? 汇款人对银行已经汇出的款项，可以申
请退回。对在汇入银行开立存款账户的
收款人，由汇款人与收款人自行联系退
汇；对未在汇入银行开立存款账户的收
款人，由汇出银行通知汇入银行，经核
实汇款确未支付，并将款项收回后，方
可办理退汇。
委托收款
? 是收款人委托银行向付款人收取款项的
结算方式。单位和个人凭承兑商业汇票、
债券、存单等付款人债务证明办理款项
结算时，均可使用委托收款结算方式。
? 委托收款在同城、异地均可使用。在同
城范围内收款人收取公用事业费，经当
地人民银行批准，可以使用同城特约委
托收款。
进出口托收
? 企业向银行提交凭以收款的金融凭据和（或）
商业单据，银行通过代理行向付款人收取款
项。托收业务根据方向的不同分为进口代收
和出口托收两种，出口托收又分出口跟单托
收和出口光票托收。
? 进口代收，是银行收到国外托收行寄交的对
付款人的托收单据后，向付款人提示，根据
付款人的指示对外付款的结算方式。
? 出口跟单托收，是出口商将出口商业单据和向
国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄
往国外代收行，通知国外客户付款或承兑的一
种结算方式。汇款收妥后，按银行当天牌价结
汇或原币划款。
? 光票托收，是出口商将不附带商业单据的金融
托收票据（银行汇票、本票、支票、付款收据
或其他类似的单据）委托银行向境外收款的结
算业务。
商业汇票
? 是由出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向
收款人 或 持票人支付款项的票据。按承兑人的不
同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。同城
或异地均可使用。
? 签发商业汇票必须以真实合法的商品交易为基础。
? 商业汇票一律记名，允许背书转让。
? 商业汇票承兑期限，由交易双方确定，最长不超
过六个月。
? 每张银行承兑汇票的金额最高不得超过一千万元。
? 商业汇票到期日前，收款人和被背书人应送交
开户银行办理向付款人提示付款，对逾期超过
十日的商业汇票，银行不予受理。
? 银行承兑汇票的承兑银行按票面金额万分之五
向申请人计收承兑手续费。
? 已承兑的商业汇票丢失，可由失票人通知付款
人挂失止付。
? 对符合条件的未到期银行承兑汇票，持票人可
向银行申请贴现。
第三节 支付系统分类
一、同城支付系统
二、异地支付系统
三、我国的支付资金清算系统
一、同城支付系统
? 自动化清算所：以处理支票为主体的自动化票
据交换算，并按规定时间轧差结算资金（小额）
? 跨行财务系统：处理借记、贷记电子支付（小
额）
? 大额实时支付系统：处理贷记支付的大额实时
资金划拨系统
? ATM/POS授权系统（早期的电子化支付系统）
二、异地支付系统
? 小额批量支付系统
? 大额实时支付系统
? ATM/POS授权系统
? 证券簿记系统
? 国际支付
三、我国的支付资金清算系统
的应用系统
? 同城清算所
? 小额批量电子支付系统
? 大额实时支付系统
? 授权系统
? 证券簿记系统
? 邮政支付系统
? 国际支付系统
第四节 支付风险
一、支付风险定义和类型
二、支付风险控制
一、支付风险定义和类型
? 支付风险：支付交易过程中，由于伪造支付指
令、资金头寸不足和支付系统环境失误等所造
成的支付交易延误和失败
? 支付风险类型
? 假支付命令
? 清算资金不足
? 银行无力支付
? 风险连锁反映
? 直接借记支付被拒绝
二、支付风险控制
? 清算帐号集中管理：同城商行管辖行在当地人
民银行开设 唯一清算 帐户
? 支付应用系统风险控制
? 同城交易所：每日营业结算前 1小时，由当地清算
所进行借贷方轧差处理，差额送全国处理中心进行
资金清算
? 小额批量电子支付系统：每日营业结算前 1.5小时将
差额送全国处理中心进行资金清算处理
? 大额实时支付系统：采用支付排队机制，前 1小时，
停止接受大额支付交易，以保证资金不足的银行及
时拆借
