实验三 答案 现金日记账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 收方 付方 收或付 余额  月 日         1 1  上年结转    收 900   1 银付1 提取现金 银行存款 1000  收 1900   15 现收1 出售废久物资收现 其他业务收入 2500  收 4400   20 现付1 支付罗华出差借款 其他应收款  2000 收 2400   18 现付2 支付交通费 管理费用等  30 收  2370   31  本月合计  3500 2030 收  2370                                          银行存款日记账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 收方 付方 收或付 余额  月 日         1 1  上年结转    收 125000   1 银付1 提取现金 现金  1000 收 124000   5 银付2 支付前欠货款 应付账款   3000 收 121000   10 银付3 支付购料费 物资采购等  117000 收 4000   18 银付4 支付购料款 物资采购等  3000 收 1000   19 银收1 收回欠款 应收账款 19000  收 20000   27 银收2 预收款 预收账款 9000  收 29000   28 银收3 收到投资款 实收资本 100000  收 129000   31  本月合计 128000 124000 收 129000   现金总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    借 900   1 银付1 提取现金 银行存款 1000  借 1900   15 现收1 出售废久物资收现 其他业务收入 2500  借 4400   20 现付1 支付罗华出差借款 其他应收款  2000 借 2400   18 现付2 支付交通费 管理费用等  30 借  2370   31  本月合计  3500 2030 借  2370                                                              银行存款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    借 125000   1 银付1 提取现金 现金  1000 借 124000   5 银付2 支付前欠货款 应付账款   11700 借 112300   10 银付3 支付购料费 物资采购等  117000 借 -4700   18 银付4 支付购料款 物资采购等  3000 借 -7700   19 银收1 收回欠款 应收账款 19000  借 11300   27 银收2 预收款 预收账款 9000  借 20300   28 银收3 收到投资款 实收资本 100000  借 120300   31  本月合计 128000 132700 借 120300   其他应收款总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 1  上年结转   借 200   20 现付1 预支差旅费 2000  借 2200   31  本月合计   借 2200           物资采购总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 10 银付3 购入A、B材料 100000  借 100000   18 银付4 购入A、B材料 3000  借 3000   19 转1 验收入库A、B材料  103000  平   31  本月合计 103000 103000 平 平                                                                           原材料总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 1  上年结转   借 86900   19 转1 采购材料入库 103000  借 189900   20 转4 生产及其他领料  51500 借 138400   31  本月合计 103000 51500 借 138400                                                        生产成本总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 23 转2 产品入库  100000 贷 100000   31 转3 分配工资费 140000  借 40000   31 转4 提取福利费 19600  借 59600   31 转5 生产领料 50000  借 109600   31  本月合计 2096000 100000 平 109600                             制造费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 31 转4 分配工资费用 20000  借 20000            31 转5 分配福利费用 2800  借 22800   31 转6 领用材料 1000  借 23800   31  本月合计 23800  借 23800                                       库存商品总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 1  上年结转   借 27000   19 转10 完工入库 100000  借 127000   31  本月合计 100000  借 127000                                                                          固定资产总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 1  上年结转   借 950000                                                                                    累计折旧总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 285000   31  本月合计    贷 285000                                                                                             应付账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 11700   3 银付2 偿还欠款  11700  平 0   31  本月合计  11700  平 0                                                                                            应收账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1   上年转入    平 平  19  银收1 收到欠款 银行存款  19000 贷 19000  25  转3 销货款未收 主营业务收入 50000  借 31000   31  本月合计  50000 19000 贷 31000                                                                                  应付工资总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日          31 转4 分配工资费用   204000 贷 204000   31  本月合计    贷 204000                                                                                            应付福利费总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 31 转5 计提福利费   28560 贷 28560   31  本月合计   28560 贷 28560                                                                                                      短期借款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 80000   31  本月合计    贷 80000                                                                        应交税金总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 2100             10 银付3 支付进项税金  17000   14900   31  本月合计   17000  贷 14900                                                     预收账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 27 银收2 收到定金 银行存款  9000 贷 平   31  本月合计   9000 贷 9000   其他应交款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 900   31  本月合计    贷 900                                                                                  实收资本总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 600000   28 银收3 金帝公司投入资本   100000 贷 700000   31  本月合计   100000 贷 700000                                                              资本公积总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 70300   31  本月合计    贷 70300                                                                                                       盈余公积总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 120000   31  本月合计    贷 120000                                                                                                      利润分配总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 1  上年结转    贷 20000                                                                                                                                                                                      主营业务收入总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 25 转3 甲产品销售收入 应收账款  50000 贷 50000   31  本月合计   50000  50000                                                                                                                管理费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日          31 转4 分配工资费  30000  借 30000   31 转5 计提福利费  4200  借 34200   31 转6 零用材料  500  借 34700   31  本月合计  34700   34700                                营业费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 25 银付2 支付交通费费  30  借 30   31 转4 计算应付工资  9000   9030   31 转5 计算福利费  1260   10290   31  本月合计  10290   10290                                                     其他业务收入总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 15 现收1 废旧物资销售收入 现金  2500 贷 2500   31  本月合计   2500  2500  在建工程总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额  月 日         1 31 转4 计算应付工资 应付工资 5000  借 5000   31 转5 计算福利费 应付福利费 700   5700   31  本月合计  5700   5700   原材料明细账 材料名称：A材料 计量单位：千克 年 凭证号数 摘要 收 入 发 出 结 存  月 日   数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额  1 1  上年结转       100 240 24000   19 转1 购料入库 208 250 52000    308 240 250 76000   20 转4 生产领用    86．55 245 21200 221．45 245 54800   31  本月合计 208 250 52000 86．55 245 21200 221．45 245 54800                                                                         原材料明细账 材料名称：B材料 计量单位：吨 年 凭证号数 摘要 收 入 发 出 结 存      数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额  1 1  上年结转       50 1258 62900   19 转1 购料入库 40．5 1258 51000    90．5 1258 113900   31 转6 生产和其他领用    24 1258 30300 65．5 1258 83600   31  本月合计 40．5 1258 51000 24 1258 30300 65．5 1258 83600                                                                                      应付账款明细账 明细账户：武华公司 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额  月 日        1 1  上年结转   贷 11700   3 银付2 偿还欠款  11700 平 0   31  本月合计  11700 平 0                                                                  原材料明细分类账户本期发生额及余额表 单位：元 明细账户 期初余额 本期发生额 期末余额    借 方 贷 方   A材料 24000 52000 21200 54800  B材料 62900 51000 30300 83600