第五章商业银行 5.1 商业银行的形成、 职能和组织形式 5.2 商业银行的业务 及其管理 5.3 商业银行经营管 理理论 习题 预习： 商业银行是怎样形成的 商业银行有哪些职能和类型 商业银行有哪些业务，如何管理 商业银行经营管理理论 商业银行如何进行存款货币的多 倍创造 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 1.商业银行的产生和发展 （1）西方商业银行的产生和发展 （2）我国商业银行的产生和发展 2.商业银行的职能 （1）充当信用中介 （2）充当支付中介 （3）创造信用 （4）提供金融服务 5.1 商业银行的形成、 职能和组织形式 第五章商业银行 3.商业银行的组织形式和类型 （1）商业银行的组织形式 v 单元制 v 分支行制 v 银行持股公司制 v 跨国联合制 （2）商业银行的类型 v 分离型商业银行 v 综合型商业银行 5.1 商业银行的形成、 职能和组织形式 第五章商业银行 1.商业银行的资本金及其管理 （1）资本金的含义 银行股东或债权人为赚取利润而投入银 行的货币资金和保留在银行中的利润。 （2）资本金的构成 《巴塞尔协议》将资本金划分为核心资本 和附属资本。核心资本又包括股本和公开储 备。 （3）资本金的功能 v 营业功能 v 保护功能 v 管理功能 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 1.商业银行的资本金及其管理 （4）资本金的管理 《巴塞尔协议》规定资本充足率为8%。 持有适量资本金应考虑： v 信贷规模 v 持有资本金的成本 v 呆帐损失的规模 提高资本充足率的途径：建立健全呆账 准备金制度；完善银行税后利润积累资本金 的规定；推进国有银行股份制改革，利用资 本市场增加资本金；调整资产组合中资产的 风险权重。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 2.商业银行的负债业务及其管理 负债业务是商业银行以信用方式组织资 金来源的业务，它包括存款和借入款两大 类。 （1）存款业务及其管理 v 存款的种类：按存款是否用于交易目 的，划分为交易账户和非交易账户；按 存款的主体，划分为企业存款、财政存 款和储蓄存款。 v 存款的管理：低成本管理；稳定性管 理。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 2.商业银行的负债业务及其管理 （2）借入款业务及其管理 v 借入款种类：同业借款；向中央 银行借款；发行金融债券；证券 回购。 v 借入款的管理：资金借入渠道； 资金借入的风险。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 3.商业银行的资产业务及其管理 资产业务是商业银行对其通过发行负债所取 得的资金加以运用并取得收益的业务。 （1）贷款业务及其管理 贷款的种类： q 按期限分为短期贷款、中期贷款、长期贷 款； q 按贷款对象分为企业贷款、消费贷款、同业 贷款； q 按贷款保障条件分为抵押贷款、质押贷款、 担保贷款、信用贷款； q 按贷款管理方法不同分为备用信贷、循环信 贷；按贷款的风险程度分为正常、关注、次 级、可疑、损失五类贷款。 贷款的管理： 盈利性管理；流动性管理；安全性管理。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 3.商业银行的资产业务及其管理 （2）贴现业务及其管理 v 票据贴现 是指商业银行用信贷资金购 买票据持有者持有的未到期票 据，并从票面金额中扣除贴息的 行为。 贴现利息=票据面额*月贴息率*未到期天数/30 银行贴现付款额 = 票据面额 - 贴现利息 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 3.商业银行的资产业务及其管理 （2）贴现业务及其管理 v 贴现与贷款的关系： q 联系； q 区别。 v 贴现业务的管理： 对贴现票据背后商业信用活动进 行核查；贴现放款规模和比重应放在 资产业务中通盘考虑；健全贴现程序 中的票据查询制度；大力发展债券市 场，拓展贴现票据的种类。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 3.商业银行的资产业务及其管理 （3）证券投资业务 v商业银行证券投资的目的： 分散经营风险，确保经营利 润的实现；提高资产的流动性和 资金的营运效益。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 3.商业银行的资产业务及其管理 （3）证券投资业务 v证券投资与贷款的区别： 银行在两种业务中所处的地位不 同；在两种业务中资产的流动性不 同；两种业务所取得的手艺不同；在 两种业务中银行与融资对象的关系不 同。 v证券投资的管理： 对投资对象的限定；对投资比例 的限制。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 4.商业银行的表外业务及其管理 （1）表外业务的种类 v无风险的表外业务：转账结算业 务，代理业务，信托业务，咨询 调查等金融服务业务。 v有风险的表外业务：担保和类似 的或有负债，与利率或汇率有关 的或有项目。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 4.商业银行的表外业务及其管理 （2）表外业务的特点 v表外业务以风险管理为目的。 v表外业务不用改变财务内容，只 用低成本就能进行大型的交易。 v表外业务在规避风险的同时又产 生新的风险。 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 4.商业银行的表外业务及其管理 （3）表外业务的管理 v无风险表外业务的管理：大力开 展金融营销活动，设计合理的手 续费结构，提高金融服务质量。 v有风险表外业务的管理 5.2 商业银行的业务 及其管理 第五章商业银行 1.资产管理理论 （1）商业贷款理论 银行放款的资金主要来自存 款，为应付存款人随时可能的提 存，放款应当是以真实商业票据作 抵押的短期自偿性和商业性贷款， 以保持资产的高度流动性，并且银 行发放短期的商业性贷款还可保持 货币供应量所需的弹性。 5.3 商业银行经营管 理理论 第五章商业银行 1.资产管理理论 （2）可转换型理论 银行可以将资金的一部分投入 具备次级市场条件的证券，以保持 银行所需的流动性。这些生利资产 可以随时出售转换为现金，所以银 行放款不一定限于短期和自偿性贷 款。 5.3 商业银行经营管 理理论 第五章商业银行 1.资产管理理论 （3）预期收入理论 银行放款应当以根据借款人预期 收入制定的还款计划为基础，只要 借款人的预期收入有保障，银行即 使发放一些长期贷款也不会影响其 流动性。5.3 商业银行经营管理理论 第五章商业银行 2.负债管理理论 （1）银行券理论 银行发行的负债凭证必须要有 货币兑现准备，这种兑现准备的数 额与发行银行券的数额之间的比例 视经济形势而变动。5.3 商业银行经营管 理理论 第五章商业银行 2.负债管理理论 （2）存款理论 存款是银行最重要的资金来 源，是存款者放弃货币流动性的一 种选择，银行应当为此支付利息并 关注存款的稳定和安全。5.3 商业银行经营管 理理论 第五章商业银行 2.负债管理理论 （3）购买理论 主张以负债的方法来保证银行对 流动性的需要，一种是以短期借入 款项来应付存款的提取，另一种是 以借入款来应付增加的贷款要求。5.3 商业银行经营管 理理论 3.资产负债综合管理理论 （4）差额管理（3）不同中心分配管理 （2）资金集中管理（1）偿还期对称管理 活期存款和短期债券 库存现金和短期证券 活期存款中的稳定部分 和1年期内的定期存款 短期存款 活期存款中的稳定部分 和1年期内的定期存款 中长期放贷和 购买中长期证券 3年以上的定期存款 和发行的中长期债券 购买中长期证券 或长期投资 自有资金和长期放贷 固定资产的购置 各种存款 同业拆借 发行债券 资本金 一级储备 二级储备 贷款、投资 固定资产 资金储水池 资金来源资金运用 活期存款中心 储蓄存款中心 定期存款中心 资本金中心 一级准备 二级准备 放款 长期投资 固定资产 固定利率负债 固定利率资产 ＝差额 可变利率负债 可变利率资产 ＝差额 第五章商业银行 1.概念 （1）存款货币： 指能当作货币使用、行使货币职能的 银行存款。 （2）原始存款： 商业银行吸收到的能增加其准备金的 存款。 派生存款：商业银行用转账方式开展 放款、贴现、投资等资产 业务时所创造出来的存 款。 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 1.概念 （3）法定准备金： 中央银行要求商业银行持有的 法定准备金，是由商业银行根据中 央银行制定的法定准备率从存款货 币中计提出来的上缴中央银行的准 备金。 超额准备金： 银行可用而未运用出去的保留 在银行内的库存现金，主要用于应 付提现和其他临时支用。 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 1.概念 （4）基础货币： 银行所持有的准备金（包括法 定准备金和超额准备金）之总和。 基础货币 = 流通于银行体系外的现金 + 商业银行的准备金 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 2.存款货币的多倍创造 （1）存款货币创造的两个前提条件 v 部分准备金制度 v 非现金结算制度 （2）存款货币的创造过程 v 单个银行的存款创造 由于单个银行发放的贷款不能超过 其超额准备金，所以单个银行仅能创造 等于其超额准备金的存款，而不能引起 多倍存款创造。 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 2.存款货币的多倍创造 （2）存款货币的创造过程 v 银行体系的存款创造 从银行体系来看，可以进行多 倍存款扩张。因为当一家银行失去 它的超额准备金时，这些超额准备 金并没有离开银行体系，所以当各 个银行发放贷款并创造存款时，这 一过程将因超额准备金在银行体系 内的转移得到延续，直到初始的超 额准备金增加量引起存款的乘数增 加。 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 第五章商业银行 3.存款多倍创造的公式与货币乘数 法定准备率（r）K=1/r 现金漏损率（c）K=1/(r+c) 超额准备率（e）K=1/(r+c+e) 活期存款向定期存款的转化 K= 1/ (r + c + e + rt ? t) 5.4 商业银行创造存 款货币的原理 Dd= a1(1 - qn) / (1 - q) K1=M1/(C + Rd) K1=(C + Dd) / (C + Rd) K2= (C + Dd + Dt) / (C + Re + R+ t ) = (1 + t + c) / (r + c + e + t ? rt) 本章复习题 F 现代银行与原始银行的区别在哪里？ F 我国商业银行负债管理的重点在哪些方面？ F 我国商业银行贷款产生坏帐的原因是什么？ F “表外业务的开展有利于银行增加利润，降低风 险。”这话对吗？为什么？ F 商业银行应如何选择资产负债综合管理模式？ F 如果中央银行降低r，预测货币供应发生的变化。 F 如果中央银行向A行出售400万元债券，这对A行 的准备金和基础货币有何影响？用T帐户说明。