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1
采 购 管 理
实验十
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2
主要内容
? 系统概述
? 日常业务处理
? 实验十
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3
系统概述
? 功能概述
? 采购管理系统与其他
系统的主要关系
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4
功能概述
– 采购订单管理
– 采购业务管理
– 采购账簿及采购分析
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5
采购管理与其他系统的
主要关系
采购入库单
采购入库单
采购发票
存货成本
付款信息
基础设置
库存管理
系统管理 采购管理
应付款管理
存货核算
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6
日常业务处理
? 采购订单管理
? 采购入库业务
? 采购退货业务
? 现付业务
? 受托代销业务
? 综合查询
? 月末处理
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7
采购订单管理
– 录入采购订单
– 审核采购订单
– 执行采购订单
– 关闭采购订单
– 采购订单查询统计
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8
采购入库业务
– 单货同行
– 货到票未到 （ 暂估入库）业务
– 票到货未到（在途存货）业务
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9
单货同行
凭证
凭证
凭证
发票制单
（ 应付款系统 ）
核销制单
结
算
制单采 购 入 库单 录 入
（ 采购管理 ） 采购入库单记账 （存货核算）采购入库单审核 （库存管理） 借：原材料 贷,物资采购
借：物资采购
应交税金
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
采购发票录入
（采购管理）
录入付款单
（应付款系统）
审核, 记账
（ 总账系统 ）
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10
货到票未到 （ 暂估入库）业务
三种处理方式,月初回冲、单到回冲、单到补差
以单到回冲为例，暂估处理的业务流程
1.当月,货到票未到,
暂估制单暂估入库单记账
（存货核算）
借：原材料
贷：物资采购
填制暂估入库单
（ 采购管理 ）
2.下月发票到,
蓝字回冲单制单
红字回冲单制单
填制采购发票
（ 采购管理 ）
采购结算
（采购管理）
暂估处理
（ 存货核算 ）
借：原材料 (红 )
贷：物资采购 (红 )
借：原材料
贷：物资采购
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11
票到货未到（在途存货）业务
如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可
以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报
账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发
票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。
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12
采购退货业务
– 货虽收到，但未做入库手续
– 从入库单角度来看，分为两种情况
– 从采购发票角度来看，分为两种情
况
– 退货处理
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13
货虽收到，但未做入库手续
如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应
商即可，软件中不用做任何处理。
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14
从入库单角度来看，分为两种情况
(1) 入库单未记账
即已经录入, 采购入库单,, 但尚未记入存货明细账 。 此时又分三种情况：
① 未录入, 采购发票,
如果是全部退货, 可删除, 采购入库单, ；如果是部分退货, 可直接修改, 采
购入库单, 。
② 已录入, 采购发票, 但未结算
如果是全部退货, 可删除, 采购入库单, 和, 采购发票, ；如果是部分退货,
可直接修改, 采购入库单, 和, 采购发票, 。
③ 已经录入, 采购发票, 并执行了采购结算
若结算后的发票没有付款, 此时可取消采购结算, 再删除或修改, 采购入库单,
和, 采购发票,, 若结算后的发票已付款, 则必须录入退货单 。
(2) 入库单已记账
此时无论是否录入, 采购发票,,, 采购发票, 是否结算, 结算后的, 采购
发票, 是否付款, 都需要录入退货单 。
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15
从采购发票角度来看，分为两种情况
(1) 采购发票未付款
当入库单尚未记账时, 直接删除, 采购入库单, 和, 采购发票,, 已
结算的, 采购发票, 需先取消结算再删除 。 当入库单已经记账时, 必
须录入退货单 。
(2) 采购发票已付款
此时无论入库单是否记账, 都必须录入退货单 。
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16
退货处理
凭证
凭证
凭证
红字发票制单
（ 应付款系统 ）
核销制单
结
算
制单退货单录入（采购管理） 退货单记账
（ 存货核算 ）
退货单审核
（ 库存管理 ）
借：原材料 (红 )
贷：物资采购 (红 )
借：物资采购 (红 )
应交税金 (红 )
贷：应付账款 (红 )
借：银行存款 (红 )
贷：应付账款 (红 )
红字发票录入
（采购管理）
录入收款单
（应付款系统）
审核, 记账
（ 总账系统 ）
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现付业务
现结制单
（ 应付款系统 ）
填制采购发票
（ 采购管理 ）
现付处理
（ 采购管理 ）
借：物资采购
贷：银行存款
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18
受托代销业务
受托代销业务是指 商业企业 接受其他企业的委托，为其代销商品
的行为。
这种业务的处理流程为：
(1) 受托方接收货物, 填制受托代销入库单 。
(2) 受托方售出代销商品后, 手工开具代销商品清单交委托
方 。
(3) 委托方开具发票 。
(4) 受托方进行, 委托代销结算,, 计算机自动生成, 受托
代销发票, 和, 受托代销结算单, 。
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19
综合查询
– 单据查询
通过, 入库单明细列表,,, 发票明细列表,,
,结算单明细列表,,, 凭证列表查询, 可以分别
对入库单, 发票, 结算单, 凭证进行查询 。
– 账表查询
通过对采购管理系统提供的采购明细表, 采购
统计表, 余额表及采购分析表的对比分析, 可以掌
握采购环节业务情况, 为事中控制, 事后分析提供
依据 。
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20
月末结账
月末结账是将当月的单据数据封存, 结账后不允许
再对该会计期的采购单据进行增加, 修改, 删除处
理 。
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21
实验十
? 实验目的
? 实验准备
? 实验内容
? 实验要求
? 实验资料
? 操作指导
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22
采购业务 1
业务内容：
5日，向北京联想分公司订货一批，货物为联想天鹤 PIII/500，数量为
50套，单价为 9 659元，预计到货日期为本月 8日。
业务类型：
采购订货
操作指导：
1．在采购管理系统中填制采购订单
2,在采购管理系统中审核采购订单
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1．在采购管理系统中填制采购订单
1
2
3
4
5
6
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2．在采购管理系统中审核采购订单
1
2
3
4
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25
采购业务 2
业务内容：
6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧 PIII/550，数量为 20台，
商品已验收入硬件库，未收到发票。
业务类型：
货到票未到 -暂估入库业务。
操作指导：
1．在采购管理系统中填制暂估入库单
2．在库存管理系统中审核暂估入库单
3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
4,在存货核算系统中对采购入库单进行记账
5．在存货核算系统中生成入库凭证
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26
1．在采购管理系统中填制暂估入库单
1
2
3
4
5
6
7
8
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2．在库存管理系统中审核暂估入库单
1
2
3
4
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3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
1
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3
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5
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4,在存货核算系统中对采购入库单进行记账
1
2
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5．在存货核算系统中生成入库凭证
1
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4
5 6
7
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采购业务 3
业务内容：
8日，收到北京联想分公司提供的联想 17寸显示器，计 30台，商品已
验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为 AS8751，单价 2 200元，
总金额 77 220元，已用转账支票（支票号,2356）支付，银行账号：
8316587962。
业务类型：
单货同行业务。
操作指导：
1．在采购管理系统中录入采购入库单
2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票
3．在采购管理系统中进行 采购结算
4．在库存管理系统中审核采购入库单 （略）
5．在存货核算系统中对采购入库单进行记账，并生成入库凭证。 （略）
6．在应付款管理系统中对采购发票进行制单
7．在应付款管理系统中进行付款结算处理，并生成凭证
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1．在采购管理系统中录入采购入库单
1
2
3
4
5
6
7
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2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票
1
2
3
4
5 6
7
8
9
10
11
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3．在采购管理系统中进行采购结算
1
2
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6．在应付款管理系统中对采购发票进行制单
1
2
3
4
5 6
7
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7．在应付款管理系统中进行付款结算处理，并生成凭证
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45
67
8
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采购业务 4
业务内容：
8日，收到向北京联想分公司所订的联想天鹤 PIII/500，入库数量为
50套，单价 9 659元，已验收入硬件库。同时，收到专用发票一张票
号为 AS5581，款未付。（注：可立即进行采购结算）
业务类型：
单货同行。业务特征：该业务前已下订单。
操作指导：
1,在采购管理系统中 参照采购订单生成采购入库单
2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票 (略）
3．在采购管理系统中进行采购结算
4,在库存管理系统审核采购入库单 (略 ）
5,在存货管理系统对采购入库单记账并生成凭证 (略 ）
6,在应付管理系统对采购发票进行制单 (略 ）
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1,在采购管理系统中参照采购订单生成采购入库单
1
2
3
4
5 6
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8
9
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3．在采购管理系统中进行采购结算
1
2 3
4
5
6
7
8
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采购业务 5
业务内容：
10日，收到上海信息记录纸厂提供的上月已验收入库的 20吨铜板纸
的专用采购发票，票号为 48210，发票单价为 5 060元；同时收到运费
发票一张，票号为 8201，金额为 5 000元，税率为 7%,货款均未付。
（注：运费需分摊至采购成本中）
业务类型：
上月暂估业务，本月发票已到。业务特征：发票单价与入库单单价
不同。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票（略）
2,在采购管理系统中输入运费发票
3,在采购管理系统中进行采购结算
4．在存货核算系统中进行暂估处理
5．在存货核算系统中生成回冲凭证及报销凭证
6．在应付款系统对采购专用发票和运费发票进行制单 （略）
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2．在采购管理系统中输入运费发票
1
2
3
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6
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8
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3．在采购管理系统中进行采购结算
1
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3
4
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4．在存货核算系统中进行暂估处理
2
1
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5．在存货核算系统中生成回冲凭证及报销凭证
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2 3
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6 7
8
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采购业务 6
业务内容：
10日，收到南京多媒体教学研究所提供的 100张星光灿烂光盘，验收
入配套用品库，发票上月已到。
业务类型：
期初在途业务，货物已到。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购发票生成采购入库单 （ 先选仓库,
再拷贝发票 ） （ 略 ）
2,在采购管理系统中进行采购结算 （ 略 ）
3,在库存管理系统中对采购入库单进行审核 （ 略 ）
4,在存货核算系统中对采购入库单记账, 生成凭证 （ 略 ）
5,在应付款管理系统中对采购发票进行制单 （ 略 ）
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采购业务 7
业务内容：
15日，收到北京万科公司 G版进销存系统 2套，发票上月已到，验收
入软件库。
业务类型：
期初在途业务，货物已到。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购发票生成采购入库单（先选仓库，
再拷贝发票） （略）
2,在采购管理系统中进行采购结算 （略）
3,在库存管理系统中对采购入库单进行审核 （略）
4,在存货核算系统中对采购入库单记账、生成凭证 （略）
5,在应付款管理系统中对采购发票进行制单 （略）
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采购业务 8
业务内容：
18日向南京多媒体教学研究所订货一批：货物为管理革命多媒体教
学光盘，数量为 100张，单价为 80元，预计到货日期为 12月 23日 。
业务类型：
采购订货
操作指导：
1．在采购管理系统中填制采购订单（略）
2,在采购管理系统中审核采购订单 （略）
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采购业务 9
业务内容：
23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量
为 100张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为
AS8806，单价 80元。立即用转账支票（票号为 1803）付款，银行账
号为 8316587962。
业务类型：
前已下订单、立即付款。
操作指导：
1,在采购管理系统中拷贝采购订单生成采购入库单 （ 略 ）
2,在采购管理系统中拷贝采购订单或采购入库单生成采购发票 （ 略 ）
3,在 采购管理系统中进行现付处理
4,在库存管理系统审核采购入库单 （ 略 ）
5,在存货管理系统对采购入库单记账并生成凭证 （ 略 ）
6,在应付款管理系统中进行现结制单
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3．在采购管理系统中进行现付处理
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2
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6,在应付款管理系统中进行现结制单
1
2 3
4
5 6
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采购业务 10
业务内容：
30日，将 23日收到的南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘 20
张退货,单价 80元，红字发票号为 H2521，结算金额为 1872元。
业务类型：
采购退货。业务状态为已录入入库单、发票且已结算、已付款。
操作指导：
1,在采购管理系统中录入退货单
2,在采购管理系统中录入红字发票
3,在采购管理系统中进行手工结算
4,在库存管理系统对采购退货单 (负数采购入库单 )进行审核（略）
5,在存货核算系统中对采购退货单进行记账, 生成凭证 （ 略 ）
6,在应付款系统中对采购红字发票进行制单 （ 略 ）
7,在应付款系统中填一张收款单, 进行收款结算
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1,在采购管理系统中录入退货单
1
2
3
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2,在采购管理系统中录入红字发票
1
2
3
4
5
6
7
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3,在采购管理系统中进行手工结算
1
2
3
4
5
6
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7,在应付款系统中填一张收款单，进行收款结算
1 2
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1
采 购 管 理
实验十
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2
主要内容
? 系统概述
? 日常业务处理
? 实验十
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3
系统概述
? 功能概述
? 采购管理系统与其他
系统的主要关系
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4
功能概述
– 采购订单管理
– 采购业务管理
– 采购账簿及采购分析
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采购管理与其他系统的
主要关系
采购入库单
采购入库单
采购发票
存货成本
付款信息
基础设置
库存管理
系统管理 采购管理
应付款管理
存货核算
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日常业务处理
? 采购订单管理
? 采购入库业务
? 采购退货业务
? 现付业务
? 受托代销业务
? 综合查询
? 月末处理
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采购订单管理
– 录入采购订单
– 审核采购订单
– 执行采购订单
– 关闭采购订单
– 采购订单查询统计
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采购入库业务
– 单货同行
– 货到票未到 （ 暂估入库）业务
– 票到货未到（在途存货）业务
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单货同行
凭证
凭证
凭证
发票制单
（ 应付款系统 ）
核销制单
结
算
制单采 购 入 库单 录 入
（ 采购管理 ） 采购入库单记账 （存货核算）采购入库单审核 （库存管理） 借：原材料 贷,物资采购
借：物资采购
应交税金
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
采购发票录入
（采购管理）
录入付款单
（应付款系统）
审核, 记账
（ 总账系统 ）
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货到票未到 （ 暂估入库）业务
三种处理方式,月初回冲、单到回冲、单到补差
以单到回冲为例，暂估处理的业务流程
1.当月,货到票未到,
暂估制单暂估入库单记账
（存货核算）
借：原材料
贷：物资采购
填制暂估入库单
（ 采购管理 ）
2.下月发票到,
蓝字回冲单制单
红字回冲单制单
填制采购发票
（ 采购管理 ）
采购结算
（采购管理）
暂估处理
（ 存货核算 ）
借：原材料 (红 )
贷：物资采购 (红 )
借：原材料
贷：物资采购
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票到货未到（在途存货）业务
如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可
以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报
账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发
票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。
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采购退货业务
– 货虽收到，但未做入库手续
– 从入库单角度来看，分为两种情况
– 从采购发票角度来看，分为两种情
况
– 退货处理
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货虽收到，但未做入库手续
如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应
商即可，软件中不用做任何处理。
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从入库单角度来看，分为两种情况
(1) 入库单未记账
即已经录入, 采购入库单,, 但尚未记入存货明细账 。 此时又分三种情况：
① 未录入, 采购发票,
如果是全部退货, 可删除, 采购入库单, ；如果是部分退货, 可直接修改, 采
购入库单, 。
② 已录入, 采购发票, 但未结算
如果是全部退货, 可删除, 采购入库单, 和, 采购发票, ；如果是部分退货,
可直接修改, 采购入库单, 和, 采购发票, 。
③ 已经录入, 采购发票, 并执行了采购结算
若结算后的发票没有付款, 此时可取消采购结算, 再删除或修改, 采购入库单,
和, 采购发票,, 若结算后的发票已付款, 则必须录入退货单 。
(2) 入库单已记账
此时无论是否录入, 采购发票,,, 采购发票, 是否结算, 结算后的, 采购
发票, 是否付款, 都需要录入退货单 。
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从采购发票角度来看，分为两种情况
(1) 采购发票未付款
当入库单尚未记账时, 直接删除, 采购入库单, 和, 采购发票,, 已
结算的, 采购发票, 需先取消结算再删除 。 当入库单已经记账时, 必
须录入退货单 。
(2) 采购发票已付款
此时无论入库单是否记账, 都必须录入退货单 。
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退货处理
凭证
凭证
凭证
红字发票制单
（ 应付款系统 ）
核销制单
结
算
制单退货单录入（采购管理） 退货单记账
（ 存货核算 ）
退货单审核
（ 库存管理 ）
借：原材料 (红 )
贷：物资采购 (红 )
借：物资采购 (红 )
应交税金 (红 )
贷：应付账款 (红 )
借：银行存款 (红 )
贷：应付账款 (红 )
红字发票录入
（采购管理）
录入收款单
（应付款系统）
审核, 记账
（ 总账系统 ）
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现付业务
现结制单
（ 应付款系统 ）
填制采购发票
（ 采购管理 ）
现付处理
（ 采购管理 ）
借：物资采购
贷：银行存款
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受托代销业务
受托代销业务是指 商业企业 接受其他企业的委托，为其代销商品
的行为。
这种业务的处理流程为：
(1) 受托方接收货物, 填制受托代销入库单 。
(2) 受托方售出代销商品后, 手工开具代销商品清单交委托
方 。
(3) 委托方开具发票 。
(4) 受托方进行, 委托代销结算,, 计算机自动生成, 受托
代销发票, 和, 受托代销结算单, 。
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综合查询
– 单据查询
通过, 入库单明细列表,,, 发票明细列表,,
,结算单明细列表,,, 凭证列表查询, 可以分别
对入库单, 发票, 结算单, 凭证进行查询 。
– 账表查询
通过对采购管理系统提供的采购明细表, 采购
统计表, 余额表及采购分析表的对比分析, 可以掌
握采购环节业务情况, 为事中控制, 事后分析提供
依据 。
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月末结账
月末结账是将当月的单据数据封存, 结账后不允许
再对该会计期的采购单据进行增加, 修改, 删除处
理 。
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实验十
? 实验目的
? 实验准备
? 实验内容
? 实验要求
? 实验资料
? 操作指导
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采购业务 1
业务内容：
5日，向北京联想分公司订货一批，货物为联想天鹤 PIII/500，数量为
50套，单价为 9 659元，预计到货日期为本月 8日。
业务类型：
采购订货
操作指导：
1．在采购管理系统中填制采购订单
2,在采购管理系统中审核采购订单
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1．在采购管理系统中填制采购订单
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2．在采购管理系统中审核采购订单
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采购业务 2
业务内容：
6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧 PIII/550，数量为 20台，
商品已验收入硬件库，未收到发票。
业务类型：
货到票未到 -暂估入库业务。
操作指导：
1．在采购管理系统中填制暂估入库单
2．在库存管理系统中审核暂估入库单
3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
4,在存货核算系统中对采购入库单进行记账
5．在存货核算系统中生成入库凭证
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1．在采购管理系统中填制暂估入库单
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2．在库存管理系统中审核暂估入库单
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3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
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4,在存货核算系统中对采购入库单进行记账
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5．在存货核算系统中生成入库凭证
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采购业务 3
业务内容：
8日，收到北京联想分公司提供的联想 17寸显示器，计 30台，商品已
验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为 AS8751，单价 2 200元，
总金额 77 220元，已用转账支票（支票号,2356）支付，银行账号：
8316587962。
业务类型：
单货同行业务。
操作指导：
1．在采购管理系统中录入采购入库单
2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票
3．在采购管理系统中进行 采购结算
4．在库存管理系统中审核采购入库单 （略）
5．在存货核算系统中对采购入库单进行记账，并生成入库凭证。 （略）
6．在应付款管理系统中对采购发票进行制单
7．在应付款管理系统中进行付款结算处理，并生成凭证
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1．在采购管理系统中录入采购入库单
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2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票
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3．在采购管理系统中进行采购结算
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6．在应付款管理系统中对采购发票进行制单
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7．在应付款管理系统中进行付款结算处理，并生成凭证
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采购业务 4
业务内容：
8日，收到向北京联想分公司所订的联想天鹤 PIII/500，入库数量为
50套，单价 9 659元，已验收入硬件库。同时，收到专用发票一张票
号为 AS5581，款未付。（注：可立即进行采购结算）
业务类型：
单货同行。业务特征：该业务前已下订单。
操作指导：
1,在采购管理系统中 参照采购订单生成采购入库单
2,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票 (略）
3．在采购管理系统中进行采购结算
4,在库存管理系统审核采购入库单 (略 ）
5,在存货管理系统对采购入库单记账并生成凭证 (略 ）
6,在应付管理系统对采购发票进行制单 (略 ）
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1,在采购管理系统中参照采购订单生成采购入库单
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3．在采购管理系统中进行采购结算
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采购业务 5
业务内容：
10日，收到上海信息记录纸厂提供的上月已验收入库的 20吨铜板纸
的专用采购发票，票号为 48210，发票单价为 5 060元；同时收到运费
发票一张，票号为 8201，金额为 5 000元，税率为 7%,货款均未付。
（注：运费需分摊至采购成本中）
业务类型：
上月暂估业务，本月发票已到。业务特征：发票单价与入库单单价
不同。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票（略）
2,在采购管理系统中输入运费发票
3,在采购管理系统中进行采购结算
4．在存货核算系统中进行暂估处理
5．在存货核算系统中生成回冲凭证及报销凭证
6．在应付款系统对采购专用发票和运费发票进行制单 （略）
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2．在采购管理系统中输入运费发票
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3．在采购管理系统中进行采购结算
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4．在存货核算系统中进行暂估处理
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5．在存货核算系统中生成回冲凭证及报销凭证
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采购业务 6
业务内容：
10日，收到南京多媒体教学研究所提供的 100张星光灿烂光盘，验收
入配套用品库，发票上月已到。
业务类型：
期初在途业务，货物已到。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购发票生成采购入库单 （ 先选仓库,
再拷贝发票 ） （ 略 ）
2,在采购管理系统中进行采购结算 （ 略 ）
3,在库存管理系统中对采购入库单进行审核 （ 略 ）
4,在存货核算系统中对采购入库单记账, 生成凭证 （ 略 ）
5,在应付款管理系统中对采购发票进行制单 （ 略 ）
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采购业务 7
业务内容：
15日，收到北京万科公司 G版进销存系统 2套，发票上月已到，验收
入软件库。
业务类型：
期初在途业务，货物已到。
操作指导：
1,在采购管理系统中根据采购发票生成采购入库单（先选仓库，
再拷贝发票） （略）
2,在采购管理系统中进行采购结算 （略）
3,在库存管理系统中对采购入库单进行审核 （略）
4,在存货核算系统中对采购入库单记账、生成凭证 （略）
5,在应付款管理系统中对采购发票进行制单 （略）
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采购业务 8
业务内容：
18日向南京多媒体教学研究所订货一批：货物为管理革命多媒体教
学光盘，数量为 100张，单价为 80元，预计到货日期为 12月 23日 。
业务类型：
采购订货
操作指导：
1．在采购管理系统中填制采购订单（略）
2,在采购管理系统中审核采购订单 （略）
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采购业务 9
业务内容：
23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量
为 100张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为
AS8806，单价 80元。立即用转账支票（票号为 1803）付款，银行账
号为 8316587962。
业务类型：
前已下订单、立即付款。
操作指导：
1,在采购管理系统中拷贝采购订单生成采购入库单 （ 略 ）
2,在采购管理系统中拷贝采购订单或采购入库单生成采购发票 （ 略 ）
3,在 采购管理系统中进行现付处理
4,在库存管理系统审核采购入库单 （ 略 ）
5,在存货管理系统对采购入库单记账并生成凭证 （ 略 ）
6,在应付款管理系统中进行现结制单
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3．在采购管理系统中进行现付处理
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6,在应付款管理系统中进行现结制单
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采购业务 10
业务内容：
30日，将 23日收到的南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘 20
张退货,单价 80元，红字发票号为 H2521，结算金额为 1872元。
业务类型：
采购退货。业务状态为已录入入库单、发票且已结算、已付款。
操作指导：
1,在采购管理系统中录入退货单
2,在采购管理系统中录入红字发票
3,在采购管理系统中进行手工结算
4,在库存管理系统对采购退货单 (负数采购入库单 )进行审核（略）
5,在存货核算系统中对采购退货单进行记账, 生成凭证 （ 略 ）
6,在应付款系统中对采购红字发票进行制单 （ 略 ）
7,在应付款系统中填一张收款单, 进行收款结算
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1,在采购管理系统中录入退货单
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2,在采购管理系统中录入红字发票
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3,在采购管理系统中进行手工结算
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7,在应付款系统中填一张收款单，进行收款结算
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