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Chapter 6 Part 2
INTERNATIONAL TRADE POLICY
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Chapter 6
Chapter 6
The Instruments Of
Trade Policy
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Chapter 6
When goods enter……
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Chapter 6
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Chapter 6
? 本章我们将着重研究国际贸易政策得以实现的
各种措施,并对这些政策措施的福利效应作出
分析。
1,关税措施( Tariff Barrier)
2,非关税措施( Non-tariff Barriers,NTBS)
3,鼓励出口 (Encourage Export)的政策措施
4,公平贸易 ( Fair Trade)措施
5,Summary
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Chapter 6 Tariff Barrier
1,Conception (关税的含义)
2,Classify(关税的分类)
3,Welfare Effects(关税的福利效应)
4,Optimal Tariff(最优关税)
5,Effective Rate of Protection(关税的有
效保护率)
6,Case study:Chinese tariff policy
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Chapter 6 Key Points of Tariff Barrier
基本定义
关税对市场的扭曲最明显
关税是早期贸易协定关
注的焦点
Tariff
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Chapter 6
Basic Conception
?Who?
?When?
?Why?
?Whom?
?海关凭国家权力征税
?对进出其关境的物品征税,
纳税主体是进出口商人。
?进出其关境时
?征税有各种目的,可以据此
分为各个种类。
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Chapter 6
Classify
1,According to practice of imposing taxes
(根据征税的方法分)
2,According to taxation object(根据征税的
对象分)
3,According to aims of taxation (根据征税
的目的分)
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Chapter 6 按征税的方法分
1,Specific Tariff (从量税 )
2,Ad Valorem Tariff (从价税 )
3,Mixed or Compound Tariff (混合税 )
4,选择税
)1( rPrPPP T ?????
)1( PTPTPP T ????
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Chapter 6 从量税的优缺点
1,从量税的优点,
1,手续简便, 无须审查货物的规格, 价格和品质, 可以节
约征税成本和费用;
2,进口价格下跌时, 关税仍保持一定水平, 因而不影响保
护作用;
3,可防止进口商谎报进口价格 。
2,从量税的缺点
1,对等级, 品质, 价格不同的货物按同一税率征收, 税负
不合理;
2,税率固定, 没有弹性, 税额不随物价涨落而变化, 失去
了市场价格机能 。 当物价下跌时, 保护作用 ↑ ;当物价
上涨时, 保护作用 ↓ 。 (一国的通货膨胀率越高, 从量
税的保护率越低 )
3,商品的价格越高, 从量税对国内市场的保护程度越低
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Chapter 6 从价税的优越性
除了少数例外情况,大多数国家按照从价税的方式课征关税。
各国政府更倾向于征收从价税,大致有以下三方面的原因,
1,由于从价税是按照货物的价值计算的,而从量税是按照货
物的体积或重量计算的,使用从价税可以较容易地估算出
应得多少财政收人 。
2,由于从价税对低价产品所课征的关税额,低于对高价产品
的关税额,从价税比从量税更公平一些 。例如,从量税为
1升/ 2美元,对于价值 2美元一瓶的廉价酒来说,税率为
100%;而对于价值 20美元一瓶的高价酒而言,只相当于
10%的税率。 10%的从价税对于较廉价的酒的税赋为 0,2
美元,较昂贵的酒的税赋为 2美元 (更有效遏制奢侈消费
品进口 )。
3,在国际关税减让谈判当中,以从价税为基础 容易比较各国
的关税水平及谈判关税减让 。
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Chapter 6 从价税的缺点
? 估价繁难:需专门人才能胜任,费用、成本高
? 海关估价 (Custom Valuation)问题
? 完税价格 (Transaction Price )是从价税的
一个关键问题, 完税价格是经海关审定作为计
征关税依据的货物价格 。
? 现在多数国家采用正常价格为完税价格,即在
正常贸易过程中,充分竞争条件下,某一商品
的成交价格。如果发票价格与正常价格一致,
即以发票价格为依据征税; 如果发票价格低于
正常价格 (Normal Price),则以 海关估价 为依
据。
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Chapter 6
Compound Tariff
1,混合税又称复合税, 即对同一种的同时采用从
量, 从价两种标准征收关税 。
2,方法,
1) 从量税为主 +从价税;
2) 从价税为主 +从量税
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Chapter 6 混合税(复合税)
序
号
税
则
号
列
商
品
名
称
优惠税率
M.F.N,
普通税率
Gen,
Description
of Goods
45
852
110
11
广
播
级
录
像
机
每台完税价格低
于或等于 2000美元 ;
执行单一从价税,税
率为 45%;
每台完税价格高
于 2000美元 ;每台征
收从量税,税额 7000
元,加上 3%从价税
每台完税价格
低于或等于 2000
美元 ;执行单一从
价税,税率为
130%;
每台完税价格
高于 2000美元 ;每
台征收从量税,税
额为 20600元,加
上 6%的从价税
Video tape
recorders,br
oadcasting
quality
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Chapter 6 选择税
1,指对同一物品同时规定从价税和从量税两
种税率 。 征税时选择税额较高的一种征收 。
通常, 当进口产品物价上涨时, 选择从价
税, 当进口产品物价下降时, 选择从量税 。
2,选择税的优点:可以根据不同时期经济条
件的变化, 政府征收关税目的及国别政策
进行选择, 具有灵活性 。
3,选择税的缺点:征税标准经常变化, 易引
起争议 。
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Chapter 6
按征税的对象分
1,Import tariff(进口税)
1) General tariff(普通关税)
2) MFNT tariff(最惠国待遇税)
2,Import Surtaxes(进口附加税 )
1) Anti-dumping Duty(反倾销税 )
2) Countervailing Duty(反补贴税 )
3) Variable Levy (差价税 )
3,Cross-border Tariff(过境税)
4,Export Tariff(出口税)
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Chapter 6 MFNT Tariff
? MFNT—— most favored nation treat(最惠国待遇 )
? WTO最惠国待遇的含义是指在货物、服务和知识
产权领域,缔约方(成员国)给予任何其他国家
的优惠待遇,立即和无条件地给予其他缔约国或
成员国 ( The MFNT principle requires a
signatory (member) country to extend to all other
contracting parties any advantage,favor,privilege
and immunity affecting trade charges that it
grants to another contracting party,)
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Chapter 6
MFN Tariff
中国大陆
中国香港 德 国
WTO
根据 WTO的规定,每一成员国对所有成员国都应当给予
“最惠国待遇”。这样,如果一国改变了某一贸易伙伴的
待遇,WTO所有成员国都将得到这一“最优惠待遇”。
0%
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Chapter 6
? MFNT is complemented by the national
treatment rule(国民待遇原则 NTR)
which requires a member country to treat
its own and foreign products,services or
nationals equally,
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Chapter 6 最惠国待遇税的优惠程度
序
号,
税
则
号
列
商品名称
优惠税率
M.F.N,
(RMB/unit>
普通税率
Gen,
(RMB/unit)
Description of Goods
从量税 ( Specific Duties)
1
020
712
00
整只冻鸡 1.6元 /千克 5.6元 /千克 Broiler,not cut in pieces,frozen
2
020
714
11
带骨的冻鸡
块, 鸡胸脯,
鸡大腿
1.2元 /千克 4.2元 /千克
Broiler
cuts,breasts,thighs,wi
th bone in,frozen
3
020
714
19
不带骨的冻
鸡块, 鸡胸
脯, 鸡大腿
2.7元 /千克 9.5元 /千克
Boneless broiler
cuts,breasts,thighs,fro
zen
4
020
714
21
鸡翼 2.3元 /千克 8.1元 /千克 Broiler wings
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Chapter 6
Export Tariff
1,出口税是出口国的海关在本国商品输往国外时,
对出口商品征收的一种关税。
2,征收出口税会提高出口商品的销售价格,削弱出
口商品在国外市场上的竞争能力,不利于扩大出
口。那为什么要征此税?
3,征出口税的原因,
1) 保护国内稀缺资源;
2) 改善贸易条件;
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Chapter 6
我国实行出口税的产品
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Chapter 6 按征税的目的分
1,Providing revenues for government
budget—— Revenue Tariff(财政性关税)
2,Protecting an industry from imports——
Protective Tariff(保护性关税)
3,Revenge —— Retaliatory Tariff(报复性关
税)
4,Deal with emergency —— Emergency Tariff
(紧急关税)
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Chapter 6
部分国家的关税收入占财政收入
的比重( %)
发展中国家 比重 发达国家 比重
巴哈马 59 瑞士 8
所罗门群岛 56 爱尔兰 7
汤加 49 冰岛 5
几内亚 47 澳大利亚 3
多米尼加共和国 44 加拿大 3
凯曼群岛 42 新西兰 2
冈比亚 42 美国 2
尼泊尔 31 瑞典 1
卢旺达 31 丹麦 1
马尔拉 25 芬兰 1
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Chapter 6
美动用 201条款保护钢铁业
? Section 201 - Escape Clause
? 2002年 3月 5日美国总统布什宣布,美国从 3
月 20日起将对大多数进口钢材征收最高达
30%的进口关税,并对厚钢板实行进口限额,
以限制钢材进口,从而保护美国国内钢铁
工业。这一措施涉及欧盟以及日本、韩国、
中国、俄罗斯等国钢铁产品的对美出口。
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Chapter 6 欧盟的报复
1,美国对进口钢材征收高关税后,作为美国最大的
进口钢材供应商和世界第二大钢材进口商,欧盟
将因此蒙受巨大损失。据估计,美国提高关税后,
将有 1500万吨钢材改而拥入欧盟市场,占欧盟目
前进口量的 56%。
2,报复行动:欧盟向 WTO递交对美惩罚性关税清单
1) 欧盟委员会 5月向 WTO递交了一份对美国的产品征收惩
罚性关税的清单,从 6月 18日起生效,总价值为 3.78 亿
欧元。所涉及的产品除了钢铁产品外,还有水果、果汁
和蔬菜汁以及男女服装等。若 WTO裁定,美国对从欧
盟进口的钢铁征收特别关税为非法,欧盟将再向美国的
产品征收总值为 6.06 亿欧元的关税。
2) 航空业
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Chapter 6
其它国家的制裁威胁
1,2003年 12月,世界贸易组织最终裁定,美国政府
对进口钢铁征收保护性关税的做法违反了国际贸
易规则。欧盟立即表示将在裁定生效后对价值 22
亿美元的美国进口产品征收报复性关税
2,除欧盟外,挪威、中国和瑞士也提交了威胁制裁
通告,这些名单涵盖的报复金额为:中国 9400万
美元,挪威 600万美元,瑞士 300万美元。
3,巴西、韩国和新西兰也发表声明,称它们保留在
2005年 3月前任何时候宣布报复措施的权利。根
据世贸组织规则,采取合法保护措施有 3年期限,
2005年 3月是此次期限的截止时间。
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Chapter 6
迫于压力,美国低头
? 美国总统布什 2004年 12月 4日宣布,取消自 02年 3
月开始实施的保护性钢材进口关税。同时为保护
美国企业,布什政府宣布实施更加强化的监督政
策,防止外国钢材突然涌入美国。
? 据报道,白宫发言人麦克莱伦宣读了布什的声明。
声明指出,当初征收关税的目的是给国内企业时
间去更新设备以及保护工作职位,从而面对激烈
的国际竞争,现在这些保护性措施已取得预定目
的,考虑到已经变化的经济环境,现在应该取消
钢材进口关税。
2006年版
Chapter 6
Welfare Effects of Tariff
1,Preparation knowledge (准备知识)
2,Effects on small countries(小国的关税效
果)
3,Effects on big countries(大国的关税效果)
4,Summary
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Chapter 6
P1
X X
P2
M
M
M
1 X1
X
2
M2
MD
XS
Q
P D S
Home Market
Q
P
World Market
Q
P
D S
Foreign Market
?已知母国和外国的供求曲线,求世界的进口需求
( MD)和出口供给( XS)曲线
?当价格为 P1时,母国国内供需平衡,进口需求 0(点 M1) ;而外国供大于求,有 X
可供出口(点 X1)。
?当价格为 P2时,母国国内求大于供,进口需求 M(点 M2) ;而外国供需平衡,
出口供给 0(点 X2)。
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Chapter 6 Consumer Surplus
(消费者剩余)
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Chapter 6
生产者剩余( Producer Surplus)
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Chapter 6 关税的小国效应
P S
H
DH
Q
PW(free)
PT
Mfree
Mt
c d b a
1,Consumer
surplus,
-(a+b+c+d)
2,Supply surplus,
a
3,Tariff revenue,
c
4,Gross welfare
-(b+d)
worse off
2006年版
Chapter 6
Deadweight loss(死重量损失)
1,b—— production distortion loss(生产扭曲
损失)
Resulting from the fact that the tariff leads domestic producers
to produce too much of this goods
2,d—— consumer distortion loss(消费者扭
曲损失)
Resulting from the fact that the tariff leads domestic consumers
to consume too little of this goods
2006年版
Chapter 6
c
e
d b
a
PW(free)
PW(tariff)
P S
H
DH
Q
?在自由贸易情况下( PWfree),母国进口量为 Mfree
Mfree
?因该国为大国,其征关税导致进口减少的行为会 使该种商品的
世界价格下跌,假设跌至 PW(tariff)。 此时该国的国内价格应为 PH
(等于 PW(tariff) + t),进口缩减至 Mt
Mt
1,Consumer surplus,
-(a+b+c+d)
2,Supply surplus,
a
3,Tariff revenue,
c+e
4,Gross welfare
e-(b+d)
uncertain
PH
t
2006年版
Chapter 6
关税经济效应的总结
1,消费效应,Decline in consumption
2,生产效应,Increased domestic
production
3,贸易效应,Decline in imports
4,财政收入效应,Tariff Revenue
5,总福利效应,Gross Welfare
1) Small Country, worse off
2) Big Country,uncertain
2006年版
Chapter 6
Optimal Tariff
1,Tariff effect(gain & loss)
2,Optimal Tariff,tariff which can maximum the
welfare of a country,
3,一般而言,商品的供给弹性越低,关税转嫁到外
国厂商上的部分就越大,本国消费者福利的损失
就越小,最佳关税率就能越高。反之相反。
4,由于小国在国际市场上面临的供给曲线是完全弹
性的( = ?),因此对于小国来说,最优税率是零,
即没有关税。大国面临的供给曲线是有弹性但不
是无限的,就会大于零。
2006年版
Chapter 6 增加关税后的福利变化
P S
H
DH
Q
e
b d
Pw(free)
Pwt1
Pt1
t1
Pt2
Pwt2
t2
e’
b’ d’
?当关税从 t1上
升到 t2时,( b
+ d)和 e的面
积都发生了变
化;
?当某一关税率
上的任何变化
所引起的边际
收益与边际损
失正好相等时,
达到了最优关
税率。
2006年版
Chapter 6 损失的分担
P
Q
P
Q
DM DM
XS
XS
Pw
Pw2
PT
本国消费者承
担的损失
外国生产者承 担的损失
P
T
?可以看出,当出口供给曲线 (XS)的弹性较大时,本国消费者承担的损失较多,因此
最优税率就应该较低 ;而当 XS的弹性较小时,外国生产者承担的损失较多,最优税
率就应该较高,
2006年版
Chapter 6
ERP(关税的有效保护率)
1,Conception
2,Formula
3,Example
4,Summary
5,Case study
2006年版
Chapter 6
?传统的关税保护理论是建立在产品的生产过程完全发生在
一个国家内的假设前提之上的,这样衡量各种保护措施究竟
提供了多高的保护,就可以用 关税的 名义 保护 率来表示。
%100进口货物的国外价格 进口货物的国外价格进口货物的国内价格名义保护率 ??
?但由于现代的大规模生产往往需要大量的各种各样的中间
投入品,导致了大量的 中间产品贸易,所以名义关税率就不
足以说明保护的真实程度。现代的保护理论提出了有效保护
率 (ERP)的概念。
2006年版
Chapter 6
?有效保护的概念是加拿大经济学家巴伯于 1955年提出的,
到 20世纪 60年代才开始作出理论性的阐述而被引用。 1970年
在日内瓦召开关于有效保护理论的学术讨论会推动了这一理
论的发展。
? 有效保护率 (ERP),它是指全部保护措施对某类产品的生
产过程的 净增值 所给予的影响,被定义为一国实行各种
保护措施本国某产业 加工增值部分被提高的百分比 。
? ERP = % increase in an industry’s VALUE
ADDED per unit of output that results from the
country’s tariff structure,
2006年版
Chapter 6
Formula
为自由贸易时 j行业单位产品的增加值,
为有关税或非关税壁垒保护下的 j行业单
位产品的增加值
j
jj
j V
VVe ?? 'ERP=
jV
'jV
2006年版
Chapter 6
Example
增加值
V’=5000$
对 整车 征 收
50% 的关税
对投入品征收
25% 的关税
10,000$
对汽车行业的有效保护率=
(V’-V)/V=(5000-2000) /2000 =150%
每辆汽车的
投入成本,
8000$
+ 2000$
tariff
每辆汽车
的投入
成本:
8000$
增加值
V=2000$
10,000$
15,000$
2006年版
Chapter 6
增加值
V’=1000$
对 整车 征 收
50% 的关税
对投入品征收
75% 的关税
10,000$
对汽车行业的有效保护率=
(V’-V)/V=(1000-2000) /2000 = -50%
每辆汽车的
投入成本,
8000$
+ 6000$
tariff
每辆汽车
的投入
成本:
8000$
增加值
V=2000$
14,000$
15,000$
2006年版
Chapter 6
Summary
1,如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低
于对最终产品的关税,对该行业最终产品的有效
保护率会超过名义保护率。反之,如果原材料和
中间投入的关税高于最终产品的关税,对该行业
最终产品的有效保护率低于名义保护率,甚至出
现负保护。
2,如果一个国家想鼓励最终产品的制造,应该对最
终产品征更高的关税;如果一个国家想鼓励中间
产品的制造,则应该对中间产品征更高的关税。
2006年版
Chapter 6
我国 1997,2000和 2008年名义关税率
和有效保护率比较 (%)
纺织业
2006年版
Chapter 6 我国关税的下调
?计划到 2005年,我国工业产品算术平均关税降至 10%。