第四章 商 业 银 行第一节 商业银行概述第二节 商业银行主要业务第三节 商业银行的管理第四节 商业银行的信用创造商业银行 2
第一节 商业银行概述一、银行的产生和发展
从货币兑换业到货币经营业,
早期银行,
近代银行,1694年英格兰银行的建立为标志
现代银行：
商业银行 3
现代商业银行从事各种存款、贷款和结算、
汇兑等业务，其特点是可开支票的活期存款在所吸收的存款中占相当高的比重，经营存、贷款业务又派生出存款货币，增加货币供应量，
所以又被称为,存款货币银行,。
现代商业银行已发展成为以获取利润为经营目标，以多种金融资产、负债为经营对象，
业务范围广泛，为顾客提供多功能、综合性服务的金融企业，亦称“金融百货公司”。
商业银行 4
二、商业银行的性质商业银行是企业
依法设立,经营,照章纳税,自担风险,自负盈亏,
以利润最大化或股东收益最大化为经营目标 。
商业银行是经营货币的金融企业
因为经营的内容特殊，所以对社会的影响特殊，也受到国家的严格监管。
商业银行是特殊的金融企业,在现代金融体系中占有特殊地位
规模大,业务全,及其支付中介和信用创造功能 。
商业银行 5
商业银行经营的特殊性？
● 经营商业银行所需投入的资本金，相对于其总资产规模的比例很低，资本金的财务杠杆比率非常高。
中国银行 招商银行 单位：亿元
05年 4.93% 3.36%
(2338.42 / 47428.06) (246.70 / 7339.83)
06年 7.29% 5.90%
(3882.54 / 53252.73) (551.60 / 9341.02)
07年 6.85% 5.19%
（ 4002.09 / 58385.91） （ 679.84 / 13105.52）
商业银行 6
● 商业银行的经营风险主要有：
信用风险,借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失。
公信力风险,银行能吸收不同期限和不同数量的存款，是基于公众的信任。一旦银行失去公众的信任，
存款就会被挤兑，当银行无法应付众多存款人的挤兑之时，破产在所难免。
流动性风险,当银行资产与负债的安排在总量上或期限结构上出现失衡时，会直接造成银行的流动性风险。
… …
商业银行 7
三、商业银行的职能
信用中介 —— 最基本的职能
支付中介
信用创造 —— 特有的职能
金融服务商业银行 8
A,全能型模式（混业经营）
商业银行可以经营一切金融业务，包括各种期限的存贷款业务，还能经营证券业务、信托业务等等。
B,职能分工型（分业经营）
商业银行主要经营银行业务，特别是短期工商贷款业务。其它金融机构有的专营长期贷款业务，有的专营证券业务，或信托、保险等业务。
分业经营模式是在上世纪 30年代的世界性经济危机中酝酿形成的。
国家对商业银行经营业务的监管：
商业银行 9
我国的商业银行体系目前采用职能分工型模式。
1995年颁布的,商业银行法,规定了商业银行的业务范围； 1998年，国务院又明确规定商业银行不得从事股票买卖、信托业务，商业银行与证券业、信托业分离。
我国现行的职能分工型模式比较切合国情，因为目前我国的商业银行还不具备开展综合性业务的市场基础，
法制与监管的外部制约、有效的经营管理及内部控制机制都尚待进一步完善。
与职能分工型模式下的商业银行相比，全能型商业银行的业务领域更加广阔。
商业银行 10
第二节 商业银行的业务负债业务：资产业务：
表外业务吸收存款 …
借款 …
发行金融债券筹集与补充资本金现金资产贷款 …
投资 …
票据贴现其他资产中间业务：汇兑、代理、咨询、信托业务等狭义表外业务,担保、贷款承诺、衍生工具交易等表内业务商业银行 11
一、资产业务现金资产贷款 …
票据贴现投资其他资产库存现金存放央行的款项
（一级准备金）
法定存款准备金一般存款法定部分超额部分对象：政府债券等 √ 股票等 ×
目的：流动性、收益性
（二级准备金）
建筑物、装修及设备等商业银行 14
二、负债业务
1.存款存款是商业银行最基本、最主要的资金来源，也体现了存款客户与银行间的信用关系。
★ 活期存款,※
★ 定期存款：
★ 储蓄存款：
主要是指居民个人为了将来的消费，将暂时不用的收入积蓄起来的存款。一般而言，储蓄存款账户计利付息，但不能转帐支付。种类主要有活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄、通知存款等等。 了解有关规定商业银行 17
2,借款 —— 商业银行的主动性负债,而且地位越来越重要。对外借款渠道主要有以下几方面：
向央行借款 （ 再贷款或再贴现 ）
同业拆借,转贴现
向国际金融市场借款
3,发行金融债券 （ 长期 ）
4,筹集与补充资本金短期商业银行 18
某商业银行资产负债表概略,
资产总额 23000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 2000
有价证券 5000
贷款 15000
其他资产 1000
负债总额 23000
存款 18000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 19
现假定有客户当天提取了存款 1000万,
资产总额 22000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 1000
有价证券 5000
贷款 15000
其他资产 1000
负债总额 22000
存款 17000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 20
持有足量的超额准备金,
资产总额 23000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 3000
有价证券 4500
贷款 14500
其他资产 1000
负债总额 23000
存款 18000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 21
三、广义的表外业务
（一）区分 中间业务与表外业务主要区别：与表内业务的关系及银行承担的风险不同传统的中间业务：～。一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，银行承担的风险相对较小 ；
而创新的表外业务，如票据承兑、担保、贷款承诺等，形成银行的或有负债，但是在一定条件下，
例如银行履行担保义务时，相应的表外业务就会转化为表内业务，成为银行的现实负债。 银行办理这类或有资产、负债性质的表外业务时，承担的风险就很大。
商业银行 22
(二 )中间业务
1．结算业务
～是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。
单位之间的结算，除少量以现金方式进行以外，
大部分是通过其在商业银行开立的结算存款账户上的资金划拨来完成的。
同城结算：主要是支票结算 → 票据交换中心
（ → 自动转帐系统）
异地结算：有汇兑、托收和信用证结算等方式。
注意：清算是指银行之间的货币收付。
个人的？ 现金,银行卡商业银行 23
2．代理业务
～ 是指商业银行 接受 政府、企业单位、
其他银行或金融机构以及居民个人的 委托,
以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的经济业务。
常见的代理业务代理收付款业务：
代保管业务：
现金管理业务代理融通业务代理行业务
……
代发工资、
代收各种费用、
代办保险等等商业银行 24
委托人和银行一般必须用 契约方式 规定双方的权利、
义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。
是银行 最典型的中间业务,在代理过程中,客户的财产所有权不变,银行则充分运用自身的信誉、技能、信息等资源优势，代客户行使监督管理权，提供服务。
属于 风险度较低的中间业务 。在代理业务中,银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理费。
代理业务 种类繁多，服务范围很广 。
商业银行 25
4．信托业务是 信托机构 接受委托，按契约的规定代为管理、运用和处理所托管的财产，并为 受益人 谋利的经济行为。
3．信息咨询业务委托人受托人
（信托机构）
受益人受托财产财产利益
≡,自益
≠,他益5．租赁业务：
商业银行 26
(三 )新兴的表外业务
承诺类,贷款承诺、票据发行便利等；
担保类,包括票据承兑、一般负债担保、跟单信用证和备用信用证、保证与赔偿等；
金融衍生工具交易类,包括远期外汇合约、货币与利率互换,利率期权、股指期货等；
投资银行业务类,如证券包销、分销等。
商业银行 27
近年来，国际商业银行的中间业务和表外业务发展迅猛，主要原因：
在科技进步的推动下，充分发挥自身的优势，适应客户对银行服务多样化的要求。
规避监管机构的资本管制，扩大业务规模，分散转移传统资产业务的风险。
但这种资产风险降低或分散的形式 并不能彻底地消除风险，而只是尽可能转移风险。 如果商业银行从事过多的表外业务，承担过多的或有义务，将会面临巨大的由潜在风险转化而来的 现实风险 。
第一节 商业银行概述一、银行的产生和发展
从货币兑换业到货币经营业,
早期银行,
近代银行,1694年英格兰银行的建立为标志
现代银行：
商业银行 3
现代商业银行从事各种存款、贷款和结算、
汇兑等业务，其特点是可开支票的活期存款在所吸收的存款中占相当高的比重，经营存、贷款业务又派生出存款货币，增加货币供应量，
所以又被称为,存款货币银行,。
现代商业银行已发展成为以获取利润为经营目标，以多种金融资产、负债为经营对象，
业务范围广泛，为顾客提供多功能、综合性服务的金融企业，亦称“金融百货公司”。
商业银行 4
二、商业银行的性质商业银行是企业
依法设立,经营,照章纳税,自担风险,自负盈亏,
以利润最大化或股东收益最大化为经营目标 。
商业银行是经营货币的金融企业
因为经营的内容特殊，所以对社会的影响特殊，也受到国家的严格监管。
商业银行是特殊的金融企业,在现代金融体系中占有特殊地位
规模大,业务全,及其支付中介和信用创造功能 。
商业银行 5
商业银行经营的特殊性？
● 经营商业银行所需投入的资本金，相对于其总资产规模的比例很低，资本金的财务杠杆比率非常高。
中国银行 招商银行 单位：亿元
05年 4.93% 3.36%
(2338.42 / 47428.06) (246.70 / 7339.83)
06年 7.29% 5.90%
(3882.54 / 53252.73) (551.60 / 9341.02)
07年 6.85% 5.19%
（ 4002.09 / 58385.91） （ 679.84 / 13105.52）
商业银行 6
● 商业银行的经营风险主要有：
信用风险,借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失。
公信力风险,银行能吸收不同期限和不同数量的存款，是基于公众的信任。一旦银行失去公众的信任，
存款就会被挤兑，当银行无法应付众多存款人的挤兑之时，破产在所难免。
流动性风险,当银行资产与负债的安排在总量上或期限结构上出现失衡时，会直接造成银行的流动性风险。
… …
商业银行 7
三、商业银行的职能
信用中介 —— 最基本的职能
支付中介
信用创造 —— 特有的职能
金融服务商业银行 8
A,全能型模式（混业经营）
商业银行可以经营一切金融业务，包括各种期限的存贷款业务，还能经营证券业务、信托业务等等。
B,职能分工型（分业经营）
商业银行主要经营银行业务，特别是短期工商贷款业务。其它金融机构有的专营长期贷款业务，有的专营证券业务，或信托、保险等业务。
分业经营模式是在上世纪 30年代的世界性经济危机中酝酿形成的。
国家对商业银行经营业务的监管：
商业银行 9
我国的商业银行体系目前采用职能分工型模式。
1995年颁布的,商业银行法,规定了商业银行的业务范围； 1998年，国务院又明确规定商业银行不得从事股票买卖、信托业务，商业银行与证券业、信托业分离。
我国现行的职能分工型模式比较切合国情，因为目前我国的商业银行还不具备开展综合性业务的市场基础，
法制与监管的外部制约、有效的经营管理及内部控制机制都尚待进一步完善。
与职能分工型模式下的商业银行相比，全能型商业银行的业务领域更加广阔。
商业银行 10
第二节 商业银行的业务负债业务：资产业务：
表外业务吸收存款 …
借款 …
发行金融债券筹集与补充资本金现金资产贷款 …
投资 …
票据贴现其他资产中间业务：汇兑、代理、咨询、信托业务等狭义表外业务,担保、贷款承诺、衍生工具交易等表内业务商业银行 11
一、资产业务现金资产贷款 …
票据贴现投资其他资产库存现金存放央行的款项
（一级准备金）
法定存款准备金一般存款法定部分超额部分对象：政府债券等 √ 股票等 ×
目的：流动性、收益性
（二级准备金）
建筑物、装修及设备等商业银行 14
二、负债业务
1.存款存款是商业银行最基本、最主要的资金来源，也体现了存款客户与银行间的信用关系。
★ 活期存款,※
★ 定期存款：
★ 储蓄存款：
主要是指居民个人为了将来的消费，将暂时不用的收入积蓄起来的存款。一般而言，储蓄存款账户计利付息，但不能转帐支付。种类主要有活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄、通知存款等等。 了解有关规定商业银行 17
2,借款 —— 商业银行的主动性负债,而且地位越来越重要。对外借款渠道主要有以下几方面：
向央行借款 （ 再贷款或再贴现 ）
同业拆借,转贴现
向国际金融市场借款
3,发行金融债券 （ 长期 ）
4,筹集与补充资本金短期商业银行 18
某商业银行资产负债表概略,
资产总额 23000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 2000
有价证券 5000
贷款 15000
其他资产 1000
负债总额 23000
存款 18000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 19
现假定有客户当天提取了存款 1000万,
资产总额 22000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 1000
有价证券 5000
贷款 15000
其他资产 1000
负债总额 22000
存款 17000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 20
持有足量的超额准备金,
资产总额 23000
资 产 项 目 负 债 项 目现金和央行存款 3000
有价证券 4500
贷款 14500
其他资产 1000
负债总额 23000
存款 18000
从央行借款 1000
同业拆借 1000
所有者权益 3000
商业银行 21
三、广义的表外业务
（一）区分 中间业务与表外业务主要区别：与表内业务的关系及银行承担的风险不同传统的中间业务：～。一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，银行承担的风险相对较小 ；
而创新的表外业务，如票据承兑、担保、贷款承诺等，形成银行的或有负债，但是在一定条件下，
例如银行履行担保义务时，相应的表外业务就会转化为表内业务，成为银行的现实负债。 银行办理这类或有资产、负债性质的表外业务时，承担的风险就很大。
商业银行 22
(二 )中间业务
1．结算业务
～是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。
单位之间的结算，除少量以现金方式进行以外，
大部分是通过其在商业银行开立的结算存款账户上的资金划拨来完成的。
同城结算：主要是支票结算 → 票据交换中心
（ → 自动转帐系统）
异地结算：有汇兑、托收和信用证结算等方式。
注意：清算是指银行之间的货币收付。
个人的？ 现金,银行卡商业银行 23
2．代理业务
～ 是指商业银行 接受 政府、企业单位、
其他银行或金融机构以及居民个人的 委托,
以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的经济业务。
常见的代理业务代理收付款业务：
代保管业务：
现金管理业务代理融通业务代理行业务
……
代发工资、
代收各种费用、
代办保险等等商业银行 24
委托人和银行一般必须用 契约方式 规定双方的权利、
义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。
是银行 最典型的中间业务,在代理过程中,客户的财产所有权不变,银行则充分运用自身的信誉、技能、信息等资源优势，代客户行使监督管理权，提供服务。
属于 风险度较低的中间业务 。在代理业务中,银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理费。
代理业务 种类繁多，服务范围很广 。
商业银行 25
4．信托业务是 信托机构 接受委托，按契约的规定代为管理、运用和处理所托管的财产，并为 受益人 谋利的经济行为。
3．信息咨询业务委托人受托人
（信托机构）
受益人受托财产财产利益
≡,自益
≠,他益5．租赁业务：
商业银行 26
(三 )新兴的表外业务
承诺类,贷款承诺、票据发行便利等；
担保类,包括票据承兑、一般负债担保、跟单信用证和备用信用证、保证与赔偿等；
金融衍生工具交易类,包括远期外汇合约、货币与利率互换,利率期权、股指期货等；
投资银行业务类,如证券包销、分销等。
商业银行 27
近年来，国际商业银行的中间业务和表外业务发展迅猛，主要原因：
在科技进步的推动下，充分发挥自身的优势，适应客户对银行服务多样化的要求。
规避监管机构的资本管制，扩大业务规模，分散转移传统资产业务的风险。
但这种资产风险降低或分散的形式 并不能彻底地消除风险，而只是尽可能转移风险。 如果商业银行从事过多的表外业务，承担过多的或有义务，将会面临巨大的由潜在风险转化而来的 现实风险 。
