第二编 银行法（上）
第四章 银行法概述
重点内容,银行的职能、我国现行银行
体系以及银行法的地位和内容
第一节 银行与银行体系
? 一、银行的产生和发展
? 二, 银行的职能
? （ 一 ） 信用中介
? （ 二 ） 支付中介
? （ 三 ） 信用创造
? （ 四 ） 金融服务
? （五）国家调控经济
? 三、银行体系
? （一）涵义
? 银行体系是指一个国家银行与非银行金融机构
的有机结合形成的金融机构体系。
? （二）银行体系的构成与分类
? 1、按融资机制的不同，银行体系可分为间接
融资机构和直接融资机构两类。
? 2、以能否吸收经营存款业务为标准，可以将
间接融资机构分为银行性金融机构和非银行性
金融机构。
? 3、以银行设立宗旨为标准，可以将银行分为
商业性银行和政策性银行。
? 四, 中国现行银行体系
? （ 一 ） 中央银行 —— 中国人民银行
? （ 二 ） 商业银行
? 包括 国有独资商业银行, 股份制商业银行,
专业性商业银行和合作制商业银行及外资银
行等 。
? （ 三 ） 政策性银行
? 包括国家开发银行, 中国进出口银行和中国
农业发展银行 。
? （ 四 ） 非银行金融机构
? 包括,证券公司, 保险公司, 信托公司, 财
务公司, 租赁公司, 金融资产管理公司, 汽
车金融公司等 。
第二节 银行法地位与内容体系
? 一, 银行法的概念与地位
? 银行法是调整银行组织机构、业务经营和监督
管理过程中发生的各种社会关系的法律规范的
总称。
? 银行法为金融法体系的核心，是金融法的基本
法。
? 二、银行法的内容
? （ 一 ） 银行主体法
? （ 二 ） 银行行为法
? （三）银行调控监管法
? 三, 银行法的体系
? （ 一 ） 中央银行法
? （ 二 ） 普通银行法
? （ 三 ） 非银行金融机构法
? （ 四 ） 涉外金融机构法
? （五）银行业监督管理法
第三节 各国的银行立法
? 一, 西方发达国家的银行立法
? 二, 中国银行立法
?
? 1,什么是银行？ 银行的职能, 分类有哪些？
? 2,银行体系有哪些分类？
? 3,简述中国现行银行体系 。
? 4,银行法的内容包括哪些方面？
? 5、简述中国银行立法的概况。
第五章 商业银行法律制度
重点内容：商业银行的概念 /性质 /职能、商
业银行组织体制、商业银行与客户的关系、
我国商业银行的、经营原则、商业银行设立
变更终止的条件以及商业银行的监督管理制
度
第一节 商业银行法概述
? 一,
? 商业银行是指以营利为目的, 以收受存款, 提
供资金信贷为主要业务的银行 。
? 我国, 商业银行法, 第 2条规定,, 本法所称
的商业银行是指依照本法和, 中华人民共和国
公司法, 设立的吸收公众存款, 发放贷款, 办
理结算等业务的企业法人, 。
? （ 1） 商业银行是企业 。
? （ 2） 商业银行是能办理存款业务的金融企业 。
? （ 3） 商业银行的法律形式是企业法人 。
? 二, 中国的商业银行
? （ 一 ） 中国的商业银行与, 商业银行法,
? （二）, 商业银行法, 及其适用
? 三, 商业银行的一般原则
? （ 一 ） 商业银行的经营原则 —— 安全性, 流动
性, 效益性
? （ 二 ） 商业银行业务交易原则
? （ 三 ） 商业银行业务规则原则
? （ 四 ） 商业银行竞争原则
? （五）商业银行依法接受监管原则
第二节 商业银行的组织体制、
? 一,
? （ 一 ） 商业银行组织体制的主要类型
? 1、
? 2、
? 3,集团制
? 4、连锁制
? （ 二 ） 我国商业银行的组织管理体制
? 我国商业银行实行分支行制。商业银行的分
支机构是商业银行的组成部分，分支机构不
具备法人资格。分支机构：
? (1) 不能有独立于本商业银行的法人地位，
只是在本商业银行直接管理下的分支机构；
? (2) 不能有独立于本商业银行的名称；
? (3) 不能有独立于本商业银行的资产；
? (4) 不能独立承担民事责任，其债务由本商
业银行负责清偿。
? 二,
? （ 一 ）
? 有限责任公司形式的商业银行是指股东以其出
资额为限对公司承担责任, 而银行则以其全部
资产对公司的债务承担责任的普通银行形式 。
具体包括：
? 1,有限责任公司形式的商业银行, 是指 2个以
上 50个以下股东共同出资设立经营银行业务,
股东以其出资额为限对银行承担责任, 银行应
以其全部资产对银行的债务承担责任的商业银
行 。
? 2、国有独资公司形式的商业银行，是指由国
家授权投资的机构或者授权投资的部门单独投
资设立的有限责任公司形式的商业银行。
? （ 二 ）
? 股份有限公司形式的商业银行是指银行的全部
资本分为等额股份,股东以其所持股份为限对
银行承担责任,银行则以其全部资产对银行的
债务承担责任的商业银行 。
? 我国公司法规定, 设立股份有限公司应当具备
下列条件,
? 1、发起人符合法定人数,即发起人应在 5人以
上,其中须有过半数的发起人在中国境内有住
所,国有企业改建为股份有限公司的,发起人也
可以少于 5人,
? 2,发起人认缴和社会公开募集的股本达到
? 3,股份发行,
? 4,发起人制定公司章程,并经创立大会通过；
? 5,有公司名称和建立符合股份有限公司要
? 6,有固定的生产经营场所和必要的生产经
营条件 。
? 股份有限公司商业银行的设立除应具备上述
条件外,也应符合商业银行法的特殊规定。
? 三,
? （ 一 ） 商业银行的治理
? （ 二 ） 商业银行的股东会, 董事会和监事会
? 1,股东会 /股东大会 。
? （ 1） 股东会及其职权
? （ 2） 股东会会议的召集与主持
? （ 3） 股东会的议事规则
? （ 4）国有独资商业银行的重大决策机构与程
序
? 2、
? （ 1） 董事会的组成
? （ 2） 董事会的职权
? （ 3） 董事会会议的召集与议事规则
? （ 4） 董事会的专门委员会
? （ 5） 独立董事
? 3、
? 4、
? （ 1） 监事会的组成与职权
? （ 2）国有独资商业银行的监事会
第三节 商业银行的设立、
变更、接管与终止
? 一, 商业银行的设立
? （ 一 ） 商业银行的设立制度
? 我国对商业银行的设立实行核准制, 即只有经
过严格审查获得批准的银行才能经营银行业务,
非银行机构不得经营银行业务, 且不得使用
,银行, 字样 。
? （ 二 ） 商业银行的设立条件
? 1,有符合商业银行法和公司法规定的章程
? 2,有符合商业银行法规定最低限额的注册资
本
? 3,有具备任职专业知识和业务工作经验的董
事, 高级管理人员
? 4,有健全的组织机构和管理制度
? 5,有符合要求的营业场所, 安全防范措施和
与业务有关的其他设施
? （ 三 ） 设立商业银行的程序
? 1,申请
? 2,审批
? 3,登记
? 4,公告
? （ 四 ）
? 1,申请
? 2,审批
? 3,登记
? 4、公告
? 二, 商业银行的变更
? 商业银行的变更包括商业银行的事项变更和主
体变更 。
? 所谓事项变更是指商业银行在某些重大事项上
有所变动 。
? 所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。
? 三,
? （ 一 ）
? 接管是指中国银监会在商业银行已经或者可能
发生信用危机, 严重影响存款人利益时, 对该
银行采取的整顿和改组等措施 。 接管的目的是
为了保护存款人的利益, 恢复商业银行的正常
经营能力 。
? （ 二 ）
? 1,商业银行已经发生信用危机, 严重影响存
? 2、商业银行可能发生信用危机，严重影响存
款人的利益。
? （ 三 ）
? 1,接管决定
? 2,接管的执行 —— 由中国银监会组织实施
? 3,接管期限 —— 最长不得超过 2
? 4,接管终止 —— 是指由于发生法律规定的情
形而停止接管工作 。 有下列情形：
? ① 接管决定规定的期限届满或者中国银监会
决定的接管延期届满；
? ② 接管期限届满前, 该商业银行已经恢复正
常经营能力；
? ③ 接管期限届满前，该商业银行被合并或被
依法宣告破产。
? 四,
? （ 一 ）
? 是指商业银行因出现解散, 被撤销和被宣告破
产等法律规定的情形, 消灭其法律主体资格的
法律行为 。
? （ 二 ）
? 解散是指银行由于出现了法定事由或公司章程
规定情形, 而停止对外的经营活动, 清算未了
结的债权债务, 使银行法人资格消灭的法律行
为 。
? （ 三 ）
? 撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法
人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终
止其经营活动，并予以解散。
? （ 四 ）
? 商业银行因不能支付到期债务, 可以经中国银
监会同意后, 由人民法院依法宣告破产, 商业
银行因破产而终止 。
? （ 五 ）
? 商业银行解散的, 应当成立清算组进行清算 。
? 清算组对外代表银行进行经营活动, 依法进行
债权和债务的处理, 按照经过中国银监会批准
的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务 。
? 商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠
职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个
人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为
保护储蓄存款人利益的特别规定。
第四节 商业银行的业务范围
? 一,
? （ 一 ）
? 是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务 。
? （ 二 ）
? 是商业银行运用自己的资产获得利润的业务 。
? （ 三 ）
? 是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条
件经营的金融服务，收取服务费的业务。
? 二,
? 各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，
采取列举式、禁止式和折中式三种形式。
? 列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的
业务种类。
? 禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对
不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。
? 我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式
的结合。
?, 商业银行法, 第 3条第 1款列举了商业银行可
以从事的 14项业务，包括：
? 1、
? 2,发放短期,
? 3、
? 4、
? 5、
? 6,代理发行, 代理兑付,
? 7,买卖政府债券,
? 8、
? 9,买卖,
? 10,从事信用卡业务；
? 11、
? 12、
? 13,提供保管箱服务；
? 14、经中国银监会批准的其他业务。
? 三,
? （ 一 ） 存款业务基本规则
? 1,商业银行应当按照中国人民银行确定的存
款利率的上, 下限确定存款利率, 并予以公
告 。
? 2,商业银行应当按照中国人民银行的规定,
向中国人民银行交存存款准备金, 留足备付
金, 并应当保证存款人存款本金和利息的支
付, 不得拖延和拒付存款本金和利息 。
? 3,商业银行办理个人储蓄存款业务, 应当遵
循存款自愿, 取款自由, 存款有息和为存款
人保密的原则 。 除法律另有规定外, 商业银
行有权拒绝任何单位或个人查询, 冻结和扣
划存款人的储蓄存款 。
? 4、对于单位存款，除法律、行政法规另有规
定外，商业银行有权拒绝任何单位或个人查
询；除法律另有规定外，有权拒绝任何单位
或个人冻结、扣划。
? （ 二 ）
? 1,贯彻国家产业政策规则；
? 2,严格贷款审查规则；
? 3,贷款担保规则；
? 4,借款合同规则；
? 5,执行利率政策规则；
? 6,资产负债比例管理规则；
? 7,关系人贷款规则；
? 8,依法贷款规则；
? 9、自主贷款规则。
? （ 三 ） 其他业务规则
? 1、结算业务规则；
? 2、发行债券和境外借款规则；
? 3、同业拆借规则；
? 4、投资业务规则；
? 5、竞争规则；
? 6、营业时间公告规则；
? 7、开立账户规则；
? 8、金融服务收费规则；
? 9、报送财会资料规则；
? 10、商业银行工作人员守则。
第五节 商业银行与客户的关系
? 一,
? （一）银行客户的概念与种类
? 银行客户可分为一般客户和特别客户两类。
一般客户是指具有完全民事行为能力的人，
即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公
司或其他银行。特别客户是指其主体资格有
别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的
客户。
?
? 银行与客户的关系法律性质，应是一种合同
关系。如存款、储蓄、贷款、拆借、信托、
代理等。因此我国商业银行法规定，商业银
行与客户往来，应遵守平等自愿、等价有偿、
诚实信用的原则。
?
?
? 1
? 2
? 3
? 三,
? （ 一 ）
? 1,商业银行的权利
? （ 1） 完全支配客户存款资金的权利 。
? （ 2） 收回本息的权利 。
? （ 3） 抵消的权利 。
? （ 4） 收费的权利 。
? 2,商业银行的义务
? （ 1） 代客支付的义务, 执行客户支付委托或
命令的义务 。
? （ 2） 代客收款并结账的义务 。
? （ 3）保密的义务。
? （ 二 ）
? 1,客户的权利
? （ 1） 请求兑付存款本金的权利 。
? （ 2） 取得利息的权利 。
? （ 3） 签发支票的权利 。
? 2,客户的义务
? （ 1） 偿还银行贷款本息和透支本息的义务 。
? （ 2） 向银行交付服务费的义务 。
? （ 3）自我保护的义务。
第六节 商业银行的财务会计制度
? 一,
? 是指商业银行利用价值形式对其经营过程进
行管理所遵循的行为规范 。 会计制度则是指
组织和进行会计工作的规范和准则 。
? 二, 会计报表, 年度财务报告, 经营业绩和
? 商业银行应当编制年度财务会计报告，报送
会计报表，并不得在法定账册外另立会计账
册即设立账外账。商业银行应当于每一会计
年度终了前 3个月内，按照中国人民银行的规
定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。
? 三,
? 商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准
备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损
失：
? ① 借款人和担保人经依法宣告破产、进行清
偿后不能还清的贷款。
? ② 借款人死亡或依, 民法通则, 规定宣告失
踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未
能还清的贷款。
? ③ 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损
失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或
以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。
? ④ 经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第七节 商业银行的监督管理
? 一,
? 商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部
自律监管（主要是风险管理和内部控制制度）
和银行同业组织他律监管、国家金融监管机关
的监管（银行业专门监管机构）、中央银行、
审计机关的外部监管。
? 此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理
等部门的监督管理，这些构成商业银行的监管
体系。
? 二, 商业银行的内部自律监督管理
? （ 一 ） 商业银行内部自律监管的含义
? 是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局
的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为
经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，
遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、
自我监察、自觉纠错的行为的总和。
? （ 二 ） 商业银行的资本监管
? 1,商业银行资本监管的涵义
? 2,商业银行资本监管的国际惯例 ——, 巴塞
尔协议,
? 1988年 7月底，西方十国集团的中央银行行长
通过了国际银行管理与监督委员会提出的, 关
于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议,,
即, 巴塞尔协议, 或称, 1988年资本协议,,
规定商业银行必须对信用风险计提 8%的资本。
2004年公布了, 新巴塞尔资本协议, 旨在最终
取代 1988年的, 巴塞尔协议,,基本内容包括：
最低资本规定、监管当局的检查以及市场约束。
? 3,我国商业银行资本监管规则
? （ 1） 我国商业银行资本监管规则制度的建立
与发展
? （ 2） 商业银行资本管理的基本原则
? ① 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；
? ② 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计
提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；
? ③ 商业银行应同时计算未并表的资本充足率和
并表后的资本充足率；
? ④商业银行资本充足率不得低于 8%，核心资本
充足率不得低于 4%。
? (3) 商业银行资本标准与资本充足率的计算
方法
? 资本充足率 =（ 资本 — 扣除项 ） /（ 风险加权
资产 +12.5倍的市场风险资本 ）
?
? 核心资本充足率 =（核心资本 — 核心资本扣除
项） /（风险加权资产 +12.5倍的市场风险资
本）
? （ 4） 商业银行资本的监督检查和分类管理
? （ 5） 商业银行资本的信息披露
? （ 6） 商业银行资本充足率的达标安排
? （ 三 ） 商业银行资产负债管理
? 1,资产负债管理涵义
? 所谓资产负债管理也称为资产负债比例管理,
是指商业银行以其资本和负债制约其资产总量
和结构, 并通过设置一系列指标体系约束商业
银行的资金运用, 保证商业银行实现资金的安
全性, 流动性, 营利性及其均衡和协调, 以实
现经营目标 。
? 2,我国商业银行资产负债比例管理
? 我国商业银行资产负债比例管理指标分为监控
性指标和监测性指标 。
? 监控性指标包括十大类十九项指标, 是商业银
行必须达到的指令性指标；监测性指标包括六
项, 是商业银行的参考性指标和监控性指标的
必要补充 。
? 指标体系包括了总量控制类, 流动性管理类,
安全性管理类和效益性管理类四个方面的管理
指标, 四类指标相互依存, 相互制约,构成了
我国商业银行资产负债比例管理的整体 。
? 我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法
人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行
为整体进行考核。
? （ 四 ） 商业银行的风险管理
? 1,商业银行风险管理及其内容
? 所谓商业银行的风险, 是指商业银行在经营活
动中, 由于客观情况的变化或主观决策的失误,
使商业银行的资产, 收入及信誉遭受损失的可
能性 。 主要有经营风险, 市场风险, 决策风险,
政策风险和国家风险等 。
? 风险管理则是指商业银行识别, 计量, 监测和
控制所面临的各类风险的全过程 。
? 目前，商业银行风险管理的主要内容有：①资
产负债风险管理；②信贷风险管理；③投资风
险管理；④外汇交易风险管理。
? 2,商业银行风险管理体系
? （ 1） 风险甄别系统；
? （ 2） 风险报警系统；
? （ 3） 风险决策系统；
? （ 4） 风险避险系统；
? （ 5） 全程监控系统 。
? 金融机构的风险管理体系应包括：
? （ 1）董事会和高级管理层的有效监控；
? （ 2）完善的风险管理政策和程序；
? （ 3）风险识别、计量、监测和控制程序；
? （ 4）独立的外部审计。
? 3,商业银行的风险评级
? （ 1） 风险评级的涵义
? 风险评级是监管机构根据股份制商业银行的资
本充足, 资产安全, 管理, 盈利, 流动性和市
场风险敏感性等方面的状况, 对银行经营管理
状况进行全面分析和判断, 并形成综合评级的
过程 。
? （ 2） 商业银行风险评级的内容
? （ 3） 评级的原则
? （ 4） 评级的步骤
? （ 5） 评级结果的运用
? （ 五 ） 商业银行的内部控制
? 1,商业银行内部控制的概念
? 商业银行内部控制是银行为实现经营目标, 通
过制定和实施一系列制度, 程序和方法, 对风
险进行事前防范, 事中控制, 事后监督和纠正
的动态过程和机制 。
? 2,中国商业银行内部控制规则
? （ 1） 商业银行内部控制目标
? （ 2） 商业银行内部控制的原则
? （ 3） 商业银行内部控制构成要素
? （ 4） 具体业务的内部控制
? （ 5） 内部控制的监督与纠正
? （ 六 ） 商业银行的内部稽核检查
? 1,内部稽核含义
? 内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门
或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任
履行情况进行的检查, 监督与评价 。
? 2,内部稽核的方法
? 所谓制度基础稽核即首先对银行内部控制的
健全性与有效性审查和评价, 在评审的基础
上,根据内控系统的强点与弱点,再确定稽核
的范围, 重点和方法 。
? （ 七 ） 商业银行关联交易管理
? 1,商业银行关联交易管理概述
? 商业银行的关联交易是指商业银行与关联方之
间发生的转移资源和义务的交易行为 。
? 2,商业银行关联交易的基本原则
? （ 1） 诚实信用及公允原则 。
? （ 2） 遵守法律, 行政法规, 国家统一的会计
制度和有关的银行业监督管理规定原则 。
? （ 3）应当按照商业原则，以不优于对非关联
方同类交易的条件进行的原则。
? 3,商业银行的关联方
? （ 1） 商业银行的关联方的认定标准
? ① 依据关联方的法律性质, 商业银行的关联方
包括关联自然人, 关联法人或其他组织 。
? ② 依据关联方存在的形态, 商业银行的关联方
包括实际关联方, 潜在关联方以及依据行为性
质确认的关联方 。
? 实际关联方是指存在客观关联关系的关联方 。
? 潜在关联方是指与商业银行签署协议, 做出安
排, 生效后符合关联方条件的关联方 。
? (2)商业银行关联方的确认程序
? 4,商业银行的关联交易及其类型
? （ 1） 商业银行关联交易
? 是指商业银行与关联方之间发生的转移资源
和义务的交易行为 。 主要有授信, 资产转移,
提供服务等交易行为 。
? （ 2） 商业银行关联交易的类型
? 一般关联交易是指商业银行与一个关联方之
间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以下,
且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交
易余额占商业银行资本净额 5%以下的交易 。
? 重大关联交易是指商业银行与一个关联方之
间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以上,
或商业银行与一个关联方发生交易后商业银
行与该关联方的交易余额占商业银行资本净
额 5%以上的交易 。
? 5,商业银行关联交易的管理
? （ 1） 商业银行应建立完善的关联交易管理制
度
? （ 2） 商业银行关联交易应建立完备的审批程
序
? （ 3） 商业银行的部分关联交易行的禁止或限
制
? （ 4） 商业银行关联交易的审计, 信息披露
? （ 5） 银监会对商业银行关联交易行为的监督
管理
? （ 八 ） 商业银行的信息披露
? 1,商业银行的信息披露的概念及其意义
? 是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信
息, 如财务会计报告, 各类风险管理状况, 公
司治理, 年度重大事项等真实, 准确, 及时,
完整地向投资者, 存款人及相关利益人予以公
开的过程 。
? 2,国外对商业银行信息披露的立法
? 3,我国商业银行信息披露规则
? （ 1） 原则
? （ 2） 内容
? （ 3） 方式
? （ 4） 责任
? 三, 银行业国家监管机构的监管
? 中国银行业监督管理委员会自 2003年 4月 28日
起正式履行职责 。
? 2003年 12月 27日, 十届全国人大常委会第六
次会议审议通过了, 中华人民共和国银行业
监督管理法,, 该法规定了中国银监会的机
构, 职责, 措施与责任 。
? 银监会对商业银行监管主要为商业银行设立,
变更, 终止的审批, 业务规则的制定及监督
执行及风险监管 。
? 四,
? 2000年 5月, 中国银行业协会成立 。 中国银行
业协会是由中华人民共和国境内注册的各商业
银行, 政策性银行自愿结成的非盈利性社会团
体, 经中国人民银行批准并在民政部门登记注
册, 是我国银行业的自律组织 。
? 中国银行业协会主要发挥三大职能：加强同业
约束, 依据国家法律法规和政策, 制定行业规
章, 规范执业行为, 制止不正当竞争；为银监
会加强监管发挥补充作用, 督促各家银行贯彻
执行国家金融法律法规和方针政策；提供行业
服务, 抵制侵害银行合法权益的行为, 开展行
业信息交流和咨询服务, 调解业务纠纷, 组织
员工培训等 。
? 五, 国家审计部门对商业银行的审计监督
? 商业银行应接受国家审计机关的审计监督 。
第八节 商业银行的法律责任
? 一, 商业银行的法律责任概述
? 违反商业银行法的法律责任也分为民事责任,
行政责任和刑事责任三种 。
? 二, 商业银行违反组织法的行为及其法律责
任
? 三, 商业银行以外的当事人违反商业银行组
织法的行为及其法律责任
? 复习思考题：
? 1,什么是商业银行？ 它的性质, 职能？
? 2,商业银行的一般原则有哪些？
? 3,商业银行的组织体制有哪些类型？
? 4,我国商业银行的组织管理体制是什么？
? 5,商业银行接管的概念, 条件？
? 6,商业银行的一般业务包括哪些内容？
? 7,我国法律规定的商业银行的业务范围包括
哪些内容？
? 8,简述商业银行的业务规则 。
? 9,简述商业银行与客户关系的性质, 种类以
及与客户的权利义务关系 。
? 10、试述商业银行的监督管理体系。
第六章
政策性银行法律制度
重点内容,政策性银行的概念、
政策性银行的职能 /特征及法律
地位、政策性银行与政府、中
央银行、商业银行的关系
第一节 政策性银行及其立法
? 一, 政策性银行的概念
? 政策性银行是专门经营政策性货币信用业务
的银行机构 。 它是非营利性的专业银行 。
? 二, 政策性银行的分类
? 1,专为经济开发提供投资性贷款的银行,
各国一般称其为开发银行；
? 2,支持和扶植农业开发的农业信贷银行；
? 3,专门经营对外贸易信用业务的银行；
? 4,为便利居民购买房屋, 支持房地产业发展
的住宅信贷银行 。
? 三, 政策性银行立法
? 政策性银行法是规定政策性银行的组织和行
为的法律规范的总称, 它主要包括政策性银
行的性质, 地位, 资金来源与资金运作, 业
务范围, 组织形式和组织机构设立, 变更和
终止等内容 。
第二节 政策性银行的职能、
特征及法律地位
? 一, 政策性银行的职能
? （ 一 ） 一般职能 —— 金融中介职能
? （ 二 ） 特殊职能 —— 倡导性, 选择性, 弥补性
和服务性职能 。
? 二, 政策性银行的特征
? （ 一 ） 由政府创立
? （ 二 ） 不以盈利为目的
? （ 三 ） 特定的融资途径
? （ 四 ） 特定的服务领域
? （ 五 ） 不普遍设立分支机构
? 三,
? （ 一 ）
? （ 二 ）
? 1,与政府的关系
? 2,与中央银行的关系
? 3,与商业银行的关系
第三节 中国政策性银行及其业务
? 一, 中国政策性银行的建立及立法
? 二, 中国政策性银行的业务范围
? （ 一 ） 国家开发银行的业务范围
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用形式
? 3,外汇业务
? 4,其他业务
? 国家开发银行项目 —— 兰新铁路复线
国家开发银行项目 —— 塔里木油田
国家开发银行项目 —— 三峡水利电力工程
国家开发银行项目 —— 浦东机场
国家开发银行项目
—— 上海磁悬浮列车
国家开发银行项目 —— 宁波港
? （ 二 ）
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用业务
? （ 三 ）
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用业务
? 3,其他业务
?
? 三, 政策性银行的
业务规则
第四节 中国政策性银行的法律地位、
资本、组织体制与治理结构
? 一, 中国政策性银行的法律地位
? 中国农业发展银行, 国家开发银行和中国进
出口银行三家政策性银行都是直属国务院领
导的政策性银行金融机构, 是独立的法人,
属国有独资企业 。 实行独立核算, 自主和保
本经营, 企业化管理 。
? 二,
? 中国农业发展银行的注册资本为 200亿元人
民币, 从中国农业银行资本金拨出 。
? 国家开发银行的注册资本为 500亿元人民币,
由财政部核拨 。
? 中国进出口银行的注册资本为 33.8亿元人民
币, 由财政部核拨 。
? 三, 中国政策性银行的组织体制
? 中国农业发展银行的机构设置实行总行, 分
行, 支行制, 总行设在北京 。 总行对分支行
实行垂直领导, 其分支机构的设置须经中国
银监会批准 。
? 国家开发银行实行总分行制, 总部设在北京,
设置若干职能部门, 根据业务发展的需要,
经批准可在国内外设置必要的分支行 。
? 中国进出口银行实行单一体制 。 本部设在北
京, 不设营业性分支机构 。 信贷业务由中国
银行或其他商业银行代理 。
? 四, 中国政策性银行的治理结构
? 政策性银行隶属于国务院, 行长, 副行长均由
国务院任免 。
? 政策性银行实行行长负责制, 其业务方针, 计
划和重要规章, 行长的工作报告, 筹资方案和
贷款项目, 年度财务决算报告以及其他重大事
项, 由行长主持的行长会议研究决定 。
? 政策性银行设立监事会, 其成员由财政部, 中
国人民银行, 政府有关部门的代表和其他人员
组成 。
? 复习思考题：
? 1,什么是政策性银行？ 它的法律地位, 分类？
? 2,简述政策性银行的职能, 特征 。
? 3,试述中国三大政策性银行的业务范围和业
务规则 。
? 4,我国三大政策性银行采用什么组织体制？
? 5、中国政策性银行的治理结构具有什么特点？
第七章 非银行金融机构法
律制度
重点内容,非银行金融机构的特征 /分
类及其职能、城市信用合作社、农村合
作金融机构、财务公司、汽车金融公司
第一节 非银行金融机构法概述
? 一, 非银行金融机构的概念与特征
? （ 一 ） 非银行金融机构的概念
? 1,政策性非银行金融机构和商业性非银行金
融机构
? 2,经营银行业务的非银行金融机构和经营非
银行业务的非银行金融机构
? 3,吸收存款的非银行金融机构和不能吸收存
款的非银行金融机构
? 4,单元制非银行金融机构和总分机构制非银
行金融机构
? （ 二 ） 非银行金融机构的基本职能
? 1,开拓直接融资业务, 提供多种金融服务 。
? 2,补充银行服务之不足, 促进社区经济发展 。
? （ 三 ） 非银行金融机构的特征
? 1,非银行金融机构的创造货币和创造信用的
能力大大低于银行 。
? 2,非银行金融机构主要经营信托, 保险, 证
券等业务, 法律关系更复杂, 业务规则更详细
具体, 监督更严格 。
? 3,非银行金融机构必须冠以与自己所经营的
业务相适应的名称, 不能冠以, 银行, 字样 。
? 二, 各国对非银行金融机构的监督管理
? 1,对非银行金融机构专门立法规制
? 2,对非银行金融机构实行专门监管
? 三, 中国非银行金融机构及其立法
第二节 金融资产管理公司法律制度
? 一,
? 我国于 1999年先后成立了信达, 长城, 东方和
华融资产管理公司, 分别收购, 管理和处置中
国建设银行, 中国农业银行, 中国银行, 中国
工商银行和国家开发银行的部分不良资产 。
?
? 二, 金融资产管理公司的性质与法律地位
? 金融资产管理公司, 是指经国务院批准设立的
收购国有银行不良贷款, 管理和处置因收购国
有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行
金融机构 。
? 三, 金融资产管理公司的设立, 终止与清算
? 金融资产管理公司的注册资本为人民币 100
亿元, 由财政部核拨 。
? 经财政部同意, 并报中国银监会批准, 金融
资产管理公司可设立分支机构 。
? 金融资产管理公司终止时, 由财政部组织清
算组, 进行清算 。
? 处置不良贷款形成的最终损失, 由财政部提
出解决方案, 报国务院批准执行 。
? 四,
? 金融资产管理公司可以从事下列业务活动：
? 1,追偿债务；
? 2,对所收购的不良贷款形成的资产进行租
赁或者以其他形式转让, 重组；
? 3,债权转股权；
? 4,资产管理范围内的公司的上市推荐及债
券, 股票承销；
? 5,发行金融债券；
? 6,财务及法律咨询, 资产及项目评估 。
? 五,
? 财政部根据不良贷款质量的情况, 确定金融
资产管理公司处置不良贷款的经营目标, 并
进行考核和监督 。
? 金融资产管理公司转让资产, 主要采取招标,
拍卖等方式 。
第三节 城市信用合作社法律制度
? 一, 城市信用合作社的性质与法律地位
? 城市信用合作社 （ 简称城市信用社 ） 是城市
合作金融组织, 是在城市市区内由城市居民,
个体工商户和中小企业法人出资设立的, 主
要为社员提供服务, 具有独立企业法人资格
的金融机构 。
? 城市信用社实行自主经营, 独立核算, 自负
盈亏, 是独立的企业法人 。
? 二, 城市信用合作社的设立, 变更与终止
? (1) 有 50个以上的社员, 其中企业法人社员
不少于 10个；
? (2) 有符合本办法规定的注册资本最低限额；
? (3) 有符合本办法规定的章程；
? (4) 有具备任职专业知识和业务工作经验的
理事长, 主任及其他高级管理人员；
? (5) 有健全的组织机构和管理制度；
? (6) 有符合要求的营业场所, 安全防范措施
和与业务有关的其他设施 。
? 三, 城市信用合作社的组织形式与管理体制
? 城市信用合作社实行单元制, 主要在大中城
市设立, 依法不得设立分社, 储蓄所, 代办
所等分支机构 。
? 城市信用合作社在内部实行民主管理 。 全体
社员组成社员大会, 社员大会是城市信用合
作社的权力机构, 由它选举产生理事会和监
事会, 实行理事会领导下的主任负责制 。
? 城市信用合作社在业务上依法受中国银监会
的领导, 管理, 协调, 监督和稽核 。
? 四,
? (1) 吸收社员存款；
? (2) 吸收中国银监会规定限额以下的非社员
的公众存款；
? (3) 发放贷款；
? (4) 办理结算业务；
? (5) 办理票据贴现；
? (6) 代收代付款项及受托代办保险业务；
? (7) 办理经中国银监会批准的其他业务 。
? 五,
?
? 六, 城市信用合作社联合社
? 城市信用合作社联合社 （ 简称联社 ） 是由市
区内城市信用合作社出资设立的, 经中国银
监会授权, 对市区内城市信用社及联社所在
地级城市辖区内其他城市信用社实行行业归
口监督, 管理, 协调, 具有企业法人资格的
管理经营型的城市信用社联合组织 。
第四节 农村合作金融机构法律制度
? 一, 农村合作金融机构的发展及其改革
? 是为农业和农村经济发展, 农民提供金融服
务的合作性质的社区性地方金融机构 。
? 二, 农村信用合作社
? （ 一 ） 农村信用合作社的性质与法律地位
? 农村信用合作社是指中国银监会批准设立,
由社员入股组成, 实行社员民主管理, 主要
为社员提供金融服务的农村合作金融机构 。
农村信用社是独立的企业法人, 实行自主经
营, 独立核算, 自负盈亏, 以其全部资产对
农村信用社的债务承担责任 。
? （ 二 ） 农村信用社设立,
? （ 三 ）
? （ 四 ）
?
? 三, 农村信用社县级联合社
? （ 一 ） 县联社的机构设立和变更, 接管与终止
? （ 二 ） 县联社的股权设置
? （ 三 ） 县联社的组织机构
? （ 四 ） 县联社的基本职责
? （ 五 ） 县联社的改制
? 四, 农村信用社省 （ 自治区, 直辖市 ） 联合
社
? （ 一 ） 省联社的性质与法律地位
? （ 二 ） 省联社的设立, 变更和终止
? （ 三 ） 省联社的股权设置
? （ 四 ） 省联社的组织机构
? （ 五 ） 省联社的职能
? 五, 农村合作银行
? （ 一 ） 农村合作银行的性质与法律地位
? 农村合作银行是由辖内农民, 农村工商户, 企
业法人和其它经济组织入股组成的股份合作制
社区性地方金融机构 。
? （ 二 ） 农村合作银行的设立, 变更与终止
? （ 三 ） 农村合作银行的股权管理
? （ 四 ） 农村合作银行的组织机构
? （ 五 ） 农村合作银行的经营管理
? 六, 农村商业银行
? （ 一 ） 农村商业银行的性质与法律地位
? （ 二 ） 农村商业银行的设立, 变更与终止
? （ 三 ） 农村商业银行的股权管理
? （ 四 ） 农村商业银行的组织机构
? （ 五 ） 农村商业银行的经营管理
第五节 财务公司法律制度
? 一, 财务公司的性质与法律地位
? 财务公司是由企业集团内部各成员单位入股,
向社会募集中长期资金, 为企业技术进步服务
的非银行金融机构 。
? 财务公司实行自主经营, 自负盈亏, 自求平衡,
自控风险, 独立核算, 照章纳税的企业法人 。
? 财务公司在业务上受中国银监会的领导, 管理,
监督和稽核, 在行政上则隶属于各企业集团 。
? 二, 财务公司的组织形式与组织机构
? 财务公司的组织形式与组织机构适用, 公司
法, 的规定, 可以采取股份有限公司或有限
责任公司的形式, 不可以设立分支机构或代
表处 。
? 三, 财务公司的设立, 变更与终止
? （ 一 ） 设立
? （ 二 ） 变更
? （ 三 ） 整顿, 接管, 终止
? （ 四 ） 财务公司的业务范围及业务规则
第六节 金融租赁公司法律制度
? 一, 金融租赁概述
? （ 一 ） 金融租赁的概念
? 融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人, 租
赁物的选择, 向出卖人购买租赁物件, 提供给
承租人使用, 向承租人收取租金的交易, 它以
出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件,
使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有,
使用和受益的权利 。
? （ 二 ） 融资租赁公司的分类
? （ 三 ） 融资租赁合同
? 二, 金融租赁公司的设立, 变更, 整顿,
? （ 一 ） 设立与变更
? （ 二 ） 整顿, 接管与终止
? 三, 金融租赁公司的业务及监管
? （ 一 ） 业务范围
? （ 二 ） 业务规则
? （ 三 ）
第七节 汽车金融公司法律制度
? 一, 汽车金融公司及其立法
? 二, 汽车金融公司的性质和法律地位
? 汽车金融公司 是指经中国银行业监督管理委员
会依据有关法律, 行政法规和, 汽车金融公司
管理办法, 规定批准设立的, 为中国境内的汽
车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业
法人 。
? 三, 汽车金融公司的的设立, 变更与终止
? （ 一 ） 设立
? （ 二 ） 变更与终止
? 四, 汽车金融公司的业务范围
? 五, 汽车金融公司的业务规则与监督管理
? （ 一 ） 业务规则
? （ 二 ） 资本管理
? （ 三 ） 风险管理
? （ 四 ） 财务会计制度
? （ 五 ） 内控制度与外部审计
? （ 六 ） 银监会的监管
? 六, 法律责任
? 复习思考题
? 1,非银行金融机构的特征, 职能, 分类？
? 2,各国对非银行金融机构监督管理的特点 。
? 3,金融资产管理公司的性质, 法律地位？
? 4,金融资产管理公司的业务范围？
? 5,我国城市信用合作社的组织形式, 管理体
制是什么？
? 6,财务公司的性质及业务范围？
? 7,简述我国农村合作银行与农村商业银行的
异同 。
? 8,汽车金融公司的业务范围及对现代经济的
意义？
? 9,金融租赁公司的业务范围及其法律地位？
第四章 银行法概述
重点内容,银行的职能、我国现行银行
体系以及银行法的地位和内容
第一节 银行与银行体系
? 一、银行的产生和发展
? 二, 银行的职能
? （ 一 ） 信用中介
? （ 二 ） 支付中介
? （ 三 ） 信用创造
? （ 四 ） 金融服务
? （五）国家调控经济
? 三、银行体系
? （一）涵义
? 银行体系是指一个国家银行与非银行金融机构
的有机结合形成的金融机构体系。
? （二）银行体系的构成与分类
? 1、按融资机制的不同，银行体系可分为间接
融资机构和直接融资机构两类。
? 2、以能否吸收经营存款业务为标准，可以将
间接融资机构分为银行性金融机构和非银行性
金融机构。
? 3、以银行设立宗旨为标准，可以将银行分为
商业性银行和政策性银行。
? 四, 中国现行银行体系
? （ 一 ） 中央银行 —— 中国人民银行
? （ 二 ） 商业银行
? 包括 国有独资商业银行, 股份制商业银行,
专业性商业银行和合作制商业银行及外资银
行等 。
? （ 三 ） 政策性银行
? 包括国家开发银行, 中国进出口银行和中国
农业发展银行 。
? （ 四 ） 非银行金融机构
? 包括,证券公司, 保险公司, 信托公司, 财
务公司, 租赁公司, 金融资产管理公司, 汽
车金融公司等 。
第二节 银行法地位与内容体系
? 一, 银行法的概念与地位
? 银行法是调整银行组织机构、业务经营和监督
管理过程中发生的各种社会关系的法律规范的
总称。
? 银行法为金融法体系的核心，是金融法的基本
法。
? 二、银行法的内容
? （ 一 ） 银行主体法
? （ 二 ） 银行行为法
? （三）银行调控监管法
? 三, 银行法的体系
? （ 一 ） 中央银行法
? （ 二 ） 普通银行法
? （ 三 ） 非银行金融机构法
? （ 四 ） 涉外金融机构法
? （五）银行业监督管理法
第三节 各国的银行立法
? 一, 西方发达国家的银行立法
? 二, 中国银行立法
?
? 1,什么是银行？ 银行的职能, 分类有哪些？
? 2,银行体系有哪些分类？
? 3,简述中国现行银行体系 。
? 4,银行法的内容包括哪些方面？
? 5、简述中国银行立法的概况。
第五章 商业银行法律制度
重点内容：商业银行的概念 /性质 /职能、商
业银行组织体制、商业银行与客户的关系、
我国商业银行的、经营原则、商业银行设立
变更终止的条件以及商业银行的监督管理制
度
第一节 商业银行法概述
? 一,
? 商业银行是指以营利为目的, 以收受存款, 提
供资金信贷为主要业务的银行 。
? 我国, 商业银行法, 第 2条规定,, 本法所称
的商业银行是指依照本法和, 中华人民共和国
公司法, 设立的吸收公众存款, 发放贷款, 办
理结算等业务的企业法人, 。
? （ 1） 商业银行是企业 。
? （ 2） 商业银行是能办理存款业务的金融企业 。
? （ 3） 商业银行的法律形式是企业法人 。
? 二, 中国的商业银行
? （ 一 ） 中国的商业银行与, 商业银行法,
? （二）, 商业银行法, 及其适用
? 三, 商业银行的一般原则
? （ 一 ） 商业银行的经营原则 —— 安全性, 流动
性, 效益性
? （ 二 ） 商业银行业务交易原则
? （ 三 ） 商业银行业务规则原则
? （ 四 ） 商业银行竞争原则
? （五）商业银行依法接受监管原则
第二节 商业银行的组织体制、
? 一,
? （ 一 ） 商业银行组织体制的主要类型
? 1、
? 2、
? 3,集团制
? 4、连锁制
? （ 二 ） 我国商业银行的组织管理体制
? 我国商业银行实行分支行制。商业银行的分
支机构是商业银行的组成部分，分支机构不
具备法人资格。分支机构：
? (1) 不能有独立于本商业银行的法人地位，
只是在本商业银行直接管理下的分支机构；
? (2) 不能有独立于本商业银行的名称；
? (3) 不能有独立于本商业银行的资产；
? (4) 不能独立承担民事责任，其债务由本商
业银行负责清偿。
? 二,
? （ 一 ）
? 有限责任公司形式的商业银行是指股东以其出
资额为限对公司承担责任, 而银行则以其全部
资产对公司的债务承担责任的普通银行形式 。
具体包括：
? 1,有限责任公司形式的商业银行, 是指 2个以
上 50个以下股东共同出资设立经营银行业务,
股东以其出资额为限对银行承担责任, 银行应
以其全部资产对银行的债务承担责任的商业银
行 。
? 2、国有独资公司形式的商业银行，是指由国
家授权投资的机构或者授权投资的部门单独投
资设立的有限责任公司形式的商业银行。
? （ 二 ）
? 股份有限公司形式的商业银行是指银行的全部
资本分为等额股份,股东以其所持股份为限对
银行承担责任,银行则以其全部资产对银行的
债务承担责任的商业银行 。
? 我国公司法规定, 设立股份有限公司应当具备
下列条件,
? 1、发起人符合法定人数,即发起人应在 5人以
上,其中须有过半数的发起人在中国境内有住
所,国有企业改建为股份有限公司的,发起人也
可以少于 5人,
? 2,发起人认缴和社会公开募集的股本达到
? 3,股份发行,
? 4,发起人制定公司章程,并经创立大会通过；
? 5,有公司名称和建立符合股份有限公司要
? 6,有固定的生产经营场所和必要的生产经
营条件 。
? 股份有限公司商业银行的设立除应具备上述
条件外,也应符合商业银行法的特殊规定。
? 三,
? （ 一 ） 商业银行的治理
? （ 二 ） 商业银行的股东会, 董事会和监事会
? 1,股东会 /股东大会 。
? （ 1） 股东会及其职权
? （ 2） 股东会会议的召集与主持
? （ 3） 股东会的议事规则
? （ 4）国有独资商业银行的重大决策机构与程
序
? 2、
? （ 1） 董事会的组成
? （ 2） 董事会的职权
? （ 3） 董事会会议的召集与议事规则
? （ 4） 董事会的专门委员会
? （ 5） 独立董事
? 3、
? 4、
? （ 1） 监事会的组成与职权
? （ 2）国有独资商业银行的监事会
第三节 商业银行的设立、
变更、接管与终止
? 一, 商业银行的设立
? （ 一 ） 商业银行的设立制度
? 我国对商业银行的设立实行核准制, 即只有经
过严格审查获得批准的银行才能经营银行业务,
非银行机构不得经营银行业务, 且不得使用
,银行, 字样 。
? （ 二 ） 商业银行的设立条件
? 1,有符合商业银行法和公司法规定的章程
? 2,有符合商业银行法规定最低限额的注册资
本
? 3,有具备任职专业知识和业务工作经验的董
事, 高级管理人员
? 4,有健全的组织机构和管理制度
? 5,有符合要求的营业场所, 安全防范措施和
与业务有关的其他设施
? （ 三 ） 设立商业银行的程序
? 1,申请
? 2,审批
? 3,登记
? 4,公告
? （ 四 ）
? 1,申请
? 2,审批
? 3,登记
? 4、公告
? 二, 商业银行的变更
? 商业银行的变更包括商业银行的事项变更和主
体变更 。
? 所谓事项变更是指商业银行在某些重大事项上
有所变动 。
? 所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。
? 三,
? （ 一 ）
? 接管是指中国银监会在商业银行已经或者可能
发生信用危机, 严重影响存款人利益时, 对该
银行采取的整顿和改组等措施 。 接管的目的是
为了保护存款人的利益, 恢复商业银行的正常
经营能力 。
? （ 二 ）
? 1,商业银行已经发生信用危机, 严重影响存
? 2、商业银行可能发生信用危机，严重影响存
款人的利益。
? （ 三 ）
? 1,接管决定
? 2,接管的执行 —— 由中国银监会组织实施
? 3,接管期限 —— 最长不得超过 2
? 4,接管终止 —— 是指由于发生法律规定的情
形而停止接管工作 。 有下列情形：
? ① 接管决定规定的期限届满或者中国银监会
决定的接管延期届满；
? ② 接管期限届满前, 该商业银行已经恢复正
常经营能力；
? ③ 接管期限届满前，该商业银行被合并或被
依法宣告破产。
? 四,
? （ 一 ）
? 是指商业银行因出现解散, 被撤销和被宣告破
产等法律规定的情形, 消灭其法律主体资格的
法律行为 。
? （ 二 ）
? 解散是指银行由于出现了法定事由或公司章程
规定情形, 而停止对外的经营活动, 清算未了
结的债权债务, 使银行法人资格消灭的法律行
为 。
? （ 三 ）
? 撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法
人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终
止其经营活动，并予以解散。
? （ 四 ）
? 商业银行因不能支付到期债务, 可以经中国银
监会同意后, 由人民法院依法宣告破产, 商业
银行因破产而终止 。
? （ 五 ）
? 商业银行解散的, 应当成立清算组进行清算 。
? 清算组对外代表银行进行经营活动, 依法进行
债权和债务的处理, 按照经过中国银监会批准
的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务 。
? 商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠
职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个
人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为
保护储蓄存款人利益的特别规定。
第四节 商业银行的业务范围
? 一,
? （ 一 ）
? 是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务 。
? （ 二 ）
? 是商业银行运用自己的资产获得利润的业务 。
? （ 三 ）
? 是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条
件经营的金融服务，收取服务费的业务。
? 二,
? 各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，
采取列举式、禁止式和折中式三种形式。
? 列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的
业务种类。
? 禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对
不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。
? 我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式
的结合。
?, 商业银行法, 第 3条第 1款列举了商业银行可
以从事的 14项业务，包括：
? 1、
? 2,发放短期,
? 3、
? 4、
? 5、
? 6,代理发行, 代理兑付,
? 7,买卖政府债券,
? 8、
? 9,买卖,
? 10,从事信用卡业务；
? 11、
? 12、
? 13,提供保管箱服务；
? 14、经中国银监会批准的其他业务。
? 三,
? （ 一 ） 存款业务基本规则
? 1,商业银行应当按照中国人民银行确定的存
款利率的上, 下限确定存款利率, 并予以公
告 。
? 2,商业银行应当按照中国人民银行的规定,
向中国人民银行交存存款准备金, 留足备付
金, 并应当保证存款人存款本金和利息的支
付, 不得拖延和拒付存款本金和利息 。
? 3,商业银行办理个人储蓄存款业务, 应当遵
循存款自愿, 取款自由, 存款有息和为存款
人保密的原则 。 除法律另有规定外, 商业银
行有权拒绝任何单位或个人查询, 冻结和扣
划存款人的储蓄存款 。
? 4、对于单位存款，除法律、行政法规另有规
定外，商业银行有权拒绝任何单位或个人查
询；除法律另有规定外，有权拒绝任何单位
或个人冻结、扣划。
? （ 二 ）
? 1,贯彻国家产业政策规则；
? 2,严格贷款审查规则；
? 3,贷款担保规则；
? 4,借款合同规则；
? 5,执行利率政策规则；
? 6,资产负债比例管理规则；
? 7,关系人贷款规则；
? 8,依法贷款规则；
? 9、自主贷款规则。
? （ 三 ） 其他业务规则
? 1、结算业务规则；
? 2、发行债券和境外借款规则；
? 3、同业拆借规则；
? 4、投资业务规则；
? 5、竞争规则；
? 6、营业时间公告规则；
? 7、开立账户规则；
? 8、金融服务收费规则；
? 9、报送财会资料规则；
? 10、商业银行工作人员守则。
第五节 商业银行与客户的关系
? 一,
? （一）银行客户的概念与种类
? 银行客户可分为一般客户和特别客户两类。
一般客户是指具有完全民事行为能力的人，
即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公
司或其他银行。特别客户是指其主体资格有
别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的
客户。
?
? 银行与客户的关系法律性质，应是一种合同
关系。如存款、储蓄、贷款、拆借、信托、
代理等。因此我国商业银行法规定，商业银
行与客户往来，应遵守平等自愿、等价有偿、
诚实信用的原则。
?
?
? 1
? 2
? 3
? 三,
? （ 一 ）
? 1,商业银行的权利
? （ 1） 完全支配客户存款资金的权利 。
? （ 2） 收回本息的权利 。
? （ 3） 抵消的权利 。
? （ 4） 收费的权利 。
? 2,商业银行的义务
? （ 1） 代客支付的义务, 执行客户支付委托或
命令的义务 。
? （ 2） 代客收款并结账的义务 。
? （ 3）保密的义务。
? （ 二 ）
? 1,客户的权利
? （ 1） 请求兑付存款本金的权利 。
? （ 2） 取得利息的权利 。
? （ 3） 签发支票的权利 。
? 2,客户的义务
? （ 1） 偿还银行贷款本息和透支本息的义务 。
? （ 2） 向银行交付服务费的义务 。
? （ 3）自我保护的义务。
第六节 商业银行的财务会计制度
? 一,
? 是指商业银行利用价值形式对其经营过程进
行管理所遵循的行为规范 。 会计制度则是指
组织和进行会计工作的规范和准则 。
? 二, 会计报表, 年度财务报告, 经营业绩和
? 商业银行应当编制年度财务会计报告，报送
会计报表，并不得在法定账册外另立会计账
册即设立账外账。商业银行应当于每一会计
年度终了前 3个月内，按照中国人民银行的规
定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。
? 三,
? 商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准
备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损
失：
? ① 借款人和担保人经依法宣告破产、进行清
偿后不能还清的贷款。
? ② 借款人死亡或依, 民法通则, 规定宣告失
踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未
能还清的贷款。
? ③ 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损
失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或
以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。
? ④ 经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第七节 商业银行的监督管理
? 一,
? 商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部
自律监管（主要是风险管理和内部控制制度）
和银行同业组织他律监管、国家金融监管机关
的监管（银行业专门监管机构）、中央银行、
审计机关的外部监管。
? 此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理
等部门的监督管理，这些构成商业银行的监管
体系。
? 二, 商业银行的内部自律监督管理
? （ 一 ） 商业银行内部自律监管的含义
? 是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局
的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为
经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，
遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、
自我监察、自觉纠错的行为的总和。
? （ 二 ） 商业银行的资本监管
? 1,商业银行资本监管的涵义
? 2,商业银行资本监管的国际惯例 ——, 巴塞
尔协议,
? 1988年 7月底，西方十国集团的中央银行行长
通过了国际银行管理与监督委员会提出的, 关
于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议,,
即, 巴塞尔协议, 或称, 1988年资本协议,,
规定商业银行必须对信用风险计提 8%的资本。
2004年公布了, 新巴塞尔资本协议, 旨在最终
取代 1988年的, 巴塞尔协议,,基本内容包括：
最低资本规定、监管当局的检查以及市场约束。
? 3,我国商业银行资本监管规则
? （ 1） 我国商业银行资本监管规则制度的建立
与发展
? （ 2） 商业银行资本管理的基本原则
? ① 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；
? ② 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计
提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；
? ③ 商业银行应同时计算未并表的资本充足率和
并表后的资本充足率；
? ④商业银行资本充足率不得低于 8%，核心资本
充足率不得低于 4%。
? (3) 商业银行资本标准与资本充足率的计算
方法
? 资本充足率 =（ 资本 — 扣除项 ） /（ 风险加权
资产 +12.5倍的市场风险资本 ）
?
? 核心资本充足率 =（核心资本 — 核心资本扣除
项） /（风险加权资产 +12.5倍的市场风险资
本）
? （ 4） 商业银行资本的监督检查和分类管理
? （ 5） 商业银行资本的信息披露
? （ 6） 商业银行资本充足率的达标安排
? （ 三 ） 商业银行资产负债管理
? 1,资产负债管理涵义
? 所谓资产负债管理也称为资产负债比例管理,
是指商业银行以其资本和负债制约其资产总量
和结构, 并通过设置一系列指标体系约束商业
银行的资金运用, 保证商业银行实现资金的安
全性, 流动性, 营利性及其均衡和协调, 以实
现经营目标 。
? 2,我国商业银行资产负债比例管理
? 我国商业银行资产负债比例管理指标分为监控
性指标和监测性指标 。
? 监控性指标包括十大类十九项指标, 是商业银
行必须达到的指令性指标；监测性指标包括六
项, 是商业银行的参考性指标和监控性指标的
必要补充 。
? 指标体系包括了总量控制类, 流动性管理类,
安全性管理类和效益性管理类四个方面的管理
指标, 四类指标相互依存, 相互制约,构成了
我国商业银行资产负债比例管理的整体 。
? 我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法
人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行
为整体进行考核。
? （ 四 ） 商业银行的风险管理
? 1,商业银行风险管理及其内容
? 所谓商业银行的风险, 是指商业银行在经营活
动中, 由于客观情况的变化或主观决策的失误,
使商业银行的资产, 收入及信誉遭受损失的可
能性 。 主要有经营风险, 市场风险, 决策风险,
政策风险和国家风险等 。
? 风险管理则是指商业银行识别, 计量, 监测和
控制所面临的各类风险的全过程 。
? 目前，商业银行风险管理的主要内容有：①资
产负债风险管理；②信贷风险管理；③投资风
险管理；④外汇交易风险管理。
? 2,商业银行风险管理体系
? （ 1） 风险甄别系统；
? （ 2） 风险报警系统；
? （ 3） 风险决策系统；
? （ 4） 风险避险系统；
? （ 5） 全程监控系统 。
? 金融机构的风险管理体系应包括：
? （ 1）董事会和高级管理层的有效监控；
? （ 2）完善的风险管理政策和程序；
? （ 3）风险识别、计量、监测和控制程序；
? （ 4）独立的外部审计。
? 3,商业银行的风险评级
? （ 1） 风险评级的涵义
? 风险评级是监管机构根据股份制商业银行的资
本充足, 资产安全, 管理, 盈利, 流动性和市
场风险敏感性等方面的状况, 对银行经营管理
状况进行全面分析和判断, 并形成综合评级的
过程 。
? （ 2） 商业银行风险评级的内容
? （ 3） 评级的原则
? （ 4） 评级的步骤
? （ 5） 评级结果的运用
? （ 五 ） 商业银行的内部控制
? 1,商业银行内部控制的概念
? 商业银行内部控制是银行为实现经营目标, 通
过制定和实施一系列制度, 程序和方法, 对风
险进行事前防范, 事中控制, 事后监督和纠正
的动态过程和机制 。
? 2,中国商业银行内部控制规则
? （ 1） 商业银行内部控制目标
? （ 2） 商业银行内部控制的原则
? （ 3） 商业银行内部控制构成要素
? （ 4） 具体业务的内部控制
? （ 5） 内部控制的监督与纠正
? （ 六 ） 商业银行的内部稽核检查
? 1,内部稽核含义
? 内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门
或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任
履行情况进行的检查, 监督与评价 。
? 2,内部稽核的方法
? 所谓制度基础稽核即首先对银行内部控制的
健全性与有效性审查和评价, 在评审的基础
上,根据内控系统的强点与弱点,再确定稽核
的范围, 重点和方法 。
? （ 七 ） 商业银行关联交易管理
? 1,商业银行关联交易管理概述
? 商业银行的关联交易是指商业银行与关联方之
间发生的转移资源和义务的交易行为 。
? 2,商业银行关联交易的基本原则
? （ 1） 诚实信用及公允原则 。
? （ 2） 遵守法律, 行政法规, 国家统一的会计
制度和有关的银行业监督管理规定原则 。
? （ 3）应当按照商业原则，以不优于对非关联
方同类交易的条件进行的原则。
? 3,商业银行的关联方
? （ 1） 商业银行的关联方的认定标准
? ① 依据关联方的法律性质, 商业银行的关联方
包括关联自然人, 关联法人或其他组织 。
? ② 依据关联方存在的形态, 商业银行的关联方
包括实际关联方, 潜在关联方以及依据行为性
质确认的关联方 。
? 实际关联方是指存在客观关联关系的关联方 。
? 潜在关联方是指与商业银行签署协议, 做出安
排, 生效后符合关联方条件的关联方 。
? (2)商业银行关联方的确认程序
? 4,商业银行的关联交易及其类型
? （ 1） 商业银行关联交易
? 是指商业银行与关联方之间发生的转移资源
和义务的交易行为 。 主要有授信, 资产转移,
提供服务等交易行为 。
? （ 2） 商业银行关联交易的类型
? 一般关联交易是指商业银行与一个关联方之
间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以下,
且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交
易余额占商业银行资本净额 5%以下的交易 。
? 重大关联交易是指商业银行与一个关联方之
间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以上,
或商业银行与一个关联方发生交易后商业银
行与该关联方的交易余额占商业银行资本净
额 5%以上的交易 。
? 5,商业银行关联交易的管理
? （ 1） 商业银行应建立完善的关联交易管理制
度
? （ 2） 商业银行关联交易应建立完备的审批程
序
? （ 3） 商业银行的部分关联交易行的禁止或限
制
? （ 4） 商业银行关联交易的审计, 信息披露
? （ 5） 银监会对商业银行关联交易行为的监督
管理
? （ 八 ） 商业银行的信息披露
? 1,商业银行的信息披露的概念及其意义
? 是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信
息, 如财务会计报告, 各类风险管理状况, 公
司治理, 年度重大事项等真实, 准确, 及时,
完整地向投资者, 存款人及相关利益人予以公
开的过程 。
? 2,国外对商业银行信息披露的立法
? 3,我国商业银行信息披露规则
? （ 1） 原则
? （ 2） 内容
? （ 3） 方式
? （ 4） 责任
? 三, 银行业国家监管机构的监管
? 中国银行业监督管理委员会自 2003年 4月 28日
起正式履行职责 。
? 2003年 12月 27日, 十届全国人大常委会第六
次会议审议通过了, 中华人民共和国银行业
监督管理法,, 该法规定了中国银监会的机
构, 职责, 措施与责任 。
? 银监会对商业银行监管主要为商业银行设立,
变更, 终止的审批, 业务规则的制定及监督
执行及风险监管 。
? 四,
? 2000年 5月, 中国银行业协会成立 。 中国银行
业协会是由中华人民共和国境内注册的各商业
银行, 政策性银行自愿结成的非盈利性社会团
体, 经中国人民银行批准并在民政部门登记注
册, 是我国银行业的自律组织 。
? 中国银行业协会主要发挥三大职能：加强同业
约束, 依据国家法律法规和政策, 制定行业规
章, 规范执业行为, 制止不正当竞争；为银监
会加强监管发挥补充作用, 督促各家银行贯彻
执行国家金融法律法规和方针政策；提供行业
服务, 抵制侵害银行合法权益的行为, 开展行
业信息交流和咨询服务, 调解业务纠纷, 组织
员工培训等 。
? 五, 国家审计部门对商业银行的审计监督
? 商业银行应接受国家审计机关的审计监督 。
第八节 商业银行的法律责任
? 一, 商业银行的法律责任概述
? 违反商业银行法的法律责任也分为民事责任,
行政责任和刑事责任三种 。
? 二, 商业银行违反组织法的行为及其法律责
任
? 三, 商业银行以外的当事人违反商业银行组
织法的行为及其法律责任
? 复习思考题：
? 1,什么是商业银行？ 它的性质, 职能？
? 2,商业银行的一般原则有哪些？
? 3,商业银行的组织体制有哪些类型？
? 4,我国商业银行的组织管理体制是什么？
? 5,商业银行接管的概念, 条件？
? 6,商业银行的一般业务包括哪些内容？
? 7,我国法律规定的商业银行的业务范围包括
哪些内容？
? 8,简述商业银行的业务规则 。
? 9,简述商业银行与客户关系的性质, 种类以
及与客户的权利义务关系 。
? 10、试述商业银行的监督管理体系。
第六章
政策性银行法律制度
重点内容,政策性银行的概念、
政策性银行的职能 /特征及法律
地位、政策性银行与政府、中
央银行、商业银行的关系
第一节 政策性银行及其立法
? 一, 政策性银行的概念
? 政策性银行是专门经营政策性货币信用业务
的银行机构 。 它是非营利性的专业银行 。
? 二, 政策性银行的分类
? 1,专为经济开发提供投资性贷款的银行,
各国一般称其为开发银行；
? 2,支持和扶植农业开发的农业信贷银行；
? 3,专门经营对外贸易信用业务的银行；
? 4,为便利居民购买房屋, 支持房地产业发展
的住宅信贷银行 。
? 三, 政策性银行立法
? 政策性银行法是规定政策性银行的组织和行
为的法律规范的总称, 它主要包括政策性银
行的性质, 地位, 资金来源与资金运作, 业
务范围, 组织形式和组织机构设立, 变更和
终止等内容 。
第二节 政策性银行的职能、
特征及法律地位
? 一, 政策性银行的职能
? （ 一 ） 一般职能 —— 金融中介职能
? （ 二 ） 特殊职能 —— 倡导性, 选择性, 弥补性
和服务性职能 。
? 二, 政策性银行的特征
? （ 一 ） 由政府创立
? （ 二 ） 不以盈利为目的
? （ 三 ） 特定的融资途径
? （ 四 ） 特定的服务领域
? （ 五 ） 不普遍设立分支机构
? 三,
? （ 一 ）
? （ 二 ）
? 1,与政府的关系
? 2,与中央银行的关系
? 3,与商业银行的关系
第三节 中国政策性银行及其业务
? 一, 中国政策性银行的建立及立法
? 二, 中国政策性银行的业务范围
? （ 一 ） 国家开发银行的业务范围
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用形式
? 3,外汇业务
? 4,其他业务
? 国家开发银行项目 —— 兰新铁路复线
国家开发银行项目 —— 塔里木油田
国家开发银行项目 —— 三峡水利电力工程
国家开发银行项目 —— 浦东机场
国家开发银行项目
—— 上海磁悬浮列车
国家开发银行项目 —— 宁波港
? （ 二 ）
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用业务
? （ 三 ）
? 1,资金来源业务
? 2,资金运用业务
? 3,其他业务
?
? 三, 政策性银行的
业务规则
第四节 中国政策性银行的法律地位、
资本、组织体制与治理结构
? 一, 中国政策性银行的法律地位
? 中国农业发展银行, 国家开发银行和中国进
出口银行三家政策性银行都是直属国务院领
导的政策性银行金融机构, 是独立的法人,
属国有独资企业 。 实行独立核算, 自主和保
本经营, 企业化管理 。
? 二,
? 中国农业发展银行的注册资本为 200亿元人
民币, 从中国农业银行资本金拨出 。
? 国家开发银行的注册资本为 500亿元人民币,
由财政部核拨 。
? 中国进出口银行的注册资本为 33.8亿元人民
币, 由财政部核拨 。
? 三, 中国政策性银行的组织体制
? 中国农业发展银行的机构设置实行总行, 分
行, 支行制, 总行设在北京 。 总行对分支行
实行垂直领导, 其分支机构的设置须经中国
银监会批准 。
? 国家开发银行实行总分行制, 总部设在北京,
设置若干职能部门, 根据业务发展的需要,
经批准可在国内外设置必要的分支行 。
? 中国进出口银行实行单一体制 。 本部设在北
京, 不设营业性分支机构 。 信贷业务由中国
银行或其他商业银行代理 。
? 四, 中国政策性银行的治理结构
? 政策性银行隶属于国务院, 行长, 副行长均由
国务院任免 。
? 政策性银行实行行长负责制, 其业务方针, 计
划和重要规章, 行长的工作报告, 筹资方案和
贷款项目, 年度财务决算报告以及其他重大事
项, 由行长主持的行长会议研究决定 。
? 政策性银行设立监事会, 其成员由财政部, 中
国人民银行, 政府有关部门的代表和其他人员
组成 。
? 复习思考题：
? 1,什么是政策性银行？ 它的法律地位, 分类？
? 2,简述政策性银行的职能, 特征 。
? 3,试述中国三大政策性银行的业务范围和业
务规则 。
? 4,我国三大政策性银行采用什么组织体制？
? 5、中国政策性银行的治理结构具有什么特点？
第七章 非银行金融机构法
律制度
重点内容,非银行金融机构的特征 /分
类及其职能、城市信用合作社、农村合
作金融机构、财务公司、汽车金融公司
第一节 非银行金融机构法概述
? 一, 非银行金融机构的概念与特征
? （ 一 ） 非银行金融机构的概念
? 1,政策性非银行金融机构和商业性非银行金
融机构
? 2,经营银行业务的非银行金融机构和经营非
银行业务的非银行金融机构
? 3,吸收存款的非银行金融机构和不能吸收存
款的非银行金融机构
? 4,单元制非银行金融机构和总分机构制非银
行金融机构
? （ 二 ） 非银行金融机构的基本职能
? 1,开拓直接融资业务, 提供多种金融服务 。
? 2,补充银行服务之不足, 促进社区经济发展 。
? （ 三 ） 非银行金融机构的特征
? 1,非银行金融机构的创造货币和创造信用的
能力大大低于银行 。
? 2,非银行金融机构主要经营信托, 保险, 证
券等业务, 法律关系更复杂, 业务规则更详细
具体, 监督更严格 。
? 3,非银行金融机构必须冠以与自己所经营的
业务相适应的名称, 不能冠以, 银行, 字样 。
? 二, 各国对非银行金融机构的监督管理
? 1,对非银行金融机构专门立法规制
? 2,对非银行金融机构实行专门监管
? 三, 中国非银行金融机构及其立法
第二节 金融资产管理公司法律制度
? 一,
? 我国于 1999年先后成立了信达, 长城, 东方和
华融资产管理公司, 分别收购, 管理和处置中
国建设银行, 中国农业银行, 中国银行, 中国
工商银行和国家开发银行的部分不良资产 。
?
? 二, 金融资产管理公司的性质与法律地位
? 金融资产管理公司, 是指经国务院批准设立的
收购国有银行不良贷款, 管理和处置因收购国
有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行
金融机构 。
? 三, 金融资产管理公司的设立, 终止与清算
? 金融资产管理公司的注册资本为人民币 100
亿元, 由财政部核拨 。
? 经财政部同意, 并报中国银监会批准, 金融
资产管理公司可设立分支机构 。
? 金融资产管理公司终止时, 由财政部组织清
算组, 进行清算 。
? 处置不良贷款形成的最终损失, 由财政部提
出解决方案, 报国务院批准执行 。
? 四,
? 金融资产管理公司可以从事下列业务活动：
? 1,追偿债务；
? 2,对所收购的不良贷款形成的资产进行租
赁或者以其他形式转让, 重组；
? 3,债权转股权；
? 4,资产管理范围内的公司的上市推荐及债
券, 股票承销；
? 5,发行金融债券；
? 6,财务及法律咨询, 资产及项目评估 。
? 五,
? 财政部根据不良贷款质量的情况, 确定金融
资产管理公司处置不良贷款的经营目标, 并
进行考核和监督 。
? 金融资产管理公司转让资产, 主要采取招标,
拍卖等方式 。
第三节 城市信用合作社法律制度
? 一, 城市信用合作社的性质与法律地位
? 城市信用合作社 （ 简称城市信用社 ） 是城市
合作金融组织, 是在城市市区内由城市居民,
个体工商户和中小企业法人出资设立的, 主
要为社员提供服务, 具有独立企业法人资格
的金融机构 。
? 城市信用社实行自主经营, 独立核算, 自负
盈亏, 是独立的企业法人 。
? 二, 城市信用合作社的设立, 变更与终止
? (1) 有 50个以上的社员, 其中企业法人社员
不少于 10个；
? (2) 有符合本办法规定的注册资本最低限额；
? (3) 有符合本办法规定的章程；
? (4) 有具备任职专业知识和业务工作经验的
理事长, 主任及其他高级管理人员；
? (5) 有健全的组织机构和管理制度；
? (6) 有符合要求的营业场所, 安全防范措施
和与业务有关的其他设施 。
? 三, 城市信用合作社的组织形式与管理体制
? 城市信用合作社实行单元制, 主要在大中城
市设立, 依法不得设立分社, 储蓄所, 代办
所等分支机构 。
? 城市信用合作社在内部实行民主管理 。 全体
社员组成社员大会, 社员大会是城市信用合
作社的权力机构, 由它选举产生理事会和监
事会, 实行理事会领导下的主任负责制 。
? 城市信用合作社在业务上依法受中国银监会
的领导, 管理, 协调, 监督和稽核 。
? 四,
? (1) 吸收社员存款；
? (2) 吸收中国银监会规定限额以下的非社员
的公众存款；
? (3) 发放贷款；
? (4) 办理结算业务；
? (5) 办理票据贴现；
? (6) 代收代付款项及受托代办保险业务；
? (7) 办理经中国银监会批准的其他业务 。
? 五,
?
? 六, 城市信用合作社联合社
? 城市信用合作社联合社 （ 简称联社 ） 是由市
区内城市信用合作社出资设立的, 经中国银
监会授权, 对市区内城市信用社及联社所在
地级城市辖区内其他城市信用社实行行业归
口监督, 管理, 协调, 具有企业法人资格的
管理经营型的城市信用社联合组织 。
第四节 农村合作金融机构法律制度
? 一, 农村合作金融机构的发展及其改革
? 是为农业和农村经济发展, 农民提供金融服
务的合作性质的社区性地方金融机构 。
? 二, 农村信用合作社
? （ 一 ） 农村信用合作社的性质与法律地位
? 农村信用合作社是指中国银监会批准设立,
由社员入股组成, 实行社员民主管理, 主要
为社员提供金融服务的农村合作金融机构 。
农村信用社是独立的企业法人, 实行自主经
营, 独立核算, 自负盈亏, 以其全部资产对
农村信用社的债务承担责任 。
? （ 二 ） 农村信用社设立,
? （ 三 ）
? （ 四 ）
?
? 三, 农村信用社县级联合社
? （ 一 ） 县联社的机构设立和变更, 接管与终止
? （ 二 ） 县联社的股权设置
? （ 三 ） 县联社的组织机构
? （ 四 ） 县联社的基本职责
? （ 五 ） 县联社的改制
? 四, 农村信用社省 （ 自治区, 直辖市 ） 联合
社
? （ 一 ） 省联社的性质与法律地位
? （ 二 ） 省联社的设立, 变更和终止
? （ 三 ） 省联社的股权设置
? （ 四 ） 省联社的组织机构
? （ 五 ） 省联社的职能
? 五, 农村合作银行
? （ 一 ） 农村合作银行的性质与法律地位
? 农村合作银行是由辖内农民, 农村工商户, 企
业法人和其它经济组织入股组成的股份合作制
社区性地方金融机构 。
? （ 二 ） 农村合作银行的设立, 变更与终止
? （ 三 ） 农村合作银行的股权管理
? （ 四 ） 农村合作银行的组织机构
? （ 五 ） 农村合作银行的经营管理
? 六, 农村商业银行
? （ 一 ） 农村商业银行的性质与法律地位
? （ 二 ） 农村商业银行的设立, 变更与终止
? （ 三 ） 农村商业银行的股权管理
? （ 四 ） 农村商业银行的组织机构
? （ 五 ） 农村商业银行的经营管理
第五节 财务公司法律制度
? 一, 财务公司的性质与法律地位
? 财务公司是由企业集团内部各成员单位入股,
向社会募集中长期资金, 为企业技术进步服务
的非银行金融机构 。
? 财务公司实行自主经营, 自负盈亏, 自求平衡,
自控风险, 独立核算, 照章纳税的企业法人 。
? 财务公司在业务上受中国银监会的领导, 管理,
监督和稽核, 在行政上则隶属于各企业集团 。
? 二, 财务公司的组织形式与组织机构
? 财务公司的组织形式与组织机构适用, 公司
法, 的规定, 可以采取股份有限公司或有限
责任公司的形式, 不可以设立分支机构或代
表处 。
? 三, 财务公司的设立, 变更与终止
? （ 一 ） 设立
? （ 二 ） 变更
? （ 三 ） 整顿, 接管, 终止
? （ 四 ） 财务公司的业务范围及业务规则
第六节 金融租赁公司法律制度
? 一, 金融租赁概述
? （ 一 ） 金融租赁的概念
? 融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人, 租
赁物的选择, 向出卖人购买租赁物件, 提供给
承租人使用, 向承租人收取租金的交易, 它以
出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件,
使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有,
使用和受益的权利 。
? （ 二 ） 融资租赁公司的分类
? （ 三 ） 融资租赁合同
? 二, 金融租赁公司的设立, 变更, 整顿,
? （ 一 ） 设立与变更
? （ 二 ） 整顿, 接管与终止
? 三, 金融租赁公司的业务及监管
? （ 一 ） 业务范围
? （ 二 ） 业务规则
? （ 三 ）
第七节 汽车金融公司法律制度
? 一, 汽车金融公司及其立法
? 二, 汽车金融公司的性质和法律地位
? 汽车金融公司 是指经中国银行业监督管理委员
会依据有关法律, 行政法规和, 汽车金融公司
管理办法, 规定批准设立的, 为中国境内的汽
车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业
法人 。
? 三, 汽车金融公司的的设立, 变更与终止
? （ 一 ） 设立
? （ 二 ） 变更与终止
? 四, 汽车金融公司的业务范围
? 五, 汽车金融公司的业务规则与监督管理
? （ 一 ） 业务规则
? （ 二 ） 资本管理
? （ 三 ） 风险管理
? （ 四 ） 财务会计制度
? （ 五 ） 内控制度与外部审计
? （ 六 ） 银监会的监管
? 六, 法律责任
? 复习思考题
? 1,非银行金融机构的特征, 职能, 分类？
? 2,各国对非银行金融机构监督管理的特点 。
? 3,金融资产管理公司的性质, 法律地位？
? 4,金融资产管理公司的业务范围？
? 5,我国城市信用合作社的组织形式, 管理体
制是什么？
? 6,财务公司的性质及业务范围？
? 7,简述我国农村合作银行与农村商业银行的
异同 。
? 8,汽车金融公司的业务范围及对现代经济的
意义？
? 9,金融租赁公司的业务范围及其法律地位？
