第二十三章破坏社会社会主义市
场经济秩序罪（ 1）
? 内容提要：本章主要从八个方面系统论述破坏市
场经济的 94个具体犯罪行为。
? 重点罪名：
? 1、生产、销售伪劣产品罪
? 2、上产、销售假药罪
? 3、生产、销售有毒有害食品罪
? 4、走私文物罪
? 5、走私普通货物、物品罪
? 6、公司、企业人员受贿
第二十三章破坏社会社会主义市
场经济秩序罪（ 2）
? 7、对公司、企业人员行贿罪
? 8、伪造货币罪
? 9、内幕交易、泄露内幕信息罪
? 10、洗钱罪
? 11、集资诈骗罪
? 12、信用证诈骗罪
? 13、保险诈骗罪
? 14、偷税罪
? 15、抗税罪
第二十三章破坏社会社会主义市
场经济秩序罪（ 3）
? 16、虚开增值税专用发票、用于骗取出口
退税、抵扣税款发票罪
? 17、假冒注册商标罪
? 18、侵犯著作权罪
? 19、侵犯商业秘密罪
? 20、合同诈骗罪
第一节破坏社会主义市场经济秩
序罪概述（ 1）
? 一、概念
? 破坏市场经济秩序罪 — 指违反国家经济管理法规，
在市场经济运行或经济管理活动中进行非法经济
活动，严重破坏市场经济秩序的行为。
? 二、构成要件
? 1、犯罪客体 —— 市场经济秩序。
? 2、犯罪客观方面 —— A、违反国家经济管理法
规,B、在市场经济运行或经济管理活动中进行
非法经济活动,C、严重破坏市场经济秩序的行
为。
第一节破坏社会主义市场经济秩
序罪概述（ 2）
? 3、犯罪主体 —— 自然人、单位
? A、一般主体、特殊主体
? B、单纯单位犯罪
? 4、犯罪主观方面 —— 故意、犯罪目的、
过失
? 三、种类 — 分八节,92个条文,94个具体
罪名。
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 1）
? 案例分析：
? 1,1999年广西半宙制药厂研制出一种治疗性病
的一种新药，经过国家药品机构鉴定核准后投入
生产，但由于该新药的成本较高，为降低成本，
厂里擅自决定改变该新药的一部分成份和组成方
程，以为并不会影响该新药的疗效，新药推向市
场后开始反响不错，但不久发生了服用该新药的
人群中毒事件，其中有 100多人因此中毒，震惊
全国。
? 问：本案广西半宙制药厂的行为构成什么罪？
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 2）
? 一、生产、销售伪劣产品罪（★）
? ㈠概念 —— 是指生产者、销售者在生产中掺杂、掺假，以假充真，以次充
好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额 5万元以上的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对产品质量的监督管理制度
? B、国家对市场管理制度
? C、消费者的合法权益
? D、犯罪对象 —— 伪劣产品
? 2、犯罪客观方面 —— 生产、销售伪劣产品，销售金额 5万元以上的行为。
? A、在生产中掺杂、掺假； —— 白酒，大米
? B、以假充真； —— 冒充名烟
? C、以次充好； —— 人工生产冒充天然生产
? D、不合格产品冒充合格产品； —— 矿泉水质量
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 3）
? E、销售金额 5万元以上 —— 尚未销售，但有生产（大量） —— 未遂，按照
销售金额的三倍计算。
? F、同时构成侵犯知识产权方面的犯罪 —— 牵连犯 —— 从一重罪从重处罚
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意，目的不是构成要件
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 销售金额（生产金额）；犯罪主观
? 2、本罪与假冒注册商标罪的界限
? A、客体不同； B、犯罪对象的性质不同； C、构成牵连犯
? 3、本罪与生产、销售特定伪劣产品罪的界限
? A、犯罪对象是否特定； B、构成犯罪的要件不同
? C、一般 —— 特别法优于普通法
? D、特殊 —— 重法优于轻法
? ㈣刑事责任 —— 主刑＋罚金（销售金额的 50％以上 2倍以下）
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 4）
? 二、生产、销售假药罪（★）危险犯
? ㈠概念 —— 是指违反国家药品管理法规，生产、销售假药，足以严重危害人体健康
的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对药品的管理制度
? B、不特定多数人的身体健康、生命安全
? C、犯罪对象 —— 假药 —— 什么是假药？ —— 空白法规 —— 药品管理法第 33条 ——
五种情况
? 2、犯罪客观方面 —— 违反国家药品管理法规，生产、销售假药,足以严重危害 人体
健康的行为。
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 是否足以严重危害；是否故意。
? 2、本罪与以危险方法危害公共安全罪的界限 —— 对结果所持的心理态度（争议）
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 5）
? 三、生产、销售劣药罪 —— 实害犯（结果犯）
? ㈠概念 —— 违反国家药品管理法规，生产、销售劣药，对人体健康造成严
重危害的行为。
? ㈡劣药
? 1、包括三种情况
? 2、与假药的区别
? 3、本罪与生产、销售假药的界限
? A、犯罪对象不同
? B、犯罪形态不同
? 四、生产、销售不符合卫生标准的食品罪（危险犯 ）
? ㈠特点 —— 足以造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾患
? 五、生产、销售有毒、有害食品罪（★行为犯）
? ㈠概念 —— 违反国家食品卫生管理法规，在生产、销售的食品中掺入有毒、
有害的非食品原料的，或者销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品
的行为。
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 6）
? ㈡ 构成要件
? 1、犯罪客体
? A、国家对食品卫生的管理制度
? B、不特定多数人的身体健康、生命安全
? 2、犯罪客观方面
? A、在生产、销售的食品中掺入有毒、有害的非食品原料的行为。 —— 瘦猪精、工业
酒精
? B、销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品的行为。 —— 大米、牛奶、豆腐、
猪肉
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 犯罪主观方面是否是故意
? 2、本罪与生产、销售不符合卫生标准的食品罪的界限
? A、性质不同； B、犯罪形态不同
? 3、本罪与投毒罪的界限 —— 犯罪目的不同，前者是牟利，后者是造成他人死亡
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 7）
? 六、生产、销售不符合标准的医用器材罪
? ㈠特点 —— 对人体健康造成严重危害的行为。
? A、医疗器械 —— CT机
? B、医用卫生材料 —— 针筒、纱布
? 七、生产、销售不符合安全标准的产品罪
? ㈠特点 —— 造成严重后果
? A、电器 —— 电热水器
? B、压力容器 —— 高压锅
? C、易燃易爆产品 —— 燃气热水器
? D、其他
? 八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪
? ㈠特点 —— 使生产遭受较大损失的行为
? 九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪
? ㈠特点 —— 造成严重后果
第三节走私罪（ 1）
? 案例分析：
? 被告人王某、丁某系广东省某县服装厂负责人。
2000年 9月，经丁某的一个亲戚撮合，王某、丁
某结识了港商张先生，并以服装厂的名义与张先
生签订了各式服装的来料加工合同。合同经过批
准生效后，该服装厂先后进口免税来料加工亚麻
布 8万码。王某、丁某为获取暴利，经商议后决
定，以加工服装后剩余布料为由，非法把 1万码
亚麻布出售给广东省某县一家服装公司，获利达
15万元，所获之款由二人平分。
? 问：本案中王某、丁某的行为构成什么罪？
第三节走私罪（ 2）
? 走私禁止流通的特定物罪 —— 特点
? 1、运输、携带、邮寄
? 2、禁止流通物 —— 武器、弹药、核材料、假币、文物、珍贵动物及制品、
珍贵植物及制品、淫秽物品
? 3、无数量要求
? 4、以暴力、威胁方法抗拒缉私的 —— 数罪并罚
? 一、走私武器、弹药罪
? 二、走私核材料罪
? 三、走私假币罪
? 四、走私文物罪 —— 国家禁止出口的文物
? 五、走私贵重金属罪
? 六、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪
? 七、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪
? 八、走私淫秽物品罪（★）
? ㈠犯罪目的 —— 以牟利或者传播为目的
第三节走私罪（ 3）
? 九、普通走私罪（★）
? ㈠概念 —— 违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄普通货物、
物品进出口国边境，偷逃应缴税额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、对外贸易管制中关于普通货物、物品进出口的监管制度
? B、征收关税制度
? 2、犯罪客观方面 —— 违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄普
通货物、物品进出口国边境，偷逃应缴税额较大的行为。
? —— 下列行为以本罪论处
? A、未经海关许可且未补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装
配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，在境内销售牟
利的；
? B、未经海关许可且未补缴应缴税额，擅自将特定减税、免税进口的货物、
物品，在境内销售牟利的；
第三节走私罪（ 4）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定 —— 罪与非罪
? 1、偷逃应缴税额的数量 2、主观上是否故意
? 十、走私固体废物罪
? ㈠争议：“以原料利用为名，进口不能用作原料的固体废物的，构 成何罪？ —— 走私罪？走私固体废物罪？
? 十一、关于走私罪的若干问题
? ㈠间接走私 —— 第二手交易
? 1、⑴直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，⑵或者直接向
走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；
? 2、⑴在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，⑵
或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没 有合法证明的
第三节走私罪（ 5）
? ㈡ 武装走私 —— 从重处罚 —— 是否数罪
㈢抗拒缉私
1、行为已构成走私罪＋抗拒缉私 —— 数罪并
罚 —— 走私罪＋妨碍公务罪
㈣走私罪共犯
1、与走私罪犯通谋
2、通谋行为 —— 提供贷款、资金、帐号、发票证
明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方
便的
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 1）
? 案例分析
? 1,1998年 5月，某五金经营部（个体性质）负责人严某找到某砂布
厂（国有企业）经理刘某，联系到该厂购买砂布，要刘某提供帮助,许诺把所得利润与其平分。刘表示可按厂价下浮 7％（符合厂里规
定的下浮范围）的价格，将砂布销售给严某。随后，严某与刘某商
量，先由砂布厂把砂布卖给五金经营部，然后再由刘某帮助五金经
营部把砂布销往砂布厂所辖的销售业务单位，所得的利润由二人平 分。同年 7月，刘某带严某先后到砂布厂所辖的 5个五金交化公司，
慌称五金经营部是其下属的经营部，要求他们以砂布厂的厂价购买
五金经营部的砂布。这几个五金交化公司均表示同意。此后，严,刘二人以五金经营部的名义直接将本厂砂布销往 5个五金交化公司，
所得利润 86万元全部汇入五金经营部的帐户上，然后以 70万元与砂
布厂结帐，从中获取差价 16万元，二人分别获得 8万元。
? 问：本案中刘某的行为构成什么罪？
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 2）
? 一、虚报注册资本罪（结果犯）
? 概念 —— 是指申请公司登记时使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资
本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，后果严重或
者其他严重情节的行为。
? 二、虚假出资、抽逃出资罪
? 概念 —— 是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财
产权、虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额较大、后果严重或者有其
他严重情节的行为。
? 三、欺诈发行股票、债券罪 —— 隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容
? 四、提供虚假财会报告罪 ——
? 1、严重损害股东和社会公众利益的行为。
? 2、单罚制 —— 直接责任人员
? 五、妨害清算罪
? 1、单纯单位犯罪
? 2、单罚制 —— 直接责任人
? 六、隐匿、销毁会计帐薄、财务会计报告罪
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 3）
? 七、公司、企业人员受贿罪（★） —— 结果犯中的数额犯
? ㈠概念 —— 是指公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法
收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、公司、企业的正常管理制度
? B、公司、企业工作人员的廉洁性
? C、犯罪对象 —— 财物（过窄 —— 利益）
? 2、犯罪客观方面
? A、利用职务上的便利
? B、索取他人财物或者非法收受他人财物
? C、为他人谋取利益，数额较大的行为 —— 5千至 2万元～ 10万元
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 公司、企业工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定 —— 本罪与受贿罪的区别 —— 犯罪主体不同
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 4）
? 八、对公司、企业人员行贿罪（★）
? ㈠概念 —— 是指为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，
数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、公司、企业的正常管理制度
? B、公司、企业工作人员职务活动的廉洁性
? C、犯罪对象 —— 财物
? 2、犯罪客观方面 —— 给予公司、企业的工作人员以财物，数额较大的行为。
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 公司、企业工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 故意＋谋取不正当利益（？）
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 数额是否加大＋是否谋取不正当利益
? 2、本罪与行贿罪的界限 —— 行贿对象不同
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 5）
? 九、非法经营同类营业罪
? 概念 —— 是指国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经
营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额巨大的行为。
? 十、为亲友非法牟利罪
? 概念 —— 是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，损公肥私，
将本单位的盈利业务交由自己的亲友经营的，或者以明显高于市场的价格向自己的
亲友经营管理的单位采购商品或者以明显低于市场的价格向自己的亲友经营管理的
单位销售商品的，或者向自己的亲友经营管理的单位采购不合格商品，致使国家利
益遭受重大损失的行为。
? 十一、签订、履行合同失职罪
? 概念 —— 是指国有公司。企业。事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同
过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。
? 十二、玩忽职守造成破产、严重损失罪
? 概念 —— 是指是指国有公司、企业、的工作人员由于严重不负责任，造成国有公司、
企业破产或者严重损失，或者国有事业单位工作人员严重不负责任，致使国家利益
遭受重大损失的行为。
? 十三、滥用职权造成破产、严重损失罪
? 十四、徇私舞弊低价折股、低价出售国有资产罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告认国大商场，法定代表人严景洪，经理。 1998
年 6月，严景洪的朋友 —— 本市某公司业务员张某向严
提出炒买港币，可为商场职工多发点奖金，严同意了。
他从本商场在省银行香港分行的存款中汇出港币 120万
元存放在香港，定期收息。
? 问：国大商场的行为构成何罪？
? 2、某信用社准备盖两幢职工家属楼，但资金尚未筹足。
1997年 11月，该信用社出于筹资建房目的，决定将储户
资金拆借一部分，再将此资金用于贷款，得利息后将本
金重新入帐，利息则作为建房资金使用。
第五节破坏金融管理秩序罪（ 2）
? 从 1997年 12月到 1998年 3月，该信用社先后拆借储户资
金 185万元，均未入帐。这笔钱先后贷给多家企业。但
这些企业均因不同程度的亏损，而不能按期还本付息致
使有 83万元贷款不能收回。问：信用社的行为构成何罪？
? 3,1999年 11月，罗某的表弟李某用贩毒的钱购买了一
辆奥迪轿车，李某将购车来源告诉了罗某，并要求其不
要对任何人讲。 2000年 10月，李某因贩卖毒品罪被捕。
案发后，罗某到李某家将奥迪车开到自己家中，当司法
机关找到罗某调查此案时，罗某谎称车是自己经营盈利
后购买的。
? 问：罗某的行为购车何罪？
第五节破坏金融管理秩序罪（ 3）
? 一、伪造货币罪（★）
? ㈠概念 —— 是指仿照货币的试样、票面、图案、颜色、
质地和防伪标记等特征，使用描绘、复印、影印、制板
印刷和计算机扫描打印等方法，非法制造假货币、冒充
真货币的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的货币管理制度
? 犯罪对象 —— 正在流通中的货币
? 2、犯罪客观方面 —— 仿照货币的试样、票面、图案、
颜色、质地和防伪标记等特征，使用描绘、复印、影印、
制板印刷和计算机扫描打印等方法，非法制造假货币、
冒充真货币的行为。
第五节破坏金融管理秩序罪（ 4）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体
? 4、犯罪主观犯罪 —— 故意
? 犯罪目的 —— 具有使伪造的货币进入流通的意
图。
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 数额
? 2、一罪与数罪
? A、吸收犯 — 伪造并使用
? B、数罪并罚 — 伪造但使用他人伪造货币
第五节破坏金融管理秩序罪（ 5）
? 二、出售、购买、运输假币罪
? 三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪
? 四、持有、使用假币罪 — 明知＋数额较大
? 五、变造货币罪
? 六、擅自设立金融机构、期货机构罪 —— 地下钱庄
? 七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件
罪
? 八、高利转贷罪
? ㈠概念 —— 是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷
资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。
? 九、非法吸收公众存款罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 6）
? 十、伪造、变造金融票证罪
? ㈠金融票证 —— 汇票、本票、支票、委托
收款凭证、汇款凭证、银行存单、信用证、
信用卡。
? 十一、伪造、变造国家有价证券罪
? 十二、伪造、变造股票、公司、企业债券
罪
? 十三、擅自发行股票、公司、企业债券罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 7）
? 十四、内幕交易、泄露内幕信息罪（★）
? ㈠概念 —— 是指证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取
证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货
交易或其他对证券、期货交易的价格有重大影响的信息尚未公开前，
买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或 者泄露该信息，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对证券、期货市场的管理秩序
? B、其他证券、期货投资者的合法权益
? C、犯罪对象 —— 有关证券、期货发行、交易的内幕信息
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、内幕交易
? B、泄露内幕信息
第五节破坏金融管理秩序罪（ 8）
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 知悉证券、期货交易内幕信息的知
情人员和单位，以及非法获取证券、期货交易内幕信息的其他人员 或单位。
? 4、犯罪主观方面 ——
? A、内幕交易行为 —— 直接故意 B、泄露内幕信息行为 —— 故意
? 5、情节严重
? A、多次实施
? B、动机卑鄙
? C、非法获利数额较大或者非法避免损失数额较大
? D、给其他投资者造成严重损失或者严重后果
? E、引起股市动荡，导致交易紊乱
? ㈢认定 —— 罪与非罪
? A、信息是否已经公开； B、行为人对内幕信息是否知情； C、情节
是否严重
第五节破坏金融管理秩序罪（ 9）
? 十五、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪
? 十六、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪
? 十七、操纵证券、期货交易价格罪
? ㈠概念 —— 是指以牟利或减少损失为目的，操纵
证券、期货交易价格、获取不正当利益或者转嫁
风险，情节严重的行为。
? 十八、违法向关系人发放贷款罪
? 十九、违法发放贷款罪
? 二十、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 10）
? 二十、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪
? ㈠概念 —— 是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取
吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大
损失的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对信贷资金的管理制度 B、金融机构的信誉和利益
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、吸收客户资金不入帐
? B、实施了将帐外客户资金用于非法发放贷款的行为
? C、造成重大损失
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体，个人和单位 — 银行和金融机构以及其工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 —— 牟利的目的
? ㈢认定
? 1、共同犯罪问题 2、本罪与挪用公款罪的区别
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 11）
? 二十一、非法出具金融票证罪
? 二十二、对违法票证承兑、付款、保证罪
? 二十三、骗购外汇罪
? ㈠概念 —— 是指使用伪造、变造的购买外汇所需的凭证、
单据，或者重复使用购买外汇所需的凭证、单据，以及
其他方式骗购外汇，数额较大的行为。
? 二十四、逃汇罪
? ㈠犯罪主体 —— 国有公司、企业或者其他国有单位
? ㈡犯罪客观方面 —— 违反国家规定，擅自将外汇存放境
外，或者将境内的外汇非法转移到境外，情节严重的行
为。
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 12）
? 二十五、洗钱罪（★） —— 行为犯
? ㈠概念 —— 是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及
其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而以存入金融机构、转移资金等方式
使其在市场上合法化的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家的金融管理制度
? B、司法机关的正常活动
? C、犯罪对象 —— 毒品犯罪、黑社会性质犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、提供资金帐户；
? B、协助将财产转移为现金或者金融票据
? C、通过转帐或者其他结算方式协助资金转移
? D、协助将资金汇往境外
? E、以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 13）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，通常是银行或者其他金融机构的工作
人员
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? A、认识因素 —— 明知
? B、犯罪目的 —— 使之合法化的目的
? ㈢认定
? 1、本罪与窝藏、转移、收购、销售脏物罪的界限 ——
? A、客体不同 B、犯罪对象不同 C、客观方面不同
? D、犯罪主体不尽相同 E、犯罪主观方面不尽相同
? 2、本罪的毒品洗钱行为与包庇毒品犯罪分子和窝藏、转移、隐瞒
毒品、毒脏罪的界限
? A、客体不尽相同 B、犯罪对象不同 C、客观方面不同
? D、犯罪主体不尽相同 E、犯罪主观方面不尽相同
第六节金融诈骗罪（ 1）
? 案例：
? 1、日本某船务公司与上海一公司签订一项租船合同，
租用上海公司的轮船从香港装运一批货到大连。按合同
规定，日本公司应在装货后 7日内将全部运费汇给上海
公司。上海公司在装货后的第七天收到日本公司汇款凭
证的传真，但此后却一直不见款项入帐。经查询，才得
知日本公司根本没有汇款，汇款凭证是伪造的。日本公
司采用这种方式争取时间，把租用上海公司的轮船运送
的货物顺利从大连提走，使上海公司遭受重大损失。
? 问：日本公司的行为构成何罪？
第六节金融诈骗罪（ 2）
? 2,2001年 6月 3日，浙江省义乌市某私营老板刘某从自
己的信用卡上取走 1万元现金，当时信用卡上尚有 50万
元的现金，但 6月 12日刘某准备从信用卡上提取现金时，
发现信用卡上 50万元的现金已经被人全部取走。刘某即
刻报案，经过一个多月的侦破，发现有一个犯罪团伙一
共伪造了八张与刘某所使用的信用卡一样的假卡，他们
派人盯梢，记住了刘某信用卡的秘密，在八天之内将刘
某信用卡上的 50万元现金全数取走，犯罪团伙人员被追
究刑事责任，但取走的现金基本已被挥霍一空，刘某遂
提出银行应当承担责任。
? 问：犯罪团伙构成何罪？银行是否应承担责任？
第六节金融诈骗罪（ 3）
? 一、集资诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额
较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家正常的金融管理秩序
? B、公私财产所有权
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、使用虚构事实，隐瞒真相的诈骗方法
? B、实施了非法集资的行为
? C、数额较大
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，自然人、单位均可
? 4、犯罪主观方面 —— 故意 —— 非法占有集资款的目的
第六节金融诈骗罪（ 4）
? ㈢ 认定
? 1、罪与非罪 ——
? A、客观上诈骗集资的行为 — 与民事欺诈
? a、携款潜逃； b、挥霍集资款；
? c、进行违法犯罪活动致使集资款无法返还； d、其他
? B、主观上有非法占有的目的
? 2、本罪与非法吸收公众存款罪的界限
? A、客体不同 B、客观方面不同 C、犯罪目的不同
? 3、本罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的界限
? A、客体不同 B、客观方面不同 C、犯罪目的不同
? 二、贷款诈骗罪
? ㈠概念 —— 以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，
数额较大的行为。
第六节金融诈骗罪（ 5）
? ㈡ 犯罪客观方面 ——
? 1、编造引进资金、项目等虚假理由的；
? 2、使用虚假的经济合同的；
? 3、使用虚假的证明文件的；
? 4、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价重复担保的；
? 5、以其他方法诈骗贷款的
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 诈骗手段、数额、犯罪目的
? 2、本罪与无力偿还贷款的界限
? A、在申请贷款时是否就存在履约能力不足；
? B、贷款的实际用途
? C、是否有积极偿还得行为
? 3、本罪与诈骗罪的界限 —— 特别法与普通法
第六节金融诈骗罪（ 6）
? 三、票据诈骗罪
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用金融票据进行诈骗活动，
数额较大的行为
? 四、金融凭证诈骗罪
? ㈠金融凭证与金融票据的区别
? 五、信用证诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗活动的行
为。
? ㈡犯罪客观方面
? 1、使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的
? 2、使用作废的信用证的
? 3、骗取信用证的
? 4、以其他方法进行信用证诈骗活动的
第六节金融诈骗罪（ 7）
? 六、信用卡诈骗罪
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用信用卡进行诈骗活动，数额较大
的行为。㈡构成要件
? 1、犯罪客体：犯罪对象 —— 信用卡
? A、国家对信用卡的管理制度 B、他人的财产所有权
? 2、犯罪客观方面 —— 数额较大 —— 5000千元以上
? A、使用伪造的信用卡 B、使用作废的信用卡
? C、冒用他人的信用卡 D、恶意透支
? 3、犯罪主体 —— 一般主体
? 4、犯罪主观方面 —— 故意 —— 非法占有的目的
? ㈢认定
? 1、伪造信用卡后又使用的行为 —— 牵连犯 —— 伪造金融票据罪
? 2、本罪的未遂问题 —— 客观方面的前三项
? 3、盗窃信用卡的使用问题 —— 盗窃罪或者盗窃罪（未遂）
第六节金融诈骗罪（ 8）
? 七、有价证券诈骗罪
? 八、保险诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指投保人、被保险人或者受益人，以非法占有为目的，违反
保险法律、法规，采取虚构事实、隐瞒真相的方法骗取数额较大的保险金
的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的保险制度和保险人的财产所有权。
? 2、犯罪客观方面 —— 违反保险法律、法规，进行保险诈骗，数额较大的行
为。
? A、投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的
? B、投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸
大损失的程度，骗取保险金的
? C、投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的
? D、投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的
? E、投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的
第六节金融诈骗罪（ 9）
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 投保人、被保险人、受
益人，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意，非法占有目的
? ㈢认定
? 1、不同行为方式的犯罪主体问题 —— 5种情况
? 2、关于共同犯罪问题 —— 198条第 4款 ——
? 保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假
的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共
犯论处。
? 3、关于本罪的牵连犯问题 ——
? A、数罪并罚 —— 故意杀人、故意伤害、故意毁坏财产
? B、牵连犯 —— 伪造公文、印章
第七节危害税收征管罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告人刘炮，男,43岁，某县上善镇彩瓷厂厂长
? 被告人刘楼，男,34岁，某县上善镇彩瓷厂业务员
? 被告人刘明，男,41岁，某县上善镇彩瓷厂科长
? 被告人刘玉，男,35岁，某县上善镇彩瓷厂副厂长
? 1998年 11月 16日至 1999年 2月 11日期间，以上被告分工合作，先由刘楼到
县有关单位，以用“三资”企业等免税产品的出品保关单缴纳少量税款作
引诱，将县税务局有关人员带至深圳，由刘炮、刘明出面与县税务局签协
议，规定征税率为开票总额的 8％，另付县税务局开票总额万分之五的活动
经费，开具了产品销售发票和已征税证明。之后刘玉等人联络各地 21家有
外贸出口经营权的单位，受 21家单位的委托与有关外商签订服装或工艺品
出口合同，以外贸单位的名义办理出口保关手续，外贸单位凭上述税单、
出口报关单、国内工业企业产品销售发票、产品已征税证明向所在地税务
机关办理出口产品退税手续，按产品销售发票总额的 14％骗取国家出口退
税税款，共骗取国家退税款 3888479.34元，被告人刘炮、刘楼等非法收取
“佣金” 35万元。
? 问：上述被告人的行为构成何罪？
第七节危害税收征管罪（ 2）
? 一、偷税罪（★）
? ㈠概念 —— 是指纳税人或扣缴义务人故意违反税收法律、法规，采取伪造、
变造、隐匿、擅自销毁帐薄、记帐凭证，在帐薄上多列支出或者少列收入，
经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或
者少缴应纳税款，偷税数额达到法定标准或者因偷税受到二次行政处罚又偷税的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家税收管理制度
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、违反国家税收法规
? B、实施了偷税的行为
? C、偷税数额达法定标准或者有二次偷税行政处罚记录。
? 法定标准 —— 偷逃税额达 1万元以上＋占应纳税额的 10％以上
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体，特定单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 — 具有逃避缴纳税款，获取非法利益的目的
危害第七节税收征管罪（ 3）
? ㈢ 认定
? 1、罪与非罪 —— 偷逃数额＋情节
? 2、本罪与漏税、欠税的界限 — 犯罪目的
? 二、抗税罪（★）
? ㈠概念 —— 是指那纳税人、扣缴义务人，违反税收征收法规，以暴力、威
胁方法拒不缴纳税款的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、违反税收征收管理法律、法规
? B、采取暴力、威胁方法，实施拒不缴纳应纳税款的行为
? C、抗税行为在税收工作人员执行职务期间实施
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
危害第七节税收征管罪（ 4）
? 1、罪与非罪的界限 —— 暴力程度、后果及威胁内容和抗税数额、次数两方
面进行判断。
? 2、关于以暴力方法抗税致人重伤、死亡的问题 —— 想象竞合犯 —— 定故意
杀人罪、故意伤害罪、过失致人死亡罪
? 三、逃避追缴欠税罪
? ㈠犯罪客观方面 —— 采取转移或者隐匿财产的手段
? 四、骗取出口退税罪
? ㈠概念 —— 是指以假报出口或者其他手段，骗取国家出口退税款，数额较
大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家出口退税的管理制度和国家财产所有权
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、使用了虚报出口或者其他欺骗手段
? B、实施了骗取国家出口退税的行为
? C、骗取国家退税数额较大
危害第七节税收征管罪（ 5）
? 3、犯罪主体 —— 个人、单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 —— 具有骗取国家出口退税款的目的
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 数额 —— 高于 1万元
? 2、共同犯罪问题 —— 外贸单位与非出口单位或个人 —— 明知
? 3、关于本罪与偷税罪的竞合 —— 想象竞合犯 —— 从一重罪论处（注意第
204条）
? 五、虚开增值税发票、用于骗税出口退税、抵扣税款发票罪（★）
? ㈠概念 —— 是指为了牟取非法经济利益，故意违反国家发票管理规定，虚
开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的发票管理制度和税收征管制度
危害第七节税收征管罪（ 6）
? 2、犯罪客观方面 —— 实施了虚开增值税专用发票或者
其他可用于出口退税、抵扣税款的发票的行为。 —— 虚
开的行为包括：
? A、为他人虚开
? B、为自己虚开
? C、让他人为自己虚开
? D、介绍他人虚开
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位（通常为）
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 虚开税额在 1万元以上或使国家
税款被骗取 5千元以上
危害第七节税收征管罪（ 7）
? 六,伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
? 七、非法出售增值税专用发票罪
? 八、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增
值税专用发票罪
? 九、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口
退税、抵扣税款发票罪
? 十、非法制造、出售非法制造的发票罪
? 十一、非法出售用于骗取退税、抵扣税款发票
罪
? 十二、非法出售发票罪
第八节侵犯知识产权罪（ 1）
? 案例：
? 1、成都甲制药厂新进开发出一种治疗心血管方面的新
药，效果相对不错，推向市场后迅速打开了销路。成都
乙制药厂经营状况一直不佳，在得知新药的消息后，向
甲厂提出两家联营生产新药的建议，但遭到甲厂的拒绝。
后乙厂销售人员偶然了解到甲厂分管生产的副厂长李某
与某宾馆王小姐有染，乙厂厂长遂派人设计当场抓住了
李某和王小姐，威胁其交出新药的配方，否则将此事大
肆张扬，李某迫于威胁，只得交出了新药的配方，很快
乙厂也推出了一种治疗心血管方面的新药，并迅速占领
了甲厂的一部分市场份额。
? 问：乙厂的行为构成什么罪？
第八节侵犯知识产权罪（ 2）
? 一、假冒注册商标罪（★）
? ㈠概念 —— 是指违反国家商标管理法规，未经注册商标所有人许可，在同
一种商品使用与其注册商标相同的商标，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家商标管理制度和他人商标专用权。
? 2、犯罪客观方面 —— 具备违反国家商标管理制度法规，实施了假冒他人注
册商标的行为。
? A、行为人必须违反国家商标管理法规
? B、实施了假冒他人注册商标的行为 —— 同一种商标
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、本罪与一般商标侵权行为的区别 —— 情节严重
? 2、关于本罪与其他犯罪的牵连和竞合问题 —— 牵连犯、想象竞合犯
? 二、销售假冒注册商标的商标罪
第八节侵犯知识产权罪（ 3）
? 三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪
? 四、假冒专利罪
? ㈠概念 —— 是指违反国家专利法规，假冒他人专利，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的专利管理制度和他人的专利专用权。
? 2、犯罪客观方面 —— 未经他人许可，假冒他人专利的行为。
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 情节严重与否
? 五、侵犯著作权罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以营利为目的，未经著作权人或著作权有关的权益人许可，
复制发行其作品，出版他人享有专有出版权的图书，未经录音录像作者许
可复制发行其制作的音像制品，或者制售假冒他人署名的美术作品，违法
所得数额较大或者其他严重情节的行为。
第八节侵犯知识产权罪（ 4）
? ㈡ 构成要件
? 1、犯罪客体 —— 他人的著作权和与著作权有关的权益。
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、实施了侵犯著作权的行为
? ⑴未经著作权人许可，复制发行其文字作品、音乐、电影、电视,录像作品、计算机软件及其他作品。
? ⑵出版他人享有专有出版权的图书
? ⑶未经录音录像制作者的许可，复制发行其制作的录音录像
? ⑷制作、出售假冒他人署名的美术作品
? B、侵犯著作权的行为必须发生在著作权的保护期内
? C、侵犯著作权侵权行为必须违法所得数额较大或者其他严重情节
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意＋具有营利的目的
第八节侵犯知识产权罪（ 5）
㈢ 认定
? 1、罪与非罪的界限 ——
? A、行为是否属于刑法所规定的四种行为
? B、主观目的是否营利
? C、数额或情节
? 2、本罪与制作、贩卖、传播淫秽物品罪的界限 —— 犯罪对象不同
? 六、销售侵权复制品罪
? 七、侵犯商业秘密罪（★） —— 结果犯
? ㈠概念 —— 是指违反国家商业秘密保护法规，侵犯他人商业秘密，
给商业秘密权利人造成重大损失的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 商业秘密的专用权
第八节侵犯知识产权罪（ 6）
? 2、犯罪客观方面 —— 实施了侵犯他人商业秘密的行为
? A、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘
密
? B、披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业
秘密
? C、违反约定或者违反权利人有关保护商业秘密的要求，披露、使
用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 造成重大损失
? 2、本罪与泄露国家秘密罪、非法获取国家秘密罪的竞合问题 ——
从一重处断
第九节扰乱市场秩序罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告人沈咏于 2000年 5月，以欺骗手段担任了某汽车技术服务公
司总经理。此后，沈咏在一无资金，二无货物、货源的情况下，以
口头协议和签订合同的形式，与其他单位订立代购汽车协议，骗取
货款。 2000年 10月 18日，沈咏向某面粉加工厂推销小汽车，经洽谈，
需方要购车 10辆。沈咏提出需方在汇 30％的预付款后 7天内可在某
地提货。需方与沈咏签订了汽车购销合同。之后，需方即按沈咏地 要求汇款 200万元。沈咏得款后，却把其中的 20万挪作他用。提货
日期到时，沈咏编造种种借口，说“近来厂家生产任务急，难以及
时供货，所以我暂无力交货，望再宽限几天”。事隔几天，该面粉
厂发现受骗，即派人多次与沈咏催要货款，沈咏到处躲避。几经努 力，该批货款陆续被追回，但该厂此已向银行支付货款利息 6万元。
? 问：沈咏的行为构成何罪？
第九节扰乱市场秩序罪（ 2）
? 一、损害商业信誉、商品声誉罪
? 二、虚假广告罪
? ㈠概念 —— 是指广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广
告对商品或者服务作虚假宣传，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家对广告的管理制度和消费者的合法权益。
? 2、犯罪客观方面 —— 违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，
情节严重的行为。
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位 —— 特殊主体 —— 广告主、广告经营者、广告
发布者
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 情节是否严重 —— 虚假还是夸大性
? 2、本罪与损害商业信誉、商品声誉罪的界限 ——
? A、主体不同 B、主观方面不同
第九节扰乱市场秩序罪（ 3）
? 3、本罪与诈骗罪的界限 ——
? A、客体不同、
? B、犯罪对象不同
? C、行为方式的选择范围不同
D、犯罪主体不同
? E、犯罪目的的具体内容不同
? 三、串通投标罪
? 四、合同诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，以虚构事
实或隐瞒真相的方法，骗取对方当事人的财产，数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对经济合同的管理秩序
? B、公私财产所有权
? C、犯罪对象 —— 公私财物
第九节扰乱市场秩序罪（ 4）
? 2、犯罪客观方面 —— 在签订、履行经济合同过程中，以虚构事实或者隐瞒
真相的方法，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。 —— 五种形式
? A、以虚构的单位或者冒用他人的名义签订合同的；
? B、以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
? C、没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗
对方当事人继续签订和履行合同的；
? D、收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
? E、以其他方法骗取对方财物的。
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，个人、单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? ㈢认定
? 1、本罪与合同纠纷的界限
? A、内容真实的合同 —— 一般不可能变成合同诈骗罪
? B、内容半真实的合同 —— 可能变成合同诈骗罪
? C、内容虚假的合同 —— 可能变成合同诈骗罪
第九节扰乱市场秩序罪（ 5）
? 2、本罪与民事欺诈行为的界限
? A、主观方面不同 B、客观方面不同
? 五、非法经营罪
? ㈠概念 —— 是指违反国家规定，从事非法经营活动，扰乱市场秩序，情节
严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家对市场的管理秩序
? 2、犯罪客观方面 — 违反国家规定，非法从事经营活动，扰乱市场秩序行为
? A、未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖
的物品；
? B、买卖进出口许可证、进出口原产地证明一己其他法律、行政法规规定的
经营许可证或者批准文件；
? C、在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇；
? D、未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险业务； E、
其他严重扰乱市场管理秩序的非法经营行为
第九节扰乱市场秩序罪（ 6）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? 5、情节严重 —— 经营数额、违法所得数额
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 ——
? A、以现行经济政策及有关的经济法规为标准
? B、情节是否严重
? 六、强迫交易罪
? 七、伪造、倒卖伪造的有价票证罪
? 八、倒卖车票、船票罪
? 九、非法转让、倒卖土地使用权罪
? 十、中介组织人员提供虚假证明文件罪
? 十一、中介组织人员出具证明文件重大失实罪
? 十二、逃避商检罪
场经济秩序罪（ 1）
? 内容提要：本章主要从八个方面系统论述破坏市
场经济的 94个具体犯罪行为。
? 重点罪名：
? 1、生产、销售伪劣产品罪
? 2、上产、销售假药罪
? 3、生产、销售有毒有害食品罪
? 4、走私文物罪
? 5、走私普通货物、物品罪
? 6、公司、企业人员受贿
第二十三章破坏社会社会主义市
场经济秩序罪（ 2）
? 7、对公司、企业人员行贿罪
? 8、伪造货币罪
? 9、内幕交易、泄露内幕信息罪
? 10、洗钱罪
? 11、集资诈骗罪
? 12、信用证诈骗罪
? 13、保险诈骗罪
? 14、偷税罪
? 15、抗税罪
第二十三章破坏社会社会主义市
场经济秩序罪（ 3）
? 16、虚开增值税专用发票、用于骗取出口
退税、抵扣税款发票罪
? 17、假冒注册商标罪
? 18、侵犯著作权罪
? 19、侵犯商业秘密罪
? 20、合同诈骗罪
第一节破坏社会主义市场经济秩
序罪概述（ 1）
? 一、概念
? 破坏市场经济秩序罪 — 指违反国家经济管理法规，
在市场经济运行或经济管理活动中进行非法经济
活动，严重破坏市场经济秩序的行为。
? 二、构成要件
? 1、犯罪客体 —— 市场经济秩序。
? 2、犯罪客观方面 —— A、违反国家经济管理法
规,B、在市场经济运行或经济管理活动中进行
非法经济活动,C、严重破坏市场经济秩序的行
为。
第一节破坏社会主义市场经济秩
序罪概述（ 2）
? 3、犯罪主体 —— 自然人、单位
? A、一般主体、特殊主体
? B、单纯单位犯罪
? 4、犯罪主观方面 —— 故意、犯罪目的、
过失
? 三、种类 — 分八节,92个条文,94个具体
罪名。
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 1）
? 案例分析：
? 1,1999年广西半宙制药厂研制出一种治疗性病
的一种新药，经过国家药品机构鉴定核准后投入
生产，但由于该新药的成本较高，为降低成本，
厂里擅自决定改变该新药的一部分成份和组成方
程，以为并不会影响该新药的疗效，新药推向市
场后开始反响不错，但不久发生了服用该新药的
人群中毒事件，其中有 100多人因此中毒，震惊
全国。
? 问：本案广西半宙制药厂的行为构成什么罪？
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 2）
? 一、生产、销售伪劣产品罪（★）
? ㈠概念 —— 是指生产者、销售者在生产中掺杂、掺假，以假充真，以次充
好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额 5万元以上的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对产品质量的监督管理制度
? B、国家对市场管理制度
? C、消费者的合法权益
? D、犯罪对象 —— 伪劣产品
? 2、犯罪客观方面 —— 生产、销售伪劣产品，销售金额 5万元以上的行为。
? A、在生产中掺杂、掺假； —— 白酒，大米
? B、以假充真； —— 冒充名烟
? C、以次充好； —— 人工生产冒充天然生产
? D、不合格产品冒充合格产品； —— 矿泉水质量
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 3）
? E、销售金额 5万元以上 —— 尚未销售，但有生产（大量） —— 未遂，按照
销售金额的三倍计算。
? F、同时构成侵犯知识产权方面的犯罪 —— 牵连犯 —— 从一重罪从重处罚
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意，目的不是构成要件
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 销售金额（生产金额）；犯罪主观
? 2、本罪与假冒注册商标罪的界限
? A、客体不同； B、犯罪对象的性质不同； C、构成牵连犯
? 3、本罪与生产、销售特定伪劣产品罪的界限
? A、犯罪对象是否特定； B、构成犯罪的要件不同
? C、一般 —— 特别法优于普通法
? D、特殊 —— 重法优于轻法
? ㈣刑事责任 —— 主刑＋罚金（销售金额的 50％以上 2倍以下）
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 4）
? 二、生产、销售假药罪（★）危险犯
? ㈠概念 —— 是指违反国家药品管理法规，生产、销售假药，足以严重危害人体健康
的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对药品的管理制度
? B、不特定多数人的身体健康、生命安全
? C、犯罪对象 —— 假药 —— 什么是假药？ —— 空白法规 —— 药品管理法第 33条 ——
五种情况
? 2、犯罪客观方面 —— 违反国家药品管理法规，生产、销售假药,足以严重危害 人体
健康的行为。
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 是否足以严重危害；是否故意。
? 2、本罪与以危险方法危害公共安全罪的界限 —— 对结果所持的心理态度（争议）
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 5）
? 三、生产、销售劣药罪 —— 实害犯（结果犯）
? ㈠概念 —— 违反国家药品管理法规，生产、销售劣药，对人体健康造成严
重危害的行为。
? ㈡劣药
? 1、包括三种情况
? 2、与假药的区别
? 3、本罪与生产、销售假药的界限
? A、犯罪对象不同
? B、犯罪形态不同
? 四、生产、销售不符合卫生标准的食品罪（危险犯 ）
? ㈠特点 —— 足以造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾患
? 五、生产、销售有毒、有害食品罪（★行为犯）
? ㈠概念 —— 违反国家食品卫生管理法规，在生产、销售的食品中掺入有毒、
有害的非食品原料的，或者销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品
的行为。
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 6）
? ㈡ 构成要件
? 1、犯罪客体
? A、国家对食品卫生的管理制度
? B、不特定多数人的身体健康、生命安全
? 2、犯罪客观方面
? A、在生产、销售的食品中掺入有毒、有害的非食品原料的行为。 —— 瘦猪精、工业
酒精
? B、销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品的行为。 —— 大米、牛奶、豆腐、
猪肉
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 犯罪主观方面是否是故意
? 2、本罪与生产、销售不符合卫生标准的食品罪的界限
? A、性质不同； B、犯罪形态不同
? 3、本罪与投毒罪的界限 —— 犯罪目的不同，前者是牟利，后者是造成他人死亡
第二节生产、销售伪劣商品罪
（ 7）
? 六、生产、销售不符合标准的医用器材罪
? ㈠特点 —— 对人体健康造成严重危害的行为。
? A、医疗器械 —— CT机
? B、医用卫生材料 —— 针筒、纱布
? 七、生产、销售不符合安全标准的产品罪
? ㈠特点 —— 造成严重后果
? A、电器 —— 电热水器
? B、压力容器 —— 高压锅
? C、易燃易爆产品 —— 燃气热水器
? D、其他
? 八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪
? ㈠特点 —— 使生产遭受较大损失的行为
? 九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪
? ㈠特点 —— 造成严重后果
第三节走私罪（ 1）
? 案例分析：
? 被告人王某、丁某系广东省某县服装厂负责人。
2000年 9月，经丁某的一个亲戚撮合，王某、丁
某结识了港商张先生，并以服装厂的名义与张先
生签订了各式服装的来料加工合同。合同经过批
准生效后，该服装厂先后进口免税来料加工亚麻
布 8万码。王某、丁某为获取暴利，经商议后决
定，以加工服装后剩余布料为由，非法把 1万码
亚麻布出售给广东省某县一家服装公司，获利达
15万元，所获之款由二人平分。
? 问：本案中王某、丁某的行为构成什么罪？
第三节走私罪（ 2）
? 走私禁止流通的特定物罪 —— 特点
? 1、运输、携带、邮寄
? 2、禁止流通物 —— 武器、弹药、核材料、假币、文物、珍贵动物及制品、
珍贵植物及制品、淫秽物品
? 3、无数量要求
? 4、以暴力、威胁方法抗拒缉私的 —— 数罪并罚
? 一、走私武器、弹药罪
? 二、走私核材料罪
? 三、走私假币罪
? 四、走私文物罪 —— 国家禁止出口的文物
? 五、走私贵重金属罪
? 六、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪
? 七、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪
? 八、走私淫秽物品罪（★）
? ㈠犯罪目的 —— 以牟利或者传播为目的
第三节走私罪（ 3）
? 九、普通走私罪（★）
? ㈠概念 —— 违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄普通货物、
物品进出口国边境，偷逃应缴税额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、对外贸易管制中关于普通货物、物品进出口的监管制度
? B、征收关税制度
? 2、犯罪客观方面 —— 违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄普
通货物、物品进出口国边境，偷逃应缴税额较大的行为。
? —— 下列行为以本罪论处
? A、未经海关许可且未补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装
配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，在境内销售牟
利的；
? B、未经海关许可且未补缴应缴税额，擅自将特定减税、免税进口的货物、
物品，在境内销售牟利的；
第三节走私罪（ 4）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定 —— 罪与非罪
? 1、偷逃应缴税额的数量 2、主观上是否故意
? 十、走私固体废物罪
? ㈠争议：“以原料利用为名，进口不能用作原料的固体废物的，构 成何罪？ —— 走私罪？走私固体废物罪？
? 十一、关于走私罪的若干问题
? ㈠间接走私 —— 第二手交易
? 1、⑴直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，⑵或者直接向
走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；
? 2、⑴在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，⑵
或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没 有合法证明的
第三节走私罪（ 5）
? ㈡ 武装走私 —— 从重处罚 —— 是否数罪
㈢抗拒缉私
1、行为已构成走私罪＋抗拒缉私 —— 数罪并
罚 —— 走私罪＋妨碍公务罪
㈣走私罪共犯
1、与走私罪犯通谋
2、通谋行为 —— 提供贷款、资金、帐号、发票证
明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方
便的
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 1）
? 案例分析
? 1,1998年 5月，某五金经营部（个体性质）负责人严某找到某砂布
厂（国有企业）经理刘某，联系到该厂购买砂布，要刘某提供帮助,许诺把所得利润与其平分。刘表示可按厂价下浮 7％（符合厂里规
定的下浮范围）的价格，将砂布销售给严某。随后，严某与刘某商
量，先由砂布厂把砂布卖给五金经营部，然后再由刘某帮助五金经
营部把砂布销往砂布厂所辖的销售业务单位，所得的利润由二人平 分。同年 7月，刘某带严某先后到砂布厂所辖的 5个五金交化公司，
慌称五金经营部是其下属的经营部，要求他们以砂布厂的厂价购买
五金经营部的砂布。这几个五金交化公司均表示同意。此后，严,刘二人以五金经营部的名义直接将本厂砂布销往 5个五金交化公司，
所得利润 86万元全部汇入五金经营部的帐户上，然后以 70万元与砂
布厂结帐，从中获取差价 16万元，二人分别获得 8万元。
? 问：本案中刘某的行为构成什么罪？
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 2）
? 一、虚报注册资本罪（结果犯）
? 概念 —— 是指申请公司登记时使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资
本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，后果严重或
者其他严重情节的行为。
? 二、虚假出资、抽逃出资罪
? 概念 —— 是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财
产权、虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额较大、后果严重或者有其
他严重情节的行为。
? 三、欺诈发行股票、债券罪 —— 隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容
? 四、提供虚假财会报告罪 ——
? 1、严重损害股东和社会公众利益的行为。
? 2、单罚制 —— 直接责任人员
? 五、妨害清算罪
? 1、单纯单位犯罪
? 2、单罚制 —— 直接责任人
? 六、隐匿、销毁会计帐薄、财务会计报告罪
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 3）
? 七、公司、企业人员受贿罪（★） —— 结果犯中的数额犯
? ㈠概念 —— 是指公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法
收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、公司、企业的正常管理制度
? B、公司、企业工作人员的廉洁性
? C、犯罪对象 —— 财物（过窄 —— 利益）
? 2、犯罪客观方面
? A、利用职务上的便利
? B、索取他人财物或者非法收受他人财物
? C、为他人谋取利益，数额较大的行为 —— 5千至 2万元～ 10万元
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 公司、企业工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定 —— 本罪与受贿罪的区别 —— 犯罪主体不同
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 4）
? 八、对公司、企业人员行贿罪（★）
? ㈠概念 —— 是指为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，
数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体
? A、公司、企业的正常管理制度
? B、公司、企业工作人员职务活动的廉洁性
? C、犯罪对象 —— 财物
? 2、犯罪客观方面 —— 给予公司、企业的工作人员以财物，数额较大的行为。
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 公司、企业工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 故意＋谋取不正当利益（？）
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 数额是否加大＋是否谋取不正当利益
? 2、本罪与行贿罪的界限 —— 行贿对象不同
第四节妨害公司、企业的管理秩
序罪（ 5）
? 九、非法经营同类营业罪
? 概念 —— 是指国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经
营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额巨大的行为。
? 十、为亲友非法牟利罪
? 概念 —— 是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，损公肥私，
将本单位的盈利业务交由自己的亲友经营的，或者以明显高于市场的价格向自己的
亲友经营管理的单位采购商品或者以明显低于市场的价格向自己的亲友经营管理的
单位销售商品的，或者向自己的亲友经营管理的单位采购不合格商品，致使国家利
益遭受重大损失的行为。
? 十一、签订、履行合同失职罪
? 概念 —— 是指国有公司。企业。事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同
过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。
? 十二、玩忽职守造成破产、严重损失罪
? 概念 —— 是指是指国有公司、企业、的工作人员由于严重不负责任，造成国有公司、
企业破产或者严重损失，或者国有事业单位工作人员严重不负责任，致使国家利益
遭受重大损失的行为。
? 十三、滥用职权造成破产、严重损失罪
? 十四、徇私舞弊低价折股、低价出售国有资产罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告认国大商场，法定代表人严景洪，经理。 1998
年 6月，严景洪的朋友 —— 本市某公司业务员张某向严
提出炒买港币，可为商场职工多发点奖金，严同意了。
他从本商场在省银行香港分行的存款中汇出港币 120万
元存放在香港，定期收息。
? 问：国大商场的行为构成何罪？
? 2、某信用社准备盖两幢职工家属楼，但资金尚未筹足。
1997年 11月，该信用社出于筹资建房目的，决定将储户
资金拆借一部分，再将此资金用于贷款，得利息后将本
金重新入帐，利息则作为建房资金使用。
第五节破坏金融管理秩序罪（ 2）
? 从 1997年 12月到 1998年 3月，该信用社先后拆借储户资
金 185万元，均未入帐。这笔钱先后贷给多家企业。但
这些企业均因不同程度的亏损，而不能按期还本付息致
使有 83万元贷款不能收回。问：信用社的行为构成何罪？
? 3,1999年 11月，罗某的表弟李某用贩毒的钱购买了一
辆奥迪轿车，李某将购车来源告诉了罗某，并要求其不
要对任何人讲。 2000年 10月，李某因贩卖毒品罪被捕。
案发后，罗某到李某家将奥迪车开到自己家中，当司法
机关找到罗某调查此案时，罗某谎称车是自己经营盈利
后购买的。
? 问：罗某的行为购车何罪？
第五节破坏金融管理秩序罪（ 3）
? 一、伪造货币罪（★）
? ㈠概念 —— 是指仿照货币的试样、票面、图案、颜色、
质地和防伪标记等特征，使用描绘、复印、影印、制板
印刷和计算机扫描打印等方法，非法制造假货币、冒充
真货币的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的货币管理制度
? 犯罪对象 —— 正在流通中的货币
? 2、犯罪客观方面 —— 仿照货币的试样、票面、图案、
颜色、质地和防伪标记等特征，使用描绘、复印、影印、
制板印刷和计算机扫描打印等方法，非法制造假货币、
冒充真货币的行为。
第五节破坏金融管理秩序罪（ 4）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体
? 4、犯罪主观犯罪 —— 故意
? 犯罪目的 —— 具有使伪造的货币进入流通的意
图。
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 数额
? 2、一罪与数罪
? A、吸收犯 — 伪造并使用
? B、数罪并罚 — 伪造但使用他人伪造货币
第五节破坏金融管理秩序罪（ 5）
? 二、出售、购买、运输假币罪
? 三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪
? 四、持有、使用假币罪 — 明知＋数额较大
? 五、变造货币罪
? 六、擅自设立金融机构、期货机构罪 —— 地下钱庄
? 七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件
罪
? 八、高利转贷罪
? ㈠概念 —— 是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷
资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。
? 九、非法吸收公众存款罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 6）
? 十、伪造、变造金融票证罪
? ㈠金融票证 —— 汇票、本票、支票、委托
收款凭证、汇款凭证、银行存单、信用证、
信用卡。
? 十一、伪造、变造国家有价证券罪
? 十二、伪造、变造股票、公司、企业债券
罪
? 十三、擅自发行股票、公司、企业债券罪
第五节破坏金融管理秩序罪（ 7）
? 十四、内幕交易、泄露内幕信息罪（★）
? ㈠概念 —— 是指证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取
证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货
交易或其他对证券、期货交易的价格有重大影响的信息尚未公开前，
买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或 者泄露该信息，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对证券、期货市场的管理秩序
? B、其他证券、期货投资者的合法权益
? C、犯罪对象 —— 有关证券、期货发行、交易的内幕信息
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、内幕交易
? B、泄露内幕信息
第五节破坏金融管理秩序罪（ 8）
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 知悉证券、期货交易内幕信息的知
情人员和单位，以及非法获取证券、期货交易内幕信息的其他人员 或单位。
? 4、犯罪主观方面 ——
? A、内幕交易行为 —— 直接故意 B、泄露内幕信息行为 —— 故意
? 5、情节严重
? A、多次实施
? B、动机卑鄙
? C、非法获利数额较大或者非法避免损失数额较大
? D、给其他投资者造成严重损失或者严重后果
? E、引起股市动荡，导致交易紊乱
? ㈢认定 —— 罪与非罪
? A、信息是否已经公开； B、行为人对内幕信息是否知情； C、情节
是否严重
第五节破坏金融管理秩序罪（ 9）
? 十五、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪
? 十六、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪
? 十七、操纵证券、期货交易价格罪
? ㈠概念 —— 是指以牟利或减少损失为目的，操纵
证券、期货交易价格、获取不正当利益或者转嫁
风险，情节严重的行为。
? 十八、违法向关系人发放贷款罪
? 十九、违法发放贷款罪
? 二十、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 10）
? 二十、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪
? ㈠概念 —— 是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取
吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大
损失的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对信贷资金的管理制度 B、金融机构的信誉和利益
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、吸收客户资金不入帐
? B、实施了将帐外客户资金用于非法发放贷款的行为
? C、造成重大损失
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体，个人和单位 — 银行和金融机构以及其工作人员
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 —— 牟利的目的
? ㈢认定
? 1、共同犯罪问题 2、本罪与挪用公款罪的区别
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 11）
? 二十一、非法出具金融票证罪
? 二十二、对违法票证承兑、付款、保证罪
? 二十三、骗购外汇罪
? ㈠概念 —— 是指使用伪造、变造的购买外汇所需的凭证、
单据，或者重复使用购买外汇所需的凭证、单据，以及
其他方式骗购外汇，数额较大的行为。
? 二十四、逃汇罪
? ㈠犯罪主体 —— 国有公司、企业或者其他国有单位
? ㈡犯罪客观方面 —— 违反国家规定，擅自将外汇存放境
外，或者将境内的外汇非法转移到境外，情节严重的行
为。
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 12）
? 二十五、洗钱罪（★） —— 行为犯
? ㈠概念 —— 是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及
其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而以存入金融机构、转移资金等方式
使其在市场上合法化的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家的金融管理制度
? B、司法机关的正常活动
? C、犯罪对象 —— 毒品犯罪、黑社会性质犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、提供资金帐户；
? B、协助将财产转移为现金或者金融票据
? C、通过转帐或者其他结算方式协助资金转移
? D、协助将资金汇往境外
? E、以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
第五节破坏金融管理秩序罪
（ 13）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，通常是银行或者其他金融机构的工作
人员
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? A、认识因素 —— 明知
? B、犯罪目的 —— 使之合法化的目的
? ㈢认定
? 1、本罪与窝藏、转移、收购、销售脏物罪的界限 ——
? A、客体不同 B、犯罪对象不同 C、客观方面不同
? D、犯罪主体不尽相同 E、犯罪主观方面不尽相同
? 2、本罪的毒品洗钱行为与包庇毒品犯罪分子和窝藏、转移、隐瞒
毒品、毒脏罪的界限
? A、客体不尽相同 B、犯罪对象不同 C、客观方面不同
? D、犯罪主体不尽相同 E、犯罪主观方面不尽相同
第六节金融诈骗罪（ 1）
? 案例：
? 1、日本某船务公司与上海一公司签订一项租船合同，
租用上海公司的轮船从香港装运一批货到大连。按合同
规定，日本公司应在装货后 7日内将全部运费汇给上海
公司。上海公司在装货后的第七天收到日本公司汇款凭
证的传真，但此后却一直不见款项入帐。经查询，才得
知日本公司根本没有汇款，汇款凭证是伪造的。日本公
司采用这种方式争取时间，把租用上海公司的轮船运送
的货物顺利从大连提走，使上海公司遭受重大损失。
? 问：日本公司的行为构成何罪？
第六节金融诈骗罪（ 2）
? 2,2001年 6月 3日，浙江省义乌市某私营老板刘某从自
己的信用卡上取走 1万元现金，当时信用卡上尚有 50万
元的现金，但 6月 12日刘某准备从信用卡上提取现金时，
发现信用卡上 50万元的现金已经被人全部取走。刘某即
刻报案，经过一个多月的侦破，发现有一个犯罪团伙一
共伪造了八张与刘某所使用的信用卡一样的假卡，他们
派人盯梢，记住了刘某信用卡的秘密，在八天之内将刘
某信用卡上的 50万元现金全数取走，犯罪团伙人员被追
究刑事责任，但取走的现金基本已被挥霍一空，刘某遂
提出银行应当承担责任。
? 问：犯罪团伙构成何罪？银行是否应承担责任？
第六节金融诈骗罪（ 3）
? 一、集资诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额
较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家正常的金融管理秩序
? B、公私财产所有权
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、使用虚构事实，隐瞒真相的诈骗方法
? B、实施了非法集资的行为
? C、数额较大
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，自然人、单位均可
? 4、犯罪主观方面 —— 故意 —— 非法占有集资款的目的
第六节金融诈骗罪（ 4）
? ㈢ 认定
? 1、罪与非罪 ——
? A、客观上诈骗集资的行为 — 与民事欺诈
? a、携款潜逃； b、挥霍集资款；
? c、进行违法犯罪活动致使集资款无法返还； d、其他
? B、主观上有非法占有的目的
? 2、本罪与非法吸收公众存款罪的界限
? A、客体不同 B、客观方面不同 C、犯罪目的不同
? 3、本罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的界限
? A、客体不同 B、客观方面不同 C、犯罪目的不同
? 二、贷款诈骗罪
? ㈠概念 —— 以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，
数额较大的行为。
第六节金融诈骗罪（ 5）
? ㈡ 犯罪客观方面 ——
? 1、编造引进资金、项目等虚假理由的；
? 2、使用虚假的经济合同的；
? 3、使用虚假的证明文件的；
? 4、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价重复担保的；
? 5、以其他方法诈骗贷款的
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 诈骗手段、数额、犯罪目的
? 2、本罪与无力偿还贷款的界限
? A、在申请贷款时是否就存在履约能力不足；
? B、贷款的实际用途
? C、是否有积极偿还得行为
? 3、本罪与诈骗罪的界限 —— 特别法与普通法
第六节金融诈骗罪（ 6）
? 三、票据诈骗罪
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用金融票据进行诈骗活动，
数额较大的行为
? 四、金融凭证诈骗罪
? ㈠金融凭证与金融票据的区别
? 五、信用证诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗活动的行
为。
? ㈡犯罪客观方面
? 1、使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的
? 2、使用作废的信用证的
? 3、骗取信用证的
? 4、以其他方法进行信用证诈骗活动的
第六节金融诈骗罪（ 7）
? 六、信用卡诈骗罪
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，利用信用卡进行诈骗活动，数额较大
的行为。㈡构成要件
? 1、犯罪客体：犯罪对象 —— 信用卡
? A、国家对信用卡的管理制度 B、他人的财产所有权
? 2、犯罪客观方面 —— 数额较大 —— 5000千元以上
? A、使用伪造的信用卡 B、使用作废的信用卡
? C、冒用他人的信用卡 D、恶意透支
? 3、犯罪主体 —— 一般主体
? 4、犯罪主观方面 —— 故意 —— 非法占有的目的
? ㈢认定
? 1、伪造信用卡后又使用的行为 —— 牵连犯 —— 伪造金融票据罪
? 2、本罪的未遂问题 —— 客观方面的前三项
? 3、盗窃信用卡的使用问题 —— 盗窃罪或者盗窃罪（未遂）
第六节金融诈骗罪（ 8）
? 七、有价证券诈骗罪
? 八、保险诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指投保人、被保险人或者受益人，以非法占有为目的，违反
保险法律、法规，采取虚构事实、隐瞒真相的方法骗取数额较大的保险金
的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的保险制度和保险人的财产所有权。
? 2、犯罪客观方面 —— 违反保险法律、法规，进行保险诈骗，数额较大的行
为。
? A、投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的
? B、投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸
大损失的程度，骗取保险金的
? C、投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的
? D、投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的
? E、投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的
第六节金融诈骗罪（ 9）
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体 —— 投保人、被保险人、受
益人，单位可构成
? 4、犯罪主观方面 —— 故意，非法占有目的
? ㈢认定
? 1、不同行为方式的犯罪主体问题 —— 5种情况
? 2、关于共同犯罪问题 —— 198条第 4款 ——
? 保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假
的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共
犯论处。
? 3、关于本罪的牵连犯问题 ——
? A、数罪并罚 —— 故意杀人、故意伤害、故意毁坏财产
? B、牵连犯 —— 伪造公文、印章
第七节危害税收征管罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告人刘炮，男,43岁，某县上善镇彩瓷厂厂长
? 被告人刘楼，男,34岁，某县上善镇彩瓷厂业务员
? 被告人刘明，男,41岁，某县上善镇彩瓷厂科长
? 被告人刘玉，男,35岁，某县上善镇彩瓷厂副厂长
? 1998年 11月 16日至 1999年 2月 11日期间，以上被告分工合作，先由刘楼到
县有关单位，以用“三资”企业等免税产品的出品保关单缴纳少量税款作
引诱，将县税务局有关人员带至深圳，由刘炮、刘明出面与县税务局签协
议，规定征税率为开票总额的 8％，另付县税务局开票总额万分之五的活动
经费，开具了产品销售发票和已征税证明。之后刘玉等人联络各地 21家有
外贸出口经营权的单位，受 21家单位的委托与有关外商签订服装或工艺品
出口合同，以外贸单位的名义办理出口保关手续，外贸单位凭上述税单、
出口报关单、国内工业企业产品销售发票、产品已征税证明向所在地税务
机关办理出口产品退税手续，按产品销售发票总额的 14％骗取国家出口退
税税款，共骗取国家退税款 3888479.34元，被告人刘炮、刘楼等非法收取
“佣金” 35万元。
? 问：上述被告人的行为构成何罪？
第七节危害税收征管罪（ 2）
? 一、偷税罪（★）
? ㈠概念 —— 是指纳税人或扣缴义务人故意违反税收法律、法规，采取伪造、
变造、隐匿、擅自销毁帐薄、记帐凭证，在帐薄上多列支出或者少列收入，
经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或
者少缴应纳税款，偷税数额达到法定标准或者因偷税受到二次行政处罚又偷税的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家税收管理制度
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、违反国家税收法规
? B、实施了偷税的行为
? C、偷税数额达法定标准或者有二次偷税行政处罚记录。
? 法定标准 —— 偷逃税额达 1万元以上＋占应纳税额的 10％以上
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体，特定单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 — 具有逃避缴纳税款，获取非法利益的目的
危害第七节税收征管罪（ 3）
? ㈢ 认定
? 1、罪与非罪 —— 偷逃数额＋情节
? 2、本罪与漏税、欠税的界限 — 犯罪目的
? 二、抗税罪（★）
? ㈠概念 —— 是指那纳税人、扣缴义务人，违反税收征收法规，以暴力、威
胁方法拒不缴纳税款的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、违反税收征收管理法律、法规
? B、采取暴力、威胁方法，实施拒不缴纳应纳税款的行为
? C、抗税行为在税收工作人员执行职务期间实施
? 3、犯罪主体 —— 特殊主体
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
危害第七节税收征管罪（ 4）
? 1、罪与非罪的界限 —— 暴力程度、后果及威胁内容和抗税数额、次数两方
面进行判断。
? 2、关于以暴力方法抗税致人重伤、死亡的问题 —— 想象竞合犯 —— 定故意
杀人罪、故意伤害罪、过失致人死亡罪
? 三、逃避追缴欠税罪
? ㈠犯罪客观方面 —— 采取转移或者隐匿财产的手段
? 四、骗取出口退税罪
? ㈠概念 —— 是指以假报出口或者其他手段，骗取国家出口退税款，数额较
大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家出口退税的管理制度和国家财产所有权
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、使用了虚报出口或者其他欺骗手段
? B、实施了骗取国家出口退税的行为
? C、骗取国家退税数额较大
危害第七节税收征管罪（ 5）
? 3、犯罪主体 —— 个人、单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意 —— 具有骗取国家出口退税款的目的
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 数额 —— 高于 1万元
? 2、共同犯罪问题 —— 外贸单位与非出口单位或个人 —— 明知
? 3、关于本罪与偷税罪的竞合 —— 想象竞合犯 —— 从一重罪论处（注意第
204条）
? 五、虚开增值税发票、用于骗税出口退税、抵扣税款发票罪（★）
? ㈠概念 —— 是指为了牟取非法经济利益，故意违反国家发票管理规定，虚
开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的发票管理制度和税收征管制度
危害第七节税收征管罪（ 6）
? 2、犯罪客观方面 —— 实施了虚开增值税专用发票或者
其他可用于出口退税、抵扣税款的发票的行为。 —— 虚
开的行为包括：
? A、为他人虚开
? B、为自己虚开
? C、让他人为自己虚开
? D、介绍他人虚开
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位（通常为）
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 虚开税额在 1万元以上或使国家
税款被骗取 5千元以上
危害第七节税收征管罪（ 7）
? 六,伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
? 七、非法出售增值税专用发票罪
? 八、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增
值税专用发票罪
? 九、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口
退税、抵扣税款发票罪
? 十、非法制造、出售非法制造的发票罪
? 十一、非法出售用于骗取退税、抵扣税款发票
罪
? 十二、非法出售发票罪
第八节侵犯知识产权罪（ 1）
? 案例：
? 1、成都甲制药厂新进开发出一种治疗心血管方面的新
药，效果相对不错，推向市场后迅速打开了销路。成都
乙制药厂经营状况一直不佳，在得知新药的消息后，向
甲厂提出两家联营生产新药的建议，但遭到甲厂的拒绝。
后乙厂销售人员偶然了解到甲厂分管生产的副厂长李某
与某宾馆王小姐有染，乙厂厂长遂派人设计当场抓住了
李某和王小姐，威胁其交出新药的配方，否则将此事大
肆张扬，李某迫于威胁，只得交出了新药的配方，很快
乙厂也推出了一种治疗心血管方面的新药，并迅速占领
了甲厂的一部分市场份额。
? 问：乙厂的行为构成什么罪？
第八节侵犯知识产权罪（ 2）
? 一、假冒注册商标罪（★）
? ㈠概念 —— 是指违反国家商标管理法规，未经注册商标所有人许可，在同
一种商品使用与其注册商标相同的商标，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家商标管理制度和他人商标专用权。
? 2、犯罪客观方面 —— 具备违反国家商标管理制度法规，实施了假冒他人注
册商标的行为。
? A、行为人必须违反国家商标管理法规
? B、实施了假冒他人注册商标的行为 —— 同一种商标
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、本罪与一般商标侵权行为的区别 —— 情节严重
? 2、关于本罪与其他犯罪的牵连和竞合问题 —— 牵连犯、想象竞合犯
? 二、销售假冒注册商标的商标罪
第八节侵犯知识产权罪（ 3）
? 三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪
? 四、假冒专利罪
? ㈠概念 —— 是指违反国家专利法规，假冒他人专利，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家的专利管理制度和他人的专利专用权。
? 2、犯罪客观方面 —— 未经他人许可，假冒他人专利的行为。
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪 —— 情节严重与否
? 五、侵犯著作权罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以营利为目的，未经著作权人或著作权有关的权益人许可，
复制发行其作品，出版他人享有专有出版权的图书，未经录音录像作者许
可复制发行其制作的音像制品，或者制售假冒他人署名的美术作品，违法
所得数额较大或者其他严重情节的行为。
第八节侵犯知识产权罪（ 4）
? ㈡ 构成要件
? 1、犯罪客体 —— 他人的著作权和与著作权有关的权益。
? 2、犯罪客观方面 ——
? A、实施了侵犯著作权的行为
? ⑴未经著作权人许可，复制发行其文字作品、音乐、电影、电视,录像作品、计算机软件及其他作品。
? ⑵出版他人享有专有出版权的图书
? ⑶未经录音录像制作者的许可，复制发行其制作的录音录像
? ⑷制作、出售假冒他人署名的美术作品
? B、侵犯著作权的行为必须发生在著作权的保护期内
? C、侵犯著作权侵权行为必须违法所得数额较大或者其他严重情节
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意＋具有营利的目的
第八节侵犯知识产权罪（ 5）
㈢ 认定
? 1、罪与非罪的界限 ——
? A、行为是否属于刑法所规定的四种行为
? B、主观目的是否营利
? C、数额或情节
? 2、本罪与制作、贩卖、传播淫秽物品罪的界限 —— 犯罪对象不同
? 六、销售侵权复制品罪
? 七、侵犯商业秘密罪（★） —— 结果犯
? ㈠概念 —— 是指违反国家商业秘密保护法规，侵犯他人商业秘密，
给商业秘密权利人造成重大损失的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 商业秘密的专用权
第八节侵犯知识产权罪（ 6）
? 2、犯罪客观方面 —— 实施了侵犯他人商业秘密的行为
? A、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘
密
? B、披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业
秘密
? C、违反约定或者违反权利人有关保护商业秘密的要求，披露、使
用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 造成重大损失
? 2、本罪与泄露国家秘密罪、非法获取国家秘密罪的竞合问题 ——
从一重处断
第九节扰乱市场秩序罪（ 1）
? 案例：
? 1、被告人沈咏于 2000年 5月，以欺骗手段担任了某汽车技术服务公
司总经理。此后，沈咏在一无资金，二无货物、货源的情况下，以
口头协议和签订合同的形式，与其他单位订立代购汽车协议，骗取
货款。 2000年 10月 18日，沈咏向某面粉加工厂推销小汽车，经洽谈，
需方要购车 10辆。沈咏提出需方在汇 30％的预付款后 7天内可在某
地提货。需方与沈咏签订了汽车购销合同。之后，需方即按沈咏地 要求汇款 200万元。沈咏得款后，却把其中的 20万挪作他用。提货
日期到时，沈咏编造种种借口，说“近来厂家生产任务急，难以及
时供货，所以我暂无力交货，望再宽限几天”。事隔几天，该面粉
厂发现受骗，即派人多次与沈咏催要货款，沈咏到处躲避。几经努 力，该批货款陆续被追回，但该厂此已向银行支付货款利息 6万元。
? 问：沈咏的行为构成何罪？
第九节扰乱市场秩序罪（ 2）
? 一、损害商业信誉、商品声誉罪
? 二、虚假广告罪
? ㈠概念 —— 是指广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广
告对商品或者服务作虚假宣传，情节严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家对广告的管理制度和消费者的合法权益。
? 2、犯罪客观方面 —— 违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，
情节严重的行为。
? 3、犯罪主体 —— 个人或单位 —— 特殊主体 —— 广告主、广告经营者、广告
发布者
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 —— 情节是否严重 —— 虚假还是夸大性
? 2、本罪与损害商业信誉、商品声誉罪的界限 ——
? A、主体不同 B、主观方面不同
第九节扰乱市场秩序罪（ 3）
? 3、本罪与诈骗罪的界限 ——
? A、客体不同、
? B、犯罪对象不同
? C、行为方式的选择范围不同
D、犯罪主体不同
? E、犯罪目的的具体内容不同
? 三、串通投标罪
? 四、合同诈骗罪（★）
? ㈠概念 —— 是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，以虚构事
实或隐瞒真相的方法，骗取对方当事人的财产，数额较大的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 复杂客体
? A、国家对经济合同的管理秩序
? B、公私财产所有权
? C、犯罪对象 —— 公私财物
第九节扰乱市场秩序罪（ 4）
? 2、犯罪客观方面 —— 在签订、履行经济合同过程中，以虚构事实或者隐瞒
真相的方法，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。 —— 五种形式
? A、以虚构的单位或者冒用他人的名义签订合同的；
? B、以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
? C、没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗
对方当事人继续签订和履行合同的；
? D、收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
? E、以其他方法骗取对方财物的。
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，个人、单位
? 4、犯罪主观方面 —— 直接故意
? ㈢认定
? 1、本罪与合同纠纷的界限
? A、内容真实的合同 —— 一般不可能变成合同诈骗罪
? B、内容半真实的合同 —— 可能变成合同诈骗罪
? C、内容虚假的合同 —— 可能变成合同诈骗罪
第九节扰乱市场秩序罪（ 5）
? 2、本罪与民事欺诈行为的界限
? A、主观方面不同 B、客观方面不同
? 五、非法经营罪
? ㈠概念 —— 是指违反国家规定，从事非法经营活动，扰乱市场秩序，情节
严重的行为。
? ㈡构成要件
? 1、犯罪客体 —— 国家对市场的管理秩序
? 2、犯罪客观方面 — 违反国家规定，非法从事经营活动，扰乱市场秩序行为
? A、未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖
的物品；
? B、买卖进出口许可证、进出口原产地证明一己其他法律、行政法规规定的
经营许可证或者批准文件；
? C、在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇；
? D、未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险业务； E、
其他严重扰乱市场管理秩序的非法经营行为
第九节扰乱市场秩序罪（ 6）
? 3、犯罪主体 —— 一般主体，个人或单位
? 4、犯罪主观方面 —— 故意
? 5、情节严重 —— 经营数额、违法所得数额
? ㈢认定
? 1、罪与非罪的界限 ——
? A、以现行经济政策及有关的经济法规为标准
? B、情节是否严重
? 六、强迫交易罪
? 七、伪造、倒卖伪造的有价票证罪
? 八、倒卖车票、船票罪
? 九、非法转让、倒卖土地使用权罪
? 十、中介组织人员提供虚假证明文件罪
? 十一、中介组织人员出具证明文件重大失实罪
? 十二、逃避商检罪
