货 币 银 行 学
金融 学院
第六章 商业银行
学习要点：
1,商业银行是在商品交换和市场经济的发展中, 为适应商业
生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织,。 商业银
行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；
另一种是以股份公司形式组建而成 。
2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹
集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创
造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行
具有信用中介；支付中介；信用创造和金融服务的功能。
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第六章 商业银行
3,商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务, 资产业
务；中间业务与表外业务 。
4,负债是商业银行形成资金来源的业务 。 商业银行的资金来
源可以分为银行资本和银行负债两大类 。 银行资本一般由普通
股, 优先股, 盈余, 资本性票据和债券及各项储备组成 。 银行
负债由各项存款和其他负债构成 。
5,商业银行的资产主要包括库存现金；各项贷款；证券投资
和其他资产等 。
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第六章 商业银行
6,商业银行的中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各
种服务, 收取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广
义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代
理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信
用证、承诺业务等。
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第六章 商业银行
8,商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最
终目标, 在经营管理中要贯彻流动性, 安全性, 盈利性, 三性,
原则 。, 三性, 原则的贯彻实施, 具体体现在商业银行的经营
管理的整个过程中 。
9、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债
表内表外统一管理四个阶段。
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第六章 商业银行
10,1988年通过的, 巴塞尔协议, 对表内资产和表外业务都确
定了不同的风险权数以及相应的资本充足率, 它是西方商业银
行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志 。
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第六章 商业银行
第一节 商业银行的起源与发展
一, 商业银行的产生
货币兑换－货币保管, 汇兑－货币借贷
二, 商业银行的形成途径
1,从高利贷银行转变而来
2,以股份制形式组建而成
3,3,旧中国的银行体系
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第六章 商业银行
第二节 商业银行的性质、职能与作用
一, 商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标, 以多种金融负债
筹集资金, 以多种金融 资产为其经营对象, 能利用负债进行
信用创造, 并向客户提供多功能, 综合性服务的金融企业 。
商业银行具有一般的企业特征；其次, 商业银行又不是一般的
企业, 而是经营货币资金的金融企业, 是一种特殊的企业；商
业银行不同于其他金融机构：
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第六章 商业银行
1,和中央银行相比较, 商业银行是为工商企业, 公众及政府
提供金融服务的金融机构 。
2、和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多更全面的
金融服务，能够吸收活期存款。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的职能与作用
商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现 。
（ 一 ） 信用中介：
商业银行本是一信用受授的中介机构, 因而信用中介是最基本,
也是最能反映其经营活动特征的职能 。
（ 二 ） 支付中介
商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代
理支付货币的功能，这就是支付中介职能。
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第六章 商业银行
（ 三 ） 信用创造
商业银行的信用创造职能, 是建立在信用中介职能和支付
中介职能的基础之上的 。
（ 四 ） 金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位, 及
其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,
凭借这些优势, 运用电子计算机等先进手段和工具, 为客户提
供的其他服务 。
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第六章 商业银行
第三节 商业银行的业务
一, 负债业务
商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务,
该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务 。
（ 一 ） 支票存款
支票存款是流动性最高的一种负债, 支票存款的所有者可以随
时要求提取账户中的余额, 也可以向第三者开出支票, 由第三
者凭支票到开户银行要求付款 。
在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有
息的可转让提款单存款（ NOW）、超级可转让支付凭证账户、
货币存款账户
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第六章 商业银行
（ 二 ） 非交易存款
非交易存款是指不能直接签发支票的存款 。 非交易存款的利息
较支票存款高, 但不可签发支票, 因而不能直接充当交易媒介 。
但属于非交易存款的大面额可转让定期存单, 可在二级市场上
转让流通 。
在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其
中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
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第六章 商业银行
（ 三 ） 其他负债
如果商业银行吸收的各项存款在规模或期限结构等方面不能满
足资金运用（即资产）的需要，商业银行还可以通过其他负债
途径借取资金。
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第六章 商业银行
二, 资产业务
中国商业银行的资产一般分为以下几类：
（ 一 ） 现金资产：商业银行的现金资产由库存现金；存放中央
银行款项；存放同业款项；应收款项等组成 。
（二）贷款：贷款也有不同的分类方法。发达国家的商业银行
一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业
贷款和其他贷款。
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第六章 商业银行
（ 三 ） 证券投资：证券投资是商业银行资产业务的重要组成部
分 。 商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流
动性 。 商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市
场投资工具, 资本市场证券, 创新的投资工具 。
（ 四 ） 其他资产
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第六章 商业银行
三, 中间业务与表外业务
（ 一 ） 中间业务与表外业务的定义
中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各种服务, 收
取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
表外业务 （ off-balance sheet activities） 是指所有不
在银行资产负债表内直接反映的业务 。
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第六章 商业银行
（ 二 ） 传统的中间业务：结算业务, 租赁业务, 信托业务, 代
理业务, 信用卡业务
（ 三 ） 表外业务：
1,备用信用证
2,承诺业务
3、贷款出售
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第六章 商业银行
第四节 商业银行管理
一, 商业银行的经营原则
商业银行的经营面临着各种风险, 如何在稳健经营的前提下,
保持适度的流动性, 以实现银行利润最大化和银行市场价值的
最大化是商业银行经营管理的最终目标 。
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第六章 商业银行
（ 一 ） 流动性
流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金, 随
时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力 。
（ 二 ） 安全性
安全性原则是指银行具有控制风险, 弥补损失, 保证银行稳健
经营的能力 。
（ 三 ） 盈利性
盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行
的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的资产负债管理
在商业银行发展的历史进程中, 西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理以资产负债表
内表外统一管理四个阶段：
（ 一 ） 资产管理
1,商业性贷款理论 （ The Commercial Loan Theory）
2．资产可转换理论（ The Shiftablity Theory）
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第六章 商业银行
3,预期收入理论 （ The Anticipated Income Theory）
（ 二 ） 负债管理理论 （ The Liability Management Theory)
(三 ） 资产负债综合管理 （ Asset-Liability Management）
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第六章 商业银行
（四）资产负债表内表外统一管理（ In Balance-Sheet and
Off Balance-Sheet Manament Management）。 1987年 12月巴
塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的
协议草案，并于 1988年 7月 15日正式通过了, 统一资本计量与
资本标准的国际协议, （ International Convergence of
Capital Measurement and Capital Standards）。这就是著
名的, 巴塞尔协议, 。达成, 巴塞尔协议, 的目的是：第一，
通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的
界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活
动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。
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学习要点：
1,商业银行是在商品交换和市场经济的发展中, 为适应商业
生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织,。 商业银
行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；
另一种是以股份公司形式组建而成 。
2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹
集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创
造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行
具有信用中介；支付中介；信用创造和金融服务的功能。
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第六章 商业银行
3,商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务, 资产业
务；中间业务与表外业务 。
4,负债是商业银行形成资金来源的业务 。 商业银行的资金来
源可以分为银行资本和银行负债两大类 。 银行资本一般由普通
股, 优先股, 盈余, 资本性票据和债券及各项储备组成 。 银行
负债由各项存款和其他负债构成 。
5,商业银行的资产主要包括库存现金；各项贷款；证券投资
和其他资产等 。
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6,商业银行的中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各
种服务, 收取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广
义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代
理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信
用证、承诺业务等。
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第六章 商业银行
8,商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最
终目标, 在经营管理中要贯彻流动性, 安全性, 盈利性, 三性,
原则 。, 三性, 原则的贯彻实施, 具体体现在商业银行的经营
管理的整个过程中 。
9、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债
表内表外统一管理四个阶段。
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第六章 商业银行
10,1988年通过的, 巴塞尔协议, 对表内资产和表外业务都确
定了不同的风险权数以及相应的资本充足率, 它是西方商业银
行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志 。
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第六章 商业银行
第一节 商业银行的起源与发展
一, 商业银行的产生
货币兑换－货币保管, 汇兑－货币借贷
二, 商业银行的形成途径
1,从高利贷银行转变而来
2,以股份制形式组建而成
3,3,旧中国的银行体系
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第六章 商业银行
第二节 商业银行的性质、职能与作用
一, 商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标, 以多种金融负债
筹集资金, 以多种金融 资产为其经营对象, 能利用负债进行
信用创造, 并向客户提供多功能, 综合性服务的金融企业 。
商业银行具有一般的企业特征；其次, 商业银行又不是一般的
企业, 而是经营货币资金的金融企业, 是一种特殊的企业；商
业银行不同于其他金融机构：
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第六章 商业银行
1,和中央银行相比较, 商业银行是为工商企业, 公众及政府
提供金融服务的金融机构 。
2、和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多更全面的
金融服务，能够吸收活期存款。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的职能与作用
商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现 。
（ 一 ） 信用中介：
商业银行本是一信用受授的中介机构, 因而信用中介是最基本,
也是最能反映其经营活动特征的职能 。
（ 二 ） 支付中介
商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代
理支付货币的功能，这就是支付中介职能。
货 币 银 行 学
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第六章 商业银行
（ 三 ） 信用创造
商业银行的信用创造职能, 是建立在信用中介职能和支付
中介职能的基础之上的 。
（ 四 ） 金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位, 及
其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,
凭借这些优势, 运用电子计算机等先进手段和工具, 为客户提
供的其他服务 。
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第六章 商业银行
第三节 商业银行的业务
一, 负债业务
商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务,
该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务 。
（ 一 ） 支票存款
支票存款是流动性最高的一种负债, 支票存款的所有者可以随
时要求提取账户中的余额, 也可以向第三者开出支票, 由第三
者凭支票到开户银行要求付款 。
在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有
息的可转让提款单存款（ NOW）、超级可转让支付凭证账户、
货币存款账户
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第六章 商业银行
（ 二 ） 非交易存款
非交易存款是指不能直接签发支票的存款 。 非交易存款的利息
较支票存款高, 但不可签发支票, 因而不能直接充当交易媒介 。
但属于非交易存款的大面额可转让定期存单, 可在二级市场上
转让流通 。
在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其
中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
货 币 银 行 学
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第六章 商业银行
（ 三 ） 其他负债
如果商业银行吸收的各项存款在规模或期限结构等方面不能满
足资金运用（即资产）的需要，商业银行还可以通过其他负债
途径借取资金。
货 币 银 行 学
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第六章 商业银行
二, 资产业务
中国商业银行的资产一般分为以下几类：
（ 一 ） 现金资产：商业银行的现金资产由库存现金；存放中央
银行款项；存放同业款项；应收款项等组成 。
（二）贷款：贷款也有不同的分类方法。发达国家的商业银行
一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业
贷款和其他贷款。
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（ 三 ） 证券投资：证券投资是商业银行资产业务的重要组成部
分 。 商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流
动性 。 商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市
场投资工具, 资本市场证券, 创新的投资工具 。
（ 四 ） 其他资产
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三, 中间业务与表外业务
（ 一 ） 中间业务与表外业务的定义
中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各种服务, 收
取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
表外业务 （ off-balance sheet activities） 是指所有不
在银行资产负债表内直接反映的业务 。
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（ 二 ） 传统的中间业务：结算业务, 租赁业务, 信托业务, 代
理业务, 信用卡业务
（ 三 ） 表外业务：
1,备用信用证
2,承诺业务
3、贷款出售
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第四节 商业银行管理
一, 商业银行的经营原则
商业银行的经营面临着各种风险, 如何在稳健经营的前提下,
保持适度的流动性, 以实现银行利润最大化和银行市场价值的
最大化是商业银行经营管理的最终目标 。
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第六章 商业银行
（ 一 ） 流动性
流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金, 随
时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力 。
（ 二 ） 安全性
安全性原则是指银行具有控制风险, 弥补损失, 保证银行稳健
经营的能力 。
（ 三 ） 盈利性
盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行
的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的资产负债管理
在商业银行发展的历史进程中, 西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理以资产负债表
内表外统一管理四个阶段：
（ 一 ） 资产管理
1,商业性贷款理论 （ The Commercial Loan Theory）
2．资产可转换理论（ The Shiftablity Theory）
货 币 银 行 学
金融 学院
第六章 商业银行
3,预期收入理论 （ The Anticipated Income Theory）
（ 二 ） 负债管理理论 （ The Liability Management Theory)
(三 ） 资产负债综合管理 （ Asset-Liability Management）
货 币 银 行 学
金融 学院
第六章 商业银行
（四）资产负债表内表外统一管理（ In Balance-Sheet and
Off Balance-Sheet Manament Management）。 1987年 12月巴
塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的
协议草案，并于 1988年 7月 15日正式通过了, 统一资本计量与
资本标准的国际协议, （ International Convergence of
Capital Measurement and Capital Standards）。这就是著
名的, 巴塞尔协议, 。达成, 巴塞尔协议, 的目的是：第一，
通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的
界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活
动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。
