第三章 商业银行 1
第三章 商业银行清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行 2
一、商业银行的产生
商业银行的最初形式
– 15,16世纪的西欧，商品经济的发展，货币的兑换行和汇兑行
银行一词的来源
– 拉丁文 banco,柜台
– 意大利语 banca,兑换商工作时坐的凳子
– 中文音译“版克”，后来改译“银行”
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 3
银行在我国的产生
– 乾隆后期,钱庄成为信贷活动的机构
– 清道光年间出现票号,其主要业务是汇兑
– 钱庄与票号发放的贷款都是高利贷
– 1865汇丰银行在上海建立 ;1897中国通商银行,第一家民族资本的现代意义商业银行
– 1905,户部银行,最早成立的政府银行,1912,
改组为中国银行商业银行的产生（ 3）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 4
商业银行是企业
– 以利润最大化或银行股东的利益最大化为目标、以金融资产和负债为主要经营对象的综合性、多功能金融企业
– 我国国有银行的商业化
是特殊的企业,强调安全性和流动性
– 储户的钱不在银行里
– 连锁反应二、商业银行的性质清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 5
三、商业银行的主要业务
传统业务,存款,贷款,中间业务
现代发展,货币市场融资,银行控股公司清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 6
四、商业银行的存款业务
活期存款帐户
– 形式,支票存款帐户,信用卡和提款卡帐户
– 目的,方便提款或对第三者付款
– 特点,利息较低或没有利息
– 我国活期存款利息是低息的,年利率 0.99%
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 7
3.1.3.1 商业银行的存款业务
可转让支付凭证帐户
– 活期存款的一种新形式
– 既有利息收入,又具备支付功能
– 考虑存款最低余额和存款手续费水平决定可转让支付凭证帐户的利息水平商业银行的存款业务（ 3）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 8
3.1.3.1 商业银行的存款业务
定期存款帐户
– 储蓄存款和定期存款
– 货币市场存款：没有期限，有最低面额，流动性好，利率按每日余额计算
– 超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，
有最低存款要求
– 电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利息，活期帐户无利息，电话通知转账
– 个人退休金存款帐户：免存款额的所得税商业银行的存款业务（ 4）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 9
五、商业银行的贷款业务
商业银行贷款的分类
按期限,短（ 1年之内）、中（ 2年 -7年）、长
（ 8-10年及以上），中短期工商贷款是最主要的
按有无担保：抵押贷款和非抵押贷款
根据贷款费用：固定利率贷款、优惠与加成贷款、
优惠与加倍贷款、交易利率贷款
根据贷款者身份或贷款目的贷款清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 10
六、商业银行的资产负债表
表中资产部分的解释
– 比重最大的资产是贷款，占到了 42.53%。
– 债务与权益工具、风险管理工具、证券和拆出的联邦基金和回购协议,占 36.37%
– 现金与同业欠款和银行存款,10.9%
– 房产与设备，应收消费者承诺款和应计利息，其他资产清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 11
七、商业银行的损益结构
损益表部分内容的解释
大通银行利息占 60%，工商银行利息占 88%。
大通银行三分之一的利息来自各种金融市场工具的投资，中国工商银行的证券投资数额微小，可以判断来自金融市场工具的利息收入也一定不会太多。
大通银行的净收入是 54.46亿美元，中国工商银行营业利润为负清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 12
零售贷款的评估
对借款人信用评估的重点,
– 对企业贷款,企业的信用和按期还款上
– 对个人,消费者的品格
对零售借款人的评估方法,
– 评分制
– 消费者信用评分表 (表 3.8)
八、零售贷款的评估清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 13
品格 (character):诚实可信
能力 (capacity):还款能力
资本 (capital):财产净值,资本成本,资本流动性
抵押品 (collateral):选好抵押品,完善抵押手续,严格抵押品的保管
环境 (condition):经济环境九、批发贷款的评估（ 5C法）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 14
十、商业银行的资本
商业银行资本的来源
– 银行的普通股、优先股、银行赢余、未分配利润、意外损失准备金和其他资本准备金组成
– 以长期债务作为自己的资本来源
条件,长期的,次级债务,不能享受保险清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 15
商业银行资本的分类,(巴塞尔协议 )
– 核心资本包括普通股、永久性优先股和保留的收益，譬如银行盈余、未分利润、资本储备、在子公司的权益和无形资产
– 附加资本是商业银行的核心资本以外的资本，它包括可以赎回的优先股、次级票据和债券，以及强制性可转换次级债务等
– 全部附加资本不得超过核心资本，而次级债务不得超过附加资本总额的 50%
商业银行的资本（ 2）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 16
历史上联储规定的资本充足度
– 规定各类资产的风险权重及风险资产应占全部资产的比率
– 所有各类资产金额乘以相应的风险权数后再相加,得到银行所需的法定资本金额 。 如果银行的实际资本是法定资本金额的 115-
125%,认为该银行的资本比率是相当充足的 。
十一、银行资本的充足度指标清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 17
货币总监规定的资本充足度
– 资本充足情况
– 资产质量情况
– 经营管理水平
– 收益状况
– 资产的流动性情况
这五条，就是有名的评价银行经营状况的
CAMEL,即,骆驼,标准银行资本的充足度指标（ 2）
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Camel新评估标准表 1
核心资本比 总资本比 资产质量 CAMEL 的评估得分
≥ 5.5% ＞ 7% 1 或 2 1
≥ 5.5% ＞ 7% 3 2
≥ 5.5% ＞ 7% 4 或 5 3
≥ 5.5% 6-7% 1 或 2 2
≥ 5.5% 6-7% 3 3
≥ 5.5% 6-7% 4 或 5 4
＜ 5.5% ≥ 6% 1 或 2 3
＜ 5.5% ≥ 6% 3,4 或 5 4
≥ 5.5% ＜ 6% 1 或 2 3
＜ 5.5% ＜ 6% 3 4
＜ 5.5% ＜ 6% 4 或 5 5
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 19
美国早期的存款保险制度
各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到战争或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有州的存款保险都面临困境
美国存款保险制度的建立
经济危机，罗斯福总统于 1933年 6月 16日签署了格拉斯 -斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国联邦存款保险公司十三、美国的存款保险制度清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 20
1950年国会通过新的联邦存款保险法案
在 1948年底归还财政部与联储提供的 2.89亿美元的原始资本后，在 1950-1951年间再向财政部支付 8100万美元，作为财政部与联储提供的原始资本的利息
规定了降低保费上缴数额的方式
首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位
规定了保费调整的原则美国的存款保险制度（ 2）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行
第三章 商业银行清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行 2
一、商业银行的产生
商业银行的最初形式
– 15,16世纪的西欧，商品经济的发展，货币的兑换行和汇兑行
银行一词的来源
– 拉丁文 banco,柜台
– 意大利语 banca,兑换商工作时坐的凳子
– 中文音译“版克”，后来改译“银行”
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 3
银行在我国的产生
– 乾隆后期,钱庄成为信贷活动的机构
– 清道光年间出现票号,其主要业务是汇兑
– 钱庄与票号发放的贷款都是高利贷
– 1865汇丰银行在上海建立 ;1897中国通商银行,第一家民族资本的现代意义商业银行
– 1905,户部银行,最早成立的政府银行,1912,
改组为中国银行商业银行的产生（ 3）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 4
商业银行是企业
– 以利润最大化或银行股东的利益最大化为目标、以金融资产和负债为主要经营对象的综合性、多功能金融企业
– 我国国有银行的商业化
是特殊的企业,强调安全性和流动性
– 储户的钱不在银行里
– 连锁反应二、商业银行的性质清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 5
三、商业银行的主要业务
传统业务,存款,贷款,中间业务
现代发展,货币市场融资,银行控股公司清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 6
四、商业银行的存款业务
活期存款帐户
– 形式,支票存款帐户,信用卡和提款卡帐户
– 目的,方便提款或对第三者付款
– 特点,利息较低或没有利息
– 我国活期存款利息是低息的,年利率 0.99%
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 7
3.1.3.1 商业银行的存款业务
可转让支付凭证帐户
– 活期存款的一种新形式
– 既有利息收入,又具备支付功能
– 考虑存款最低余额和存款手续费水平决定可转让支付凭证帐户的利息水平商业银行的存款业务（ 3）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 8
3.1.3.1 商业银行的存款业务
定期存款帐户
– 储蓄存款和定期存款
– 货币市场存款：没有期限，有最低面额，流动性好，利率按每日余额计算
– 超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，
有最低存款要求
– 电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利息，活期帐户无利息，电话通知转账
– 个人退休金存款帐户：免存款额的所得税商业银行的存款业务（ 4）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 9
五、商业银行的贷款业务
商业银行贷款的分类
按期限,短（ 1年之内）、中（ 2年 -7年）、长
（ 8-10年及以上），中短期工商贷款是最主要的
按有无担保：抵押贷款和非抵押贷款
根据贷款费用：固定利率贷款、优惠与加成贷款、
优惠与加倍贷款、交易利率贷款
根据贷款者身份或贷款目的贷款清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 10
六、商业银行的资产负债表
表中资产部分的解释
– 比重最大的资产是贷款，占到了 42.53%。
– 债务与权益工具、风险管理工具、证券和拆出的联邦基金和回购协议,占 36.37%
– 现金与同业欠款和银行存款,10.9%
– 房产与设备，应收消费者承诺款和应计利息，其他资产清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 11
七、商业银行的损益结构
损益表部分内容的解释
大通银行利息占 60%，工商银行利息占 88%。
大通银行三分之一的利息来自各种金融市场工具的投资，中国工商银行的证券投资数额微小，可以判断来自金融市场工具的利息收入也一定不会太多。
大通银行的净收入是 54.46亿美元，中国工商银行营业利润为负清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 12
零售贷款的评估
对借款人信用评估的重点,
– 对企业贷款,企业的信用和按期还款上
– 对个人,消费者的品格
对零售借款人的评估方法,
– 评分制
– 消费者信用评分表 (表 3.8)
八、零售贷款的评估清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 13
品格 (character):诚实可信
能力 (capacity):还款能力
资本 (capital):财产净值,资本成本,资本流动性
抵押品 (collateral):选好抵押品,完善抵押手续,严格抵押品的保管
环境 (condition):经济环境九、批发贷款的评估（ 5C法）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 14
十、商业银行的资本
商业银行资本的来源
– 银行的普通股、优先股、银行赢余、未分配利润、意外损失准备金和其他资本准备金组成
– 以长期债务作为自己的资本来源
条件,长期的,次级债务,不能享受保险清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 15
商业银行资本的分类,(巴塞尔协议 )
– 核心资本包括普通股、永久性优先股和保留的收益，譬如银行盈余、未分利润、资本储备、在子公司的权益和无形资产
– 附加资本是商业银行的核心资本以外的资本，它包括可以赎回的优先股、次级票据和债券，以及强制性可转换次级债务等
– 全部附加资本不得超过核心资本，而次级债务不得超过附加资本总额的 50%
商业银行的资本（ 2）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 16
历史上联储规定的资本充足度
– 规定各类资产的风险权重及风险资产应占全部资产的比率
– 所有各类资产金额乘以相应的风险权数后再相加,得到银行所需的法定资本金额 。 如果银行的实际资本是法定资本金额的 115-
125%,认为该银行的资本比率是相当充足的 。
十一、银行资本的充足度指标清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 17
货币总监规定的资本充足度
– 资本充足情况
– 资产质量情况
– 经营管理水平
– 收益状况
– 资产的流动性情况
这五条，就是有名的评价银行经营状况的
CAMEL,即,骆驼,标准银行资本的充足度指标（ 2）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 18
Camel新评估标准表 1
核心资本比 总资本比 资产质量 CAMEL 的评估得分
≥ 5.5% ＞ 7% 1 或 2 1
≥ 5.5% ＞ 7% 3 2
≥ 5.5% ＞ 7% 4 或 5 3
≥ 5.5% 6-7% 1 或 2 2
≥ 5.5% 6-7% 3 3
≥ 5.5% 6-7% 4 或 5 4
＜ 5.5% ≥ 6% 1 或 2 3
＜ 5.5% ≥ 6% 3,4 或 5 4
≥ 5.5% ＜ 6% 1 或 2 3
＜ 5.5% ＜ 6% 3 4
＜ 5.5% ＜ 6% 4 或 5 5
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 19
美国早期的存款保险制度
各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到战争或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有州的存款保险都面临困境
美国存款保险制度的建立
经济危机，罗斯福总统于 1933年 6月 16日签署了格拉斯 -斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国联邦存款保险公司十三、美国的存款保险制度清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行第三章 商业银行 20
1950年国会通过新的联邦存款保险法案
在 1948年底归还财政部与联储提供的 2.89亿美元的原始资本后，在 1950-1951年间再向财政部支付 8100万美元，作为财政部与联储提供的原始资本的利息
规定了降低保费上缴数额的方式
首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位
规定了保费调整的原则美国的存款保险制度（ 2）
清华大学 经济管理学院 国际贸易与金融系 朱宝宪副教授第三章 商业银行
