《保险学》北京大学经济学院郑伟
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1
,保险学,
授课者：郑伟
北京大学经济学院
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2
第六章 保险公司组织与管理
第一节 保险公司的组织形式
第二节 保险公司的设立、变更与终止
第三节 保险经营规则
第四节 保险公司的业务经营
第五节 再保险
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3
第一节 保险公司的组织形式
一、概说
二、国有独资公司
三、股份有限公司
四、相互保险公司
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4
一、保险公司组织形式概说
（一）基本情况
（二）我国规定
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5
（一）基本情况
? 各国保险法对保险经营者的组织形式都
有要求。
? 现在除英国等极少数国家、地区外，各
国均已禁止个人经营保险业务，保险经
营者必须是法人组织。
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6
（一）基本情况
? 经营保险业务的组织包括,
– 公司制
? 股份有限公司
? 有限责任公司
? 相互公司等
– 非公司制
? 保险合作社
? 其他类型的互助团体等
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7
（二）我国规定
? 我国, 保险法,,“经营商业保险业务，
必须是依照本法设立的保险公司。”
?,保险公司应当采取下列组织形式：
（一）股份有限公司；（二）国有独资
公司。,
?,本法规定的保险公司以外的其他性质
的保险组织，由法律、行政法规另行规
定。”
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8
（二）我国规定
? 以上规定意味着,
1、目前我国保险业经营者应当采取公司制，
而且只能采取股份有限公司或国有独资公
司的形式；
2、法律、法规可以规定公司以外的保险组织
形式，目前虽无规定，但不排除将来会有
所突破。
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二、国有独资保险公司
（一）含义
（二）法律特征
（三）组织机构
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10
（一）国有独资保险公司的含
义
? 国有独资保险公司是指经国家保险监管
机关批准设立、经营保险业务的国有独
资保险公司。
? 国有独资保险公司目前是我国保险公司
的主要组织形式之一，在我国保险市场
上占有重要地位。
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（二）国有独资保险公司的法
律特征
1、国家是国有独资保险公司的惟一股东；
2、国家仅以出资额为限对公司承担有限责任；
3、代表国家出资的机构或部门必须获得国家授
权；
4、国有独资保险公司不设股东会；
5、国有独资保险公司的章程，由国家授权投资
的机构或部门制定，或者由公司董事会拟定，
由国家授权投资的机构批准，并报经中国保
监会核准后生效。
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（三）国有独资保险公司的组
织机构
1、股东
2、董事会
3、经理
4、监事会
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13
1、股东
? 在一般的有限责任公司中，股东权利通
过股东会行使；
? 而在国有独资公司中，国家是惟一的股
东，因此不设股东会；
? 国有独资公司由国家授权投资的机构或
国家授权的部门委派董事，授权董事会
行使股东会的部分职权。
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14
2、董事会
? 国有独资公司设立董事会，董事会对股
东负责；
? 董事会制订并决定公司的经营方针和投
资计划；
?, 公司法,,“国有独资公司的董事会
由三到九名董事组成。”
? 董事长是公司的法定代表人，董事长负
责召集主持董事会。
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15
3、经理
? 经理由董事会聘任，对董事会负责，是
董事会决议的具体的执行者；
? 经理主持公司的日常经营工作；
?, 公司法,,“经国家授权投资的机构
或国家授权的部门同意，董事会成员可
以兼任国有独资公司的经理。”
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16
4、监事会
?, 保险法,,“国有独资保险公司设立监事
会。”
?,监事会由保险监督管理部门、有关专家和
保险公司工作人员的代表组成，”
?,对国有独资保险公司提取各项准备金、最
低偿付能力和国有资产保值增值等情况及高
级管理人员违反法律、行政法规或者章程的
行为和损害公司利益的行为进行监督。”
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三、保险股份有限公司
（一）含义
（二）法律特征
（三）组织机构
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（一）保险股份有限公司的含
义
? 保险股份有限公司是指由国家保险监管
机关批准设立、经营保险业务的股份有
限公司。
? 股份有限公司是我国保险公司的重要组
织形式之一。
? 改革开放以后，我国新设立的中资保险
公司基本上采取这种组织形式。
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（二）保险股份有限公司的法
律特征
1、发起人应当达到法定人数
–, 公司法, 规定，设立股份有限公司应当
有 5个以上发起人，其中发起人中须有半数
在中国境内有住所
2、公司全部资本分为等额股份
3、股东对公司负有限责任
4、公司的账目应当公开
5、公司的所有权与经营权分离
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20
（三）保险股份有限公司的组
织机构
1、股东大会
2、董事会
3、经理
4、监事会
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1、股东大会
? 股份有限公司的股东大会是公司的最高
权力机构，由股东构成；
? 股东通过股东大会行使表决权，决定公
司的重大事项。
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22
2、董事会
? 董事会是股份有限公司的权力机关股东大会
下设的常设业务执行机关，依法对公司进行
管理；
? 股份有限公司的董事会，由 5-19名董事组成，
董事由股东大会选举产生；
? 董事会设董事长 1人，副董事长 1-2人，由董事
会选举产生；
? 董事长为公司的法定代表人，负责召集和主
持董事会会议。
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23
3、经理
? 经理或称总经理由董事会聘任，对董事
会负责，是董事会决议的具体的执行者。
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24
4、监事会
? 监事会是公司经营管理的监督机构，股
份有限公司必须设立监事会；
? 监事会成员由股东大会选举产生和职工
大会选举产生；
? 监事会的职责是监督检查公司的经营管
理情况。
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25
四、相互保险公司
? 相互保险公司是国外普遍存在的保险业特有
的公司组织形式；
? 相互保险公司是由投保人自己设立和组织的
法人组织，它是保险业特有的公司组织形态；
? 相互保险公司的投保人自然成为公司的所有
人；
? 相互保险公司的不足是增加资本有困难；
? 国际上现在出现一种“非相互化”的趋势，
指的是相互保险公司转化为股份有限公司。
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26
第六章第一节
回顾
一、概说
二、国有独资公司
三、股份有限公司
四、相互保险公司
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27
第二节 保险公司的设立、变更
与终止
一、保险公司的设立
二、保险公司的变更
三、保险公司的终止
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28
一、保险公司的设立
（一）设立条件
（二）设立程序
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（一）保险公司设立的条件
? 在我国设立保险公司应当具备下列条件,
1、有符合, 保险法, 和, 公司法, 规定的章程；
2、有符合, 保险法, 规定的注册资本最低限额；
?,在全国范围内经营保险业务的保险公司，实收货币资
本金不低于人民币 5亿元；在特定区域内经营业务的保险
公司，实收货币资本金不低于人民币 2亿元。”
? 保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本，不得
以其他出资方式（如实物、土地、工业产权等）进行出
资。
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30
（一）保险公司设立的条件
3、具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人
员；
? 符合, 保险机构高级管理人员任职资格管理暂行规定,
? 经营寿险业务的全国性保险公司，至少要有三名经中国
保监会认可的精算人员；经营寿险业务的区域性保险公
司，至少要有一名经中国保监会认可的精算人员。
4、有健全的组织机构和管理制度；
5、有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施；
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31
（二）保险公司的设立程序
? 根据, 保险法, 和, 保险公司管理规
定,,设立保险公司需经过筹建和开业
两阶段；
? 经批准设立的保险公司，由国家保险监
督管理机关颁发经营保险业务许可证；
? 凭许可证向工商行政管理部门办理企业
的注册登记，领取营业执照，开始营业。
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32
二、保险公司的变更
? 保险公司下列事项变更应报中国保监会批准,
1、修改章程
2、变更地址
3、增加或减少注册资本金
4、股权转让
5、改变组织形式
6、调整业务范围
7、变更公司名称
8、分立、合并
9、中国保监会认为须报经批准的其他变更事项
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33
三、保险公司的终止
1、保险公司的解散
2、保险公司的破产
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34
1、保险公司的解散
? 公司解散分为,
– 任意解散
– 强制解散
? 任意解散即公司基于自己的意志而自愿终止
公司的活动或者消灭法人资格。
? 强制解散指公司由于法律或保险监管机关的
命令而被迫解散。强制解散有两种情况,
– 被依法撤销
– 被依法宣告破产
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35
1、保险公司的解散
? 我国规定,
–,保险公司因分立、合并或者公司章程规定的解
散事由出现，经保险监督管理部门批准后解散。
保险公司应当依法设立清算组，进行清算。”
–,经营人寿保险业务的保险公司，除分立、合并
外，不得解散。”
–,被依法撤销或被依法宣告破产的保险公司，其
持有的人寿保险合同及准备金，必须转移给其他
经营人寿保险业务的保险公司；”
–,不能同其他保险公司达成转让协议的，由国家
保险监督管理机关指定经营人寿保险业务的保险
公司接收。”
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36
2、保险公司的破产
? 保险公司在经营过程中出现资不抵债的情况，
经保险监管部门同意，可以由保险公司或保
险公司的债权人（包括被保险人）申请破产；
? 在我国，受理破产申请、依法宣告公司破产
的机构是人民法院；
? 保险公司被宣告破产的，由人民法院组织金
融监督管理部门等有关部门和有关人员成立
清算组，进行清算。
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37
2、保险公司的破产
? 破产财产在优先支付破产费用后，分配
顺序如下,
（ 1）所欠职工工资和劳动保险费用；
（ 2）赔偿或给付保险金；
（ 3）所欠税款；
（ 4）清偿公司债务。
– 破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求
的，按照比例分配。
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第六章第二节
回顾
一、保险公司的设立
二、保险公司的变更
三、保险公司的终止
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39
第三节 保险经营规则
一、保险公司的业务范围
二、提取和结转准备金
三、偿付能力
四、保险公司的资金运用
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40
一、保险公司的业务范围
（一）财产保险业务，包括财产损失保险、
责任保险、信用保险等保险业务，及其
再保险业务；
（二）人身保险业务，包括人寿保险、健
康保险、意外伤害保险等保险业务，及
其再保险业务。
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41
一、保险公司的业务范围
? 同一保险人不得同时兼营财产保险业务
和人身保险业务。
– 如果允许兼营，难以保证财产保险和人身
保险核算的真实性和准确性，也很难避免
保险公司内部各种准备金的相互占用；
– 长此以往将严重影响保险公司的偿付能力。
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42
二、提取和结转准备金
1、未到期责任准备金
2、未决赔款准备金
3、保证金
4、保险保障基金
5、公积金
6、公益金
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43
1、未到期责任准备金
? 经营人寿保险业务以外保险业务的保险
公司，应当从当年自留保险费中提取未
到期责任准备金；提取和结转的数额，
应当相当于当年自留保险费的百分之五
十。
? 经营人寿保险业务的保险公司，应当按
照有效的人寿保险单的全部净值提取未
到期责任准备金。
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44
1、未到期责任准备金
? 未到期责任准备金，又称未满期保险费准备
金，是指保险公司在会计年度决算时，按还
没有到期的保险责任从自留保险费中提取准
备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。
? 自留保险费是指保险公司收取的全部保险费
中扣除分出业务的那部分保险费，再加上分
入业务的那部分保险费之后的保险费。
– 经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，
不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。
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45
2、未决赔款准备金
? 保险公司应当按照已经提出的保险赔偿
或者给付金额，以及发生保险事故但尚
未提出的保险赔偿或者给付金额，提取
未决赔款准备金。
? 未决赔款准备金可分为两种,
– 已报案未赔付
– 已发生未报案
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46
3、保证金
? 保险公司成立后应当按照其注册资本总
额的百分之二十提取保证金，除在清算
时用于清偿债务外，平时不得挪用。
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47
4、保险保障基金
? 为了保障被保险人的利益，支持保险公
司稳健经营，保险公司应当按照国家保
险监管机关的规定提存保险保障基金，
集中管理，统筹使用。
? 保险保障基金应单独提取，专户存储于
国家保险监管机关指定的商业银行。
? 这项基金在其他国家或地区，有的叫
“破产基金”，有的叫“安定基金”。
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48
4、保险保障基金
? 当一家保险公司因经营不善或遭受特大
灾害，以致无法履行合同义务，造成资
不抵债时，保险监管部门有权命令使用
保险保障基金有条件地偿付该破产清理
公司保险合同项下的赔偿给付。
? 保险保障基金实际上是一项行业共同基
金，承担了各个保险公司的经营风险。
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49
5、公积金
? 企业公积金有两种,
– 资本公积金
– 盈余公积金
?, 保险法,,“保险公司应当依照有关法律、
行政法规及国家财务会计制度的规定提取公
积金。”
– 这主要是针对盈余公积金而言的
? 盈余公积金分为法定盈余公积金和任意盈余
公积金。
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50
5、公积金
? 法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，
法定盈余公积金累计达到注册资本的
50%时，可不再提取。
? 提取公积金用于弥补公司亏损，或者转
为增加公司资本金。
? 提取公积金的目的在于保护股东、债权
人的利益，稳定公司的经营。
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6、公益金
? 除了公积金以外，保险公司分配利润时
还应提取法定公益金。
? 公益金主要用于公司的职工集体福利设
施支出。
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52
三、偿付能力
? 保险公司的偿付能力是指保险公司的赔偿或给付的能
力。
? 保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。
? 具有足够的偿付能力，保险公司就可以保证在发生保
险事故时有足够的资金向被保险人支付赔款或给付保
险金，使被保险人得到保险保障。
? 国家保险监管机关依法对保险公司的偿付能力进行监
管，也是为了保证保险公司稳健经营，维护被保险人
的利益。
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三、偿付能力
? 在我国，保险公司的实际偿付能力为其
会计年度末实际资产价值减去实际负债
的差额。
– 实际资产种类及其认可比率由中国保监会
规定，实际资产价值为各项认可资产认可
价值之和。
? 保监会规定了具体的最低偿付能力额度，
保险公司实际偿付能力低于规定标准的，
按规定方式处理。
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54
四、保险公司的资金运用
（一）保险公司可运用资金的来源
（二）保险公司资金运用的原则
（三）保险公司资金运用的方式
（四）我国保险公司资金运用的规定
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55
（一）保险公司可运用资金的
来源
1、资本金
2、各项准备金
3、其他资金
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56
1、资本金
? 这里所说的资本金指属于保险公司股东
所有的资金，包括,
（ 1）实收资本（股本）
（ 2）资本公积
（ 3）盈余公积
（ 4）未分配利润
? 这几项统称为“所有者权益”，归公司
股东所有。
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57
1、资本金
（ 1）实收资本
– 实收资本是
? 公司设立时股东注入的资本金，以及
? 公司增资扩股时募集的资金。
（ 2）资本公积
– 资本公积的来源主要是
? 资本溢价（股票溢价）
? 法定资产重估增值
? 接受捐赠
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58
1、资本金
（ 3）盈余公积
– 指公司每年从税后利润中提取的公积金，
包括,
? 法定盈余公积金
? 任意盈余公积金
（ 4）未分配利润
– 公司每年决算后的利润可以全部进行分配
（缴纳税金、提取公积金、向股东分红），
在尚未分配完毕之前就形成未分配利润。
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2、各项准备金
? 各项准备金是指从保险费收入中提取的、用
于以后支付赔款或给付的资金准备。
? 主要包括,
（ 1）未到期责任准备金
? 指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、
健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的用
于支付下年度所发生赔款的资金准备。
（ 2）未决赔款准备金
? 指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的赔
款，因此而提取的资金准备。
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60
2、各项准备金
（ 3）人寿保险责任准备金
? 指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与
未到期责任准备金相同，但并非按当年保险费
的一定比例提取，而是按照精算公式计算每张
有效保险单的未到期责任提取。
（ 4）长期责任准备金
? 指按业务年度核算提取的长期财产保险和再保
险业务的资金准备。
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61
3、其他资金
? 其他资金来源包括应付工资、应付福利
费、应交税金、应付利润等各类应付款
项。
? 这些资金在未付出前亦可由保险公司进
行运用。
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62
（二）保险公司资金运用的原
则
1、安全性
2、效益性
3、流动性
4、分散性
? 不同原则之间可能产生冲突
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63
（三）保险公司资金运用的方
式
1、银行存款
2、债券
– 政府债券
– 金融债券（金融机构发行的）
– 公司债券
3、股票
4、不动产
5、贷款
– 一般贷款
– 保单贷款
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64
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性
原则，并保证资产的保值增值。
? 保险公司的资金运用，限于在 银行存款,买
卖 政府债券, 金融债券 和国务院规定的 其他
资金运用形式。
? 保险公司的资金不得用于设立证券经营机构
和向企业投资。
? 保险公司运用的资金和具体项目的资金占其
资金总额的具体比例，由金融监督管理部门
规定。
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讲授
65
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 1998年 10月，人行批准保险公司加入 全国同业拆借市
场,不过仅可从事债券现券交易。
? 1999年 7月，人行批准保险公司在国务院批复的额度
内购买信用评级在 AA+以上的中央企业债券,并可对
在沪、深证券交易所上市的债券进行交易，但购买的
企业债券额不得超过该公司总资产的 10%。
? 1999年 8月 12日，人行发出通知，批准保险公司在全
国银行间同市场办理 债券回购 业务，交易券种为人行
批准交易的国债、央行融资券、政策性银行金融债券
等，交易期限最长为 1年。
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66
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 1999年 10月 26日，证监会和保监会宣布，
经国务院批准，保险资金可通过购买 证
券投资基金 间接进入证券市场，根据实
施方案的规定，保险公司将在控制风险
的基础上，在二级市场买卖已上市的证
券投资基金和在一级市场配售新发行的
证券投资基金；经证监会批准新发行的
基金，将按一定比例向保险公司配售，
并根据保险公司的投资需求增发新基金。
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67
第六章第三节
回顾
一、保险公司的业务范围
二、提取和结转准备金
三、偿付能力
四、保险公司的资金运用
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68
第四节 保险公司的业务经营
一、保险定价
二、保险展业
三、保险核保
四、保险理赔
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69
一、保险定价
（一）保险费率的含义
（二）财产保险的保险费率
（三）人寿保险的保险费率
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70
（一）保险费率的含义
? 保险费率是保险的价格，是计算和收取
保险费的标准和依据。
? 保险费率是指单位保险金额在一定时期
内应交保险费的比率。通常以每千元保
险金额的一定比率来表示。
? 保险费的计算公式,
– 保险费 =保险金额 *保险费率
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71
（二）财产保险的保险费率
? 财产保险的保险费率由三部分组成,
1、净费率
2、第一附加费率
3、第二附加费率
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72
1、净费率
? 净费率是以正常损失率为基础的，净保
费用于对正常损失进行的赔偿和给付；
? 依据一定时期内保险赔偿总额与总保险
金额的比率。
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73
2、第一附加费率
? 第一附加费率是以异常损失为基础的，第一
附加保费用于对异常损失进行的赔偿支付；
? 如果实际发生的损失大于正常损失，这种超
过正常损失的部分，就称为异常损失，它只
能由第一附加费率计算的保险费来补偿；
? 在制定第一附加费率时，应当既要保证保险
人自身的财务稳定性又要尽量减轻投保人的
保费负担，在综合考虑这两个方面的基础上
合理地制定第一附加费率。
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74
3、第二附加费率
? 净费率和第一附加费率都是以实际损失率为
基础的，要随实际损失率的变动而变动；
? 第二附加费率则是以经营管理费用以及利润
为基础的，在正常情况下它是一个常数，通
常用占净费率的一定比例来表示。
? 假定第二附加费率为净费率的 20%，则,
– 保险费率 =净费率 +第一附加费率 +（净费率 *20%）
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75
（三）人寿保险的保险费率
? 人寿保险费率厘定三要素,
– 死亡率
– 利率
– 费用率
? 人寿保险的保费由纯保费（净保费）和附加
保费构成。
– 纯保费以死亡率和利率为基础
– 附加保费以费用率为基础
? 由于寿险多为长期业务，其费率测算过程与
财产保险有根本的不同。
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76
二、保险展业
（一）含义
（二）意义
（三）途径
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77
（一）保险展业的含义
? 保险展业，即为保险营销。
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讲授
78
（二）保险展业的意义
? 保险展业对于保险经营具有重要意义
– 大数法则要求保险经营必须具有承保风险
的大量性
– 保险商品的特殊性决定了保险销售的特殊
性
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79
（三）保险展业的途径
1、直接展业
2、间接展业
– 保险代理人
– 保险经纪人
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讲授
80
三、保险核保
（一）含义
（二）核保程序
（三）核保要素
（四）划分风险类别
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讲授
81
（一）保险核保的含义
? 是指保险人对投保申请进行评估，决定
是否接受这一风险，并在接受这一风险
的情况下，决定以什么样的条件和费率
进行承保的过程。
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82
（二）核保程序
1、接受投保单
2、体格检查
3、核保调查
4、核保决定
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83
（三）核保要素
1、财产保险的核保要素
（ 1）投保财产所处的环境
（ 2）标的状况
（ 3）检验有无处于危险状态中的财产
（ 4）检查各种安全管理制度的制定和实施情
况
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84
（三）核保要素
2、人身保险的核保要素
（ 1）年龄和性别
（ 2）职业和习惯嗜好
（ 3）体格和身体情况
（ 4）个人病史和家族病史
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85
（四）划分风险类别
1、标准风险
2、优质风险
3、弱质或弱体风险
4、不可保风险
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86
四、保险理赔
（一）含义
（二）理赔环节
（三）我国法律规定
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87
（一）保险理赔的含义
? 是指保险人在保险标的发生风险事故后，
对被保险人提出的索赔要求进行处理的
行为。
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88
（二）理赔环节
1、出险通知
–,投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发
生后，应当及时通知保险人。”
–,人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益
人，对保险人请求赔偿或者给付保险金的权利，
自其知道保险事故发生之日起二年不行使而消
灭。”
2、验证保单
– 验证保单的有效性
3、现场查勘
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89
（二）理赔环节
4、保险审核
– 对照查勘报告和保险单
5、赔款计算
6、赔付结案
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90
（三）我国法律规定
?,保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者
给付保险金的请求后，应当及时做出核定；
对属于保险责任的，在与被保险人或者受益
人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后
十日 内，履行赔偿或者给付保险金义务。”
?,保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求
和有关证明、资料之日起 六十日 内，对其赔
偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当
根据已有证明和资料可以确定的数额先予支
付；保险人最终确定赔偿或者给付保险金的
数额后，应当支付相应的差额。”
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91
第六章第四节
回顾
一、保险定价
二、保险展业
三、保险核保
四、保险理赔
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讲授
92
第五节 再保险
一、再保险概述
二、再保险的合同形式
三、再保险的业务方式
四、我国法律规定
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讲授
93
一、再保险概述
（一）再保险的概念
（二）再保险的作用
（三）再保险与原保险的关系
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讲授
94
（一）再保险的概念
? 再保险又叫分保，它是保险人将自己承保的风险责任
一部分或全部向其他保险人再进行投保的行为。
? 再保险就是对保险人的保险。
– 原保险人、分出人
– 再保险人、分入人、分保接受人
? 分出公司：付出分保费，摊回分保赔款，收取分保手
续费（分保佣金）；
? 分入公司：收取分保费，摊付分保赔款，付出分保手
续费（分保佣金）。
? 经营再保险的公司有兼营再保险公司、专营再保险公
司等。
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95
（二）再保险的作用
1、分散风险
2、限制责任
3、扩大承保能力
4、形成巨额联合保险基金
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讲授
96
（三）再保险与原保险的关系
? 原保险与再保险有联系，但再保险是一项独
立的保险业务。
? 再保险合同只对原保险人和再保险人具有约
束力，而与原保险业务中的被保险人无关。
即,
– 被保险人无权向再保险人索赔，再保险人也无权
向投保人收取保费；
– 原保险人不能因再保险人未履行分保责任而对被
保险人（或受益人）不履行赔偿义务。
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97
二、再保险的合同形式
（一）临时再保险合同
（二）固定再保险合同
（三）预约再保险合同
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98
（一）临时再保险合同
1、含义
? 又称临时分保，分出公司和分入公司临时商
定是否分保及分保条件等。
2、优点
– 具有灵活性，选择余地大
3、缺点
– 只有全部临分业务安排完毕后，原保险人才可能
对保户承保，有可能失去机会；
– 必须逐笔安排业务，手续繁杂，容易增加费用。
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99
（二）固定再保险合同
1、含义
– 又称合同分保，用事先签定合同的方式来
使分出公司和分入公司自动履行再保险合
同的权利和义务。
2、优点
– 不必逐笔安排，节省费用
3、缺点
– 缺乏灵活性
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100
（三）预约再保险合同
? 是介于临时分保与合同分保之间的一种
再保险。
? 通常做法是,
– 对于分出公司来说，在合同订明的业务种
类与范围中的各项业务是否分出、分出多
少可以自由决定；
– 对于分入公司来说，对分出公司分出的业
务只有接受的义务，不能拒绝。
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101
三、再保险的业务方式
（一）比例分保
（二）非比例分保
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102
（一）比例再保险
1、含义
2、成数分保
3、溢额分保
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103
1、比例分保的含义
? 是原保险人与再保险人以 保险金额 为基
础，计算分出公司自留额及接受公司承
保额的分保方式。
? 主要包括,
– 成数分保
– 溢额分保
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104
2、成数分保
? 分出公司以保险金额为基础，将每一风
险单位划出一个固定比例即一定成数作
为自留额，然后把其余的一定成数转让
给分保接受人。
? 保险费和保险赔款按同一比例分摊。
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105
3、溢额分保
? 分出公司以保险金额为基础，规定每个
风险单位的一定额度作为自留额，并将
超过自留额即溢额的部分转给分入公司。
? 分入公司按照所承担的溢额占总保险金
额的比例收取分保费，摊付分保赔款。
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106
（二）非比例分保
1、含义
2、险位超赔分保
3、事故超赔分保
4、赔付率超赔分保
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107
1、非比例分保的含义
? 又称超额损失再保险，是一种以 赔款 为
基础，计算自赔限额和分保责任限额的
再保险。
? 主要包括,
– 险位超赔分保
– 事故超赔分保
– 赔付率超赔分保
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108
2、险位超赔分保（锁定损失
超赔再保险）
? 以每一风险单位的赔款为基础，确定自
留额和分出额。
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109
3、事故超赔分保（巨灾事故
超赔再保险）
? 是以一次巨灾事故中多数风险单位的累
积赔款为基础计算赔款额的再保险,
? 可以看作是锁定损失超赔再保险在空间
上的扩展。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
110
4、赔付率超赔分保（累积超
赔再保险）
? 是以一定时期（如一年）的累积赔款为
基础来计算自留额和分出额的一种再保
险
– 当赔款总额过高致使其赔付率超过规定的
赔付率时，超过部分由分入人负责；
– 累积超赔再保险可以被看作是锁定损失超
赔再保险在时间上的延伸。
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讲授
111
四、我国法律规定
?,除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保
的每笔保险业务的百分之二十按照国家有关
规定办理再保险。”
?,保险公司需要办理再保险分出业务的，应
当优先向中国境内的保险公司办理。”
?,金融监管部门有权限制或者禁止保险公司
向中国境外的保险公司办理再保险分出业务
或者接受中国境外再保险分入业务。”
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112
第六章第五节
回顾
一、再保险概述
二、再保险的合同形式
三、再保险的业务方式
四、我国法律规定
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讲授
113
第六章 保险公司组织与管理
复习题
1、目前我国保险公司的组织形式有哪几种？
2、我国保险公司设立的条件有哪些？
3、我国保险公司如果破产，破产财产的分配顺
序是怎样的？
4、什么是未到期责任准备金？
5、保险公司资金运用方式主要有哪几种？
6、人寿保险费率厘定的三要素是什么？
7、投保标的按照风险类别可以分为哪几类？
8、再保险的合同形式有哪几种？
讲授
1
,保险学,
授课者：郑伟
北京大学经济学院
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讲授
2
第六章 保险公司组织与管理
第一节 保险公司的组织形式
第二节 保险公司的设立、变更与终止
第三节 保险经营规则
第四节 保险公司的业务经营
第五节 再保险
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3
第一节 保险公司的组织形式
一、概说
二、国有独资公司
三、股份有限公司
四、相互保险公司
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4
一、保险公司组织形式概说
（一）基本情况
（二）我国规定
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5
（一）基本情况
? 各国保险法对保险经营者的组织形式都
有要求。
? 现在除英国等极少数国家、地区外，各
国均已禁止个人经营保险业务，保险经
营者必须是法人组织。
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6
（一）基本情况
? 经营保险业务的组织包括,
– 公司制
? 股份有限公司
? 有限责任公司
? 相互公司等
– 非公司制
? 保险合作社
? 其他类型的互助团体等
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7
（二）我国规定
? 我国, 保险法,,“经营商业保险业务，
必须是依照本法设立的保险公司。”
?,保险公司应当采取下列组织形式：
（一）股份有限公司；（二）国有独资
公司。,
?,本法规定的保险公司以外的其他性质
的保险组织，由法律、行政法规另行规
定。”
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讲授
8
（二）我国规定
? 以上规定意味着,
1、目前我国保险业经营者应当采取公司制，
而且只能采取股份有限公司或国有独资公
司的形式；
2、法律、法规可以规定公司以外的保险组织
形式，目前虽无规定，但不排除将来会有
所突破。
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9
二、国有独资保险公司
（一）含义
（二）法律特征
（三）组织机构
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10
（一）国有独资保险公司的含
义
? 国有独资保险公司是指经国家保险监管
机关批准设立、经营保险业务的国有独
资保险公司。
? 国有独资保险公司目前是我国保险公司
的主要组织形式之一，在我国保险市场
上占有重要地位。
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11
（二）国有独资保险公司的法
律特征
1、国家是国有独资保险公司的惟一股东；
2、国家仅以出资额为限对公司承担有限责任；
3、代表国家出资的机构或部门必须获得国家授
权；
4、国有独资保险公司不设股东会；
5、国有独资保险公司的章程，由国家授权投资
的机构或部门制定，或者由公司董事会拟定，
由国家授权投资的机构批准，并报经中国保
监会核准后生效。
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12
（三）国有独资保险公司的组
织机构
1、股东
2、董事会
3、经理
4、监事会
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13
1、股东
? 在一般的有限责任公司中，股东权利通
过股东会行使；
? 而在国有独资公司中，国家是惟一的股
东，因此不设股东会；
? 国有独资公司由国家授权投资的机构或
国家授权的部门委派董事，授权董事会
行使股东会的部分职权。
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14
2、董事会
? 国有独资公司设立董事会，董事会对股
东负责；
? 董事会制订并决定公司的经营方针和投
资计划；
?, 公司法,,“国有独资公司的董事会
由三到九名董事组成。”
? 董事长是公司的法定代表人，董事长负
责召集主持董事会。
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15
3、经理
? 经理由董事会聘任，对董事会负责，是
董事会决议的具体的执行者；
? 经理主持公司的日常经营工作；
?, 公司法,,“经国家授权投资的机构
或国家授权的部门同意，董事会成员可
以兼任国有独资公司的经理。”
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16
4、监事会
?, 保险法,,“国有独资保险公司设立监事
会。”
?,监事会由保险监督管理部门、有关专家和
保险公司工作人员的代表组成，”
?,对国有独资保险公司提取各项准备金、最
低偿付能力和国有资产保值增值等情况及高
级管理人员违反法律、行政法规或者章程的
行为和损害公司利益的行为进行监督。”
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17
三、保险股份有限公司
（一）含义
（二）法律特征
（三）组织机构
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18
（一）保险股份有限公司的含
义
? 保险股份有限公司是指由国家保险监管
机关批准设立、经营保险业务的股份有
限公司。
? 股份有限公司是我国保险公司的重要组
织形式之一。
? 改革开放以后，我国新设立的中资保险
公司基本上采取这种组织形式。
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19
（二）保险股份有限公司的法
律特征
1、发起人应当达到法定人数
–, 公司法, 规定，设立股份有限公司应当
有 5个以上发起人，其中发起人中须有半数
在中国境内有住所
2、公司全部资本分为等额股份
3、股东对公司负有限责任
4、公司的账目应当公开
5、公司的所有权与经营权分离
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20
（三）保险股份有限公司的组
织机构
1、股东大会
2、董事会
3、经理
4、监事会
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21
1、股东大会
? 股份有限公司的股东大会是公司的最高
权力机构，由股东构成；
? 股东通过股东大会行使表决权，决定公
司的重大事项。
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22
2、董事会
? 董事会是股份有限公司的权力机关股东大会
下设的常设业务执行机关，依法对公司进行
管理；
? 股份有限公司的董事会，由 5-19名董事组成，
董事由股东大会选举产生；
? 董事会设董事长 1人，副董事长 1-2人，由董事
会选举产生；
? 董事长为公司的法定代表人，负责召集和主
持董事会会议。
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23
3、经理
? 经理或称总经理由董事会聘任，对董事
会负责，是董事会决议的具体的执行者。
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24
4、监事会
? 监事会是公司经营管理的监督机构，股
份有限公司必须设立监事会；
? 监事会成员由股东大会选举产生和职工
大会选举产生；
? 监事会的职责是监督检查公司的经营管
理情况。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
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25
四、相互保险公司
? 相互保险公司是国外普遍存在的保险业特有
的公司组织形式；
? 相互保险公司是由投保人自己设立和组织的
法人组织，它是保险业特有的公司组织形态；
? 相互保险公司的投保人自然成为公司的所有
人；
? 相互保险公司的不足是增加资本有困难；
? 国际上现在出现一种“非相互化”的趋势，
指的是相互保险公司转化为股份有限公司。
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26
第六章第一节
回顾
一、概说
二、国有独资公司
三、股份有限公司
四、相互保险公司
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讲授
27
第二节 保险公司的设立、变更
与终止
一、保险公司的设立
二、保险公司的变更
三、保险公司的终止
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28
一、保险公司的设立
（一）设立条件
（二）设立程序
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
29
（一）保险公司设立的条件
? 在我国设立保险公司应当具备下列条件,
1、有符合, 保险法, 和, 公司法, 规定的章程；
2、有符合, 保险法, 规定的注册资本最低限额；
?,在全国范围内经营保险业务的保险公司，实收货币资
本金不低于人民币 5亿元；在特定区域内经营业务的保险
公司，实收货币资本金不低于人民币 2亿元。”
? 保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本，不得
以其他出资方式（如实物、土地、工业产权等）进行出
资。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
30
（一）保险公司设立的条件
3、具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人
员；
? 符合, 保险机构高级管理人员任职资格管理暂行规定,
? 经营寿险业务的全国性保险公司，至少要有三名经中国
保监会认可的精算人员；经营寿险业务的区域性保险公
司，至少要有一名经中国保监会认可的精算人员。
4、有健全的组织机构和管理制度；
5、有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施；
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31
（二）保险公司的设立程序
? 根据, 保险法, 和, 保险公司管理规
定,,设立保险公司需经过筹建和开业
两阶段；
? 经批准设立的保险公司，由国家保险监
督管理机关颁发经营保险业务许可证；
? 凭许可证向工商行政管理部门办理企业
的注册登记，领取营业执照，开始营业。
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32
二、保险公司的变更
? 保险公司下列事项变更应报中国保监会批准,
1、修改章程
2、变更地址
3、增加或减少注册资本金
4、股权转让
5、改变组织形式
6、调整业务范围
7、变更公司名称
8、分立、合并
9、中国保监会认为须报经批准的其他变更事项
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33
三、保险公司的终止
1、保险公司的解散
2、保险公司的破产
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34
1、保险公司的解散
? 公司解散分为,
– 任意解散
– 强制解散
? 任意解散即公司基于自己的意志而自愿终止
公司的活动或者消灭法人资格。
? 强制解散指公司由于法律或保险监管机关的
命令而被迫解散。强制解散有两种情况,
– 被依法撤销
– 被依法宣告破产
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35
1、保险公司的解散
? 我国规定,
–,保险公司因分立、合并或者公司章程规定的解
散事由出现，经保险监督管理部门批准后解散。
保险公司应当依法设立清算组，进行清算。”
–,经营人寿保险业务的保险公司，除分立、合并
外，不得解散。”
–,被依法撤销或被依法宣告破产的保险公司，其
持有的人寿保险合同及准备金，必须转移给其他
经营人寿保险业务的保险公司；”
–,不能同其他保险公司达成转让协议的，由国家
保险监督管理机关指定经营人寿保险业务的保险
公司接收。”
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36
2、保险公司的破产
? 保险公司在经营过程中出现资不抵债的情况，
经保险监管部门同意，可以由保险公司或保
险公司的债权人（包括被保险人）申请破产；
? 在我国，受理破产申请、依法宣告公司破产
的机构是人民法院；
? 保险公司被宣告破产的，由人民法院组织金
融监督管理部门等有关部门和有关人员成立
清算组，进行清算。
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37
2、保险公司的破产
? 破产财产在优先支付破产费用后，分配
顺序如下,
（ 1）所欠职工工资和劳动保险费用；
（ 2）赔偿或给付保险金；
（ 3）所欠税款；
（ 4）清偿公司债务。
– 破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求
的，按照比例分配。
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38
第六章第二节
回顾
一、保险公司的设立
二、保险公司的变更
三、保险公司的终止
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39
第三节 保险经营规则
一、保险公司的业务范围
二、提取和结转准备金
三、偿付能力
四、保险公司的资金运用
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40
一、保险公司的业务范围
（一）财产保险业务，包括财产损失保险、
责任保险、信用保险等保险业务，及其
再保险业务；
（二）人身保险业务，包括人寿保险、健
康保险、意外伤害保险等保险业务，及
其再保险业务。
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讲授
41
一、保险公司的业务范围
? 同一保险人不得同时兼营财产保险业务
和人身保险业务。
– 如果允许兼营，难以保证财产保险和人身
保险核算的真实性和准确性，也很难避免
保险公司内部各种准备金的相互占用；
– 长此以往将严重影响保险公司的偿付能力。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
42
二、提取和结转准备金
1、未到期责任准备金
2、未决赔款准备金
3、保证金
4、保险保障基金
5、公积金
6、公益金
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43
1、未到期责任准备金
? 经营人寿保险业务以外保险业务的保险
公司，应当从当年自留保险费中提取未
到期责任准备金；提取和结转的数额，
应当相当于当年自留保险费的百分之五
十。
? 经营人寿保险业务的保险公司，应当按
照有效的人寿保险单的全部净值提取未
到期责任准备金。
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讲授
44
1、未到期责任准备金
? 未到期责任准备金，又称未满期保险费准备
金，是指保险公司在会计年度决算时，按还
没有到期的保险责任从自留保险费中提取准
备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。
? 自留保险费是指保险公司收取的全部保险费
中扣除分出业务的那部分保险费，再加上分
入业务的那部分保险费之后的保险费。
– 经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，
不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。
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讲授
45
2、未决赔款准备金
? 保险公司应当按照已经提出的保险赔偿
或者给付金额，以及发生保险事故但尚
未提出的保险赔偿或者给付金额，提取
未决赔款准备金。
? 未决赔款准备金可分为两种,
– 已报案未赔付
– 已发生未报案
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46
3、保证金
? 保险公司成立后应当按照其注册资本总
额的百分之二十提取保证金，除在清算
时用于清偿债务外，平时不得挪用。
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47
4、保险保障基金
? 为了保障被保险人的利益，支持保险公
司稳健经营，保险公司应当按照国家保
险监管机关的规定提存保险保障基金，
集中管理，统筹使用。
? 保险保障基金应单独提取，专户存储于
国家保险监管机关指定的商业银行。
? 这项基金在其他国家或地区，有的叫
“破产基金”，有的叫“安定基金”。
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讲授
48
4、保险保障基金
? 当一家保险公司因经营不善或遭受特大
灾害，以致无法履行合同义务，造成资
不抵债时，保险监管部门有权命令使用
保险保障基金有条件地偿付该破产清理
公司保险合同项下的赔偿给付。
? 保险保障基金实际上是一项行业共同基
金，承担了各个保险公司的经营风险。
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49
5、公积金
? 企业公积金有两种,
– 资本公积金
– 盈余公积金
?, 保险法,,“保险公司应当依照有关法律、
行政法规及国家财务会计制度的规定提取公
积金。”
– 这主要是针对盈余公积金而言的
? 盈余公积金分为法定盈余公积金和任意盈余
公积金。
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50
5、公积金
? 法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，
法定盈余公积金累计达到注册资本的
50%时，可不再提取。
? 提取公积金用于弥补公司亏损，或者转
为增加公司资本金。
? 提取公积金的目的在于保护股东、债权
人的利益，稳定公司的经营。
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51
6、公益金
? 除了公积金以外，保险公司分配利润时
还应提取法定公益金。
? 公益金主要用于公司的职工集体福利设
施支出。
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52
三、偿付能力
? 保险公司的偿付能力是指保险公司的赔偿或给付的能
力。
? 保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。
? 具有足够的偿付能力，保险公司就可以保证在发生保
险事故时有足够的资金向被保险人支付赔款或给付保
险金，使被保险人得到保险保障。
? 国家保险监管机关依法对保险公司的偿付能力进行监
管，也是为了保证保险公司稳健经营，维护被保险人
的利益。
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53
三、偿付能力
? 在我国，保险公司的实际偿付能力为其
会计年度末实际资产价值减去实际负债
的差额。
– 实际资产种类及其认可比率由中国保监会
规定，实际资产价值为各项认可资产认可
价值之和。
? 保监会规定了具体的最低偿付能力额度，
保险公司实际偿付能力低于规定标准的，
按规定方式处理。
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54
四、保险公司的资金运用
（一）保险公司可运用资金的来源
（二）保险公司资金运用的原则
（三）保险公司资金运用的方式
（四）我国保险公司资金运用的规定
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55
（一）保险公司可运用资金的
来源
1、资本金
2、各项准备金
3、其他资金
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56
1、资本金
? 这里所说的资本金指属于保险公司股东
所有的资金，包括,
（ 1）实收资本（股本）
（ 2）资本公积
（ 3）盈余公积
（ 4）未分配利润
? 这几项统称为“所有者权益”，归公司
股东所有。
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57
1、资本金
（ 1）实收资本
– 实收资本是
? 公司设立时股东注入的资本金，以及
? 公司增资扩股时募集的资金。
（ 2）资本公积
– 资本公积的来源主要是
? 资本溢价（股票溢价）
? 法定资产重估增值
? 接受捐赠
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58
1、资本金
（ 3）盈余公积
– 指公司每年从税后利润中提取的公积金，
包括,
? 法定盈余公积金
? 任意盈余公积金
（ 4）未分配利润
– 公司每年决算后的利润可以全部进行分配
（缴纳税金、提取公积金、向股东分红），
在尚未分配完毕之前就形成未分配利润。
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59
2、各项准备金
? 各项准备金是指从保险费收入中提取的、用
于以后支付赔款或给付的资金准备。
? 主要包括,
（ 1）未到期责任准备金
? 指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、
健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的用
于支付下年度所发生赔款的资金准备。
（ 2）未决赔款准备金
? 指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的赔
款，因此而提取的资金准备。
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60
2、各项准备金
（ 3）人寿保险责任准备金
? 指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与
未到期责任准备金相同，但并非按当年保险费
的一定比例提取，而是按照精算公式计算每张
有效保险单的未到期责任提取。
（ 4）长期责任准备金
? 指按业务年度核算提取的长期财产保险和再保
险业务的资金准备。
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61
3、其他资金
? 其他资金来源包括应付工资、应付福利
费、应交税金、应付利润等各类应付款
项。
? 这些资金在未付出前亦可由保险公司进
行运用。
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62
（二）保险公司资金运用的原
则
1、安全性
2、效益性
3、流动性
4、分散性
? 不同原则之间可能产生冲突
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63
（三）保险公司资金运用的方
式
1、银行存款
2、债券
– 政府债券
– 金融债券（金融机构发行的）
– 公司债券
3、股票
4、不动产
5、贷款
– 一般贷款
– 保单贷款
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64
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性
原则，并保证资产的保值增值。
? 保险公司的资金运用，限于在 银行存款,买
卖 政府债券, 金融债券 和国务院规定的 其他
资金运用形式。
? 保险公司的资金不得用于设立证券经营机构
和向企业投资。
? 保险公司运用的资金和具体项目的资金占其
资金总额的具体比例，由金融监督管理部门
规定。
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65
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 1998年 10月，人行批准保险公司加入 全国同业拆借市
场,不过仅可从事债券现券交易。
? 1999年 7月，人行批准保险公司在国务院批复的额度
内购买信用评级在 AA+以上的中央企业债券,并可对
在沪、深证券交易所上市的债券进行交易，但购买的
企业债券额不得超过该公司总资产的 10%。
? 1999年 8月 12日，人行发出通知，批准保险公司在全
国银行间同市场办理 债券回购 业务，交易券种为人行
批准交易的国债、央行融资券、政策性银行金融债券
等，交易期限最长为 1年。
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66
（四）我国保险公司资金运用
的规定
? 1999年 10月 26日，证监会和保监会宣布，
经国务院批准，保险资金可通过购买 证
券投资基金 间接进入证券市场，根据实
施方案的规定，保险公司将在控制风险
的基础上，在二级市场买卖已上市的证
券投资基金和在一级市场配售新发行的
证券投资基金；经证监会批准新发行的
基金，将按一定比例向保险公司配售，
并根据保险公司的投资需求增发新基金。
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67
第六章第三节
回顾
一、保险公司的业务范围
二、提取和结转准备金
三、偿付能力
四、保险公司的资金运用
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68
第四节 保险公司的业务经营
一、保险定价
二、保险展业
三、保险核保
四、保险理赔
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69
一、保险定价
（一）保险费率的含义
（二）财产保险的保险费率
（三）人寿保险的保险费率
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70
（一）保险费率的含义
? 保险费率是保险的价格，是计算和收取
保险费的标准和依据。
? 保险费率是指单位保险金额在一定时期
内应交保险费的比率。通常以每千元保
险金额的一定比率来表示。
? 保险费的计算公式,
– 保险费 =保险金额 *保险费率
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71
（二）财产保险的保险费率
? 财产保险的保险费率由三部分组成,
1、净费率
2、第一附加费率
3、第二附加费率
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72
1、净费率
? 净费率是以正常损失率为基础的，净保
费用于对正常损失进行的赔偿和给付；
? 依据一定时期内保险赔偿总额与总保险
金额的比率。
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73
2、第一附加费率
? 第一附加费率是以异常损失为基础的，第一
附加保费用于对异常损失进行的赔偿支付；
? 如果实际发生的损失大于正常损失，这种超
过正常损失的部分，就称为异常损失，它只
能由第一附加费率计算的保险费来补偿；
? 在制定第一附加费率时，应当既要保证保险
人自身的财务稳定性又要尽量减轻投保人的
保费负担，在综合考虑这两个方面的基础上
合理地制定第一附加费率。
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74
3、第二附加费率
? 净费率和第一附加费率都是以实际损失率为
基础的，要随实际损失率的变动而变动；
? 第二附加费率则是以经营管理费用以及利润
为基础的，在正常情况下它是一个常数，通
常用占净费率的一定比例来表示。
? 假定第二附加费率为净费率的 20%，则,
– 保险费率 =净费率 +第一附加费率 +（净费率 *20%）
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75
（三）人寿保险的保险费率
? 人寿保险费率厘定三要素,
– 死亡率
– 利率
– 费用率
? 人寿保险的保费由纯保费（净保费）和附加
保费构成。
– 纯保费以死亡率和利率为基础
– 附加保费以费用率为基础
? 由于寿险多为长期业务，其费率测算过程与
财产保险有根本的不同。
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76
二、保险展业
（一）含义
（二）意义
（三）途径
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77
（一）保险展业的含义
? 保险展业，即为保险营销。
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78
（二）保险展业的意义
? 保险展业对于保险经营具有重要意义
– 大数法则要求保险经营必须具有承保风险
的大量性
– 保险商品的特殊性决定了保险销售的特殊
性
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79
（三）保险展业的途径
1、直接展业
2、间接展业
– 保险代理人
– 保险经纪人
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80
三、保险核保
（一）含义
（二）核保程序
（三）核保要素
（四）划分风险类别
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81
（一）保险核保的含义
? 是指保险人对投保申请进行评估，决定
是否接受这一风险，并在接受这一风险
的情况下，决定以什么样的条件和费率
进行承保的过程。
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82
（二）核保程序
1、接受投保单
2、体格检查
3、核保调查
4、核保决定
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83
（三）核保要素
1、财产保险的核保要素
（ 1）投保财产所处的环境
（ 2）标的状况
（ 3）检验有无处于危险状态中的财产
（ 4）检查各种安全管理制度的制定和实施情
况
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84
（三）核保要素
2、人身保险的核保要素
（ 1）年龄和性别
（ 2）职业和习惯嗜好
（ 3）体格和身体情况
（ 4）个人病史和家族病史
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85
（四）划分风险类别
1、标准风险
2、优质风险
3、弱质或弱体风险
4、不可保风险
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86
四、保险理赔
（一）含义
（二）理赔环节
（三）我国法律规定
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87
（一）保险理赔的含义
? 是指保险人在保险标的发生风险事故后，
对被保险人提出的索赔要求进行处理的
行为。
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88
（二）理赔环节
1、出险通知
–,投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发
生后，应当及时通知保险人。”
–,人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益
人，对保险人请求赔偿或者给付保险金的权利，
自其知道保险事故发生之日起二年不行使而消
灭。”
2、验证保单
– 验证保单的有效性
3、现场查勘
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
89
（二）理赔环节
4、保险审核
– 对照查勘报告和保险单
5、赔款计算
6、赔付结案
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90
（三）我国法律规定
?,保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者
给付保险金的请求后，应当及时做出核定；
对属于保险责任的，在与被保险人或者受益
人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后
十日 内，履行赔偿或者给付保险金义务。”
?,保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求
和有关证明、资料之日起 六十日 内，对其赔
偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当
根据已有证明和资料可以确定的数额先予支
付；保险人最终确定赔偿或者给付保险金的
数额后，应当支付相应的差额。”
《保险学》北京大学经济学院郑伟
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91
第六章第四节
回顾
一、保险定价
二、保险展业
三、保险核保
四、保险理赔
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讲授
92
第五节 再保险
一、再保险概述
二、再保险的合同形式
三、再保险的业务方式
四、我国法律规定
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讲授
93
一、再保险概述
（一）再保险的概念
（二）再保险的作用
（三）再保险与原保险的关系
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讲授
94
（一）再保险的概念
? 再保险又叫分保，它是保险人将自己承保的风险责任
一部分或全部向其他保险人再进行投保的行为。
? 再保险就是对保险人的保险。
– 原保险人、分出人
– 再保险人、分入人、分保接受人
? 分出公司：付出分保费，摊回分保赔款，收取分保手
续费（分保佣金）；
? 分入公司：收取分保费，摊付分保赔款，付出分保手
续费（分保佣金）。
? 经营再保险的公司有兼营再保险公司、专营再保险公
司等。
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讲授
95
（二）再保险的作用
1、分散风险
2、限制责任
3、扩大承保能力
4、形成巨额联合保险基金
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讲授
96
（三）再保险与原保险的关系
? 原保险与再保险有联系，但再保险是一项独
立的保险业务。
? 再保险合同只对原保险人和再保险人具有约
束力，而与原保险业务中的被保险人无关。
即,
– 被保险人无权向再保险人索赔，再保险人也无权
向投保人收取保费；
– 原保险人不能因再保险人未履行分保责任而对被
保险人（或受益人）不履行赔偿义务。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
97
二、再保险的合同形式
（一）临时再保险合同
（二）固定再保险合同
（三）预约再保险合同
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讲授
98
（一）临时再保险合同
1、含义
? 又称临时分保，分出公司和分入公司临时商
定是否分保及分保条件等。
2、优点
– 具有灵活性，选择余地大
3、缺点
– 只有全部临分业务安排完毕后，原保险人才可能
对保户承保，有可能失去机会；
– 必须逐笔安排业务，手续繁杂，容易增加费用。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
99
（二）固定再保险合同
1、含义
– 又称合同分保，用事先签定合同的方式来
使分出公司和分入公司自动履行再保险合
同的权利和义务。
2、优点
– 不必逐笔安排，节省费用
3、缺点
– 缺乏灵活性
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
100
（三）预约再保险合同
? 是介于临时分保与合同分保之间的一种
再保险。
? 通常做法是,
– 对于分出公司来说，在合同订明的业务种
类与范围中的各项业务是否分出、分出多
少可以自由决定；
– 对于分入公司来说，对分出公司分出的业
务只有接受的义务，不能拒绝。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
101
三、再保险的业务方式
（一）比例分保
（二）非比例分保
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102
（一）比例再保险
1、含义
2、成数分保
3、溢额分保
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103
1、比例分保的含义
? 是原保险人与再保险人以 保险金额 为基
础，计算分出公司自留额及接受公司承
保额的分保方式。
? 主要包括,
– 成数分保
– 溢额分保
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讲授
104
2、成数分保
? 分出公司以保险金额为基础，将每一风
险单位划出一个固定比例即一定成数作
为自留额，然后把其余的一定成数转让
给分保接受人。
? 保险费和保险赔款按同一比例分摊。
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讲授
105
3、溢额分保
? 分出公司以保险金额为基础，规定每个
风险单位的一定额度作为自留额，并将
超过自留额即溢额的部分转给分入公司。
? 分入公司按照所承担的溢额占总保险金
额的比例收取分保费，摊付分保赔款。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
106
（二）非比例分保
1、含义
2、险位超赔分保
3、事故超赔分保
4、赔付率超赔分保
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107
1、非比例分保的含义
? 又称超额损失再保险，是一种以 赔款 为
基础，计算自赔限额和分保责任限额的
再保险。
? 主要包括,
– 险位超赔分保
– 事故超赔分保
– 赔付率超赔分保
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108
2、险位超赔分保（锁定损失
超赔再保险）
? 以每一风险单位的赔款为基础，确定自
留额和分出额。
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讲授
109
3、事故超赔分保（巨灾事故
超赔再保险）
? 是以一次巨灾事故中多数风险单位的累
积赔款为基础计算赔款额的再保险,
? 可以看作是锁定损失超赔再保险在空间
上的扩展。
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
110
4、赔付率超赔分保（累积超
赔再保险）
? 是以一定时期（如一年）的累积赔款为
基础来计算自留额和分出额的一种再保
险
– 当赔款总额过高致使其赔付率超过规定的
赔付率时，超过部分由分入人负责；
– 累积超赔再保险可以被看作是锁定损失超
赔再保险在时间上的延伸。
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讲授
111
四、我国法律规定
?,除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保
的每笔保险业务的百分之二十按照国家有关
规定办理再保险。”
?,保险公司需要办理再保险分出业务的，应
当优先向中国境内的保险公司办理。”
?,金融监管部门有权限制或者禁止保险公司
向中国境外的保险公司办理再保险分出业务
或者接受中国境外再保险分入业务。”
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
112
第六章第五节
回顾
一、再保险概述
二、再保险的合同形式
三、再保险的业务方式
四、我国法律规定
《保险学》北京大学经济学院郑伟
讲授
113
第六章 保险公司组织与管理
复习题
1、目前我国保险公司的组织形式有哪几种？
2、我国保险公司设立的条件有哪些？
3、我国保险公司如果破产，破产财产的分配顺
序是怎样的？
4、什么是未到期责任准备金？
5、保险公司资金运用方式主要有哪几种？
6、人寿保险费率厘定的三要素是什么？
7、投保标的按照风险类别可以分为哪几类？
8、再保险的合同形式有哪几种？
