FCD17010 FCD  水利工程 初步设计阶段 经济评价大纲范本 水利水电勘测设计标准化信息网 1998年1月 水利工程 初步设计阶段 经济评价大纲 主 编 单 位: 主编单位总工程师: 参 编 单 位: 主 要 编 写 人 员: 软 件 开 发 单 位: 软 件 编 写 人 员: 勘测设计研究院 年 月 目 次 1. 引 言 4 2. 设计依据文件和规范 4 基本资料 4 设计原则 19 国民经济评价 19 财务评价 36 综合经济评价补充指标 45 应提供的设计成果 47 1 引言 2 设计依据文件和规范 2.1 有关本工程的文件 （1） 河(或 河段)开发规划报告(或 工程可行性研究报告)及相应的审查、评估文件； （2） 工程初步设计任务书。 2.2 主要规程、规范 （1） 1993年发布的《建设项目经济评价方法与参数(第二版)》； （2）SL 72－94 水利建设项目经济评价规范； （3）DL 5020－93水利水电工程可行性研究报告编制规程； （4）DL 5021－93水利水电工程初步设计报告编制规程； （5） 1994年颁发的《水电建设项目财务评价暂行规定(试行)》； 1994年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》。 3 基本资料 3.1 项目建设进度和逐年效益指标 项目建设进度和逐年效益指标，见表1。 表1 项目建设进度和逐年效益指标表 项 目 年 序   1～ 年 第 年 第 年 第 年 第 年 ……  年～年  控制坝顶高程，ｍ         移民水位， ｍ         正常蓄水位， ｍ         兴利库容， 万ｍ3         防洪效益发挥过程 (占多年平均防洪效益的 %)         灌区累计投产面积，亩         向城市生活和工业的总供水量，万ｍ3         发电 年末装机台数，台          装机容量，ＭＷ          年发电量，MＷ·ｈ          3.2 工程设计概算成果资料 工程设计概算成果资料，见表2～表13。 表2 枢纽工程分年度投资表 单位：万元 工 程 项 目 总投资 分 年 度 投 资    1 2 3 4 5 …  Ⅰ建筑工程         Ⅱ机电设备及安装工程         Ⅲ金属结构设备及安装工程         Ⅳ临时工程         Ⅴ水库淹没处理补偿费         Ⅵ其它费用         Ⅰ～Ⅵ部分合计         基本预备费         静态总投资         价差预备费          注：表内“价差预备费”为建设期的价差预备费(以下各表均相同)，若概算编制期距开工年度尚有一、二年时间， 还应计入编制期的价差预备费。   表3 枢纽共用工程及各功能部门专用工程投资表 单位：万元 投 资 名 称 合计 工 程 项 目    城市生活和工业供水专用工程 灌溉专用工程 发电专用工程 防洪专用工程 共用工程  静态总投资        其中：机电设备及安装        金属结构及安装         表4 城市生活和工业供水工程分年度投资表 单位：万元 项 目 总投资 分 年 度 投 资    1 2 3 4 5 …  静态总投资         其中：机电设备及安装工程          金属结构设备及安装工程          占地、移民补偿费         价差预备费          表5 灌渠工程分年度投资表(格式同表4)。 表6 配套输变电工程分年度投资表（格式同表4）。 表7下游河道防洪配套工程分年度投资表（格式同表4）。 表8 建筑、安装工程概算单价汇总表 编 号 工程名称 单 位 单 价 元 其中： 备 注      计算利润 税金            表9建筑工程、临时工程概算表 编 号 工 程 名 称 单 位 数 量 单价,元 金额,万元 备 注          表10机电设备、金属结构设备及安装工程概算表 编号 名 称 及 规 格 单位 数量 单价, 元 金额, 万元      设备 安装 设备 安装           表11主体工程主要工程量汇总表 编 号 工程项目 土方开挖 ｍ3 石方明挖 ｍ3 石方洞挖 ｍ3 土石填筑 ｍ3 混凝土量 ｍ3 工日数量 万工日           表12三材用量汇总表 水 泥 钢 材 木 材  标号 用量,ｔ 概算单价,元 型号 用量,ｔ 概算单价,元 规格 用量,ｍ3 概算单价,元            表13主要机电设备概算价格表 设备名称 生产厂家 单位 出厂价，元 概算采用的运杂费率％ 厂家——工地的运输参数       铁 路 公 路     单价 设备费  运距 ｋｍ 单价 元 运距 ｋｍ 单价 元  水轮机           发电机           ……           3.3 工程占地、淹没实物量及补偿费用资料 工程占地、淹没实物量及补偿费用资料，见表14～表16。 表14 工程占用、淹没土地面积汇总表 地 类 耕 地 园 林 地 用材林地 其它用地 合 计  占用及淹没面积,亩       表15 工程占地及水库移民迁建补偿费用构成表 序 号 项 目 补偿费用,万元 比 重       表16 移民迁建主要材料用量表 序号 项 目 单 位 数 量 三 材 用 量      水泥,ｔ 木材, ｍ3 钢材,ｔ           3.4 农业灌溉基础资料的调查分析 3.4.1 有、无项目灌区的农作物种植比例 有、无项目灌区的农作物种植比例，见表17。 表17 有、无项目灌区农作物种植比例表 作 物 品 种 小 麦 ……    合 计  种植百分比，％ 无 项 目         有 项 目         3.4.2 根据灌区降雨量系列资料的频率分析成果，选择各种设计保证率的代表年型 本项目灌区的灌溉设计保证率为Ｐ＝ ％，其代表年型为 年，保证率为90 ％～95 ％的代表年型为 年。 3.4.3 灌区农作物平均亩产量预测 根据本工程项目灌区历年来的统计资料，以及附近已建的 灌区历年来的统计资料，分析预测本灌区今后20～30年内各种农作物在有、无本项工程的条件下，多年平均亩产量、设计年（Ｐ＝ ％）、特别干旱年（Ｐ＝ ％）的亩产量，见表18、表19、表20。 表18 该项目设计灌区历年农作物亩产统计资料表 （作为无灌溉的农作物亩产参数） 单位：kg/亩 年 份 作 物 品 种   小 麦 ……              合 计        均 值        表19 已建的 灌区历年农作物亩产统计资料表(有灌溉的农作物亩产参数)（格式同表18）。 表20 本设计采用的各种农作物单位面积产量表 作 物 品 种 小 麦 ……      单 位 面 积 产 量 ｋｇ／亩 多年平均 无项目          有项目          年设计 年型（P= %） 无项目          有项目          年特别干旱 年型（P= %） 无项目          有项目         3.4.4 灌溉效益分摊系数 本灌区没有试验资料，现阶段也没有条件进行试验，只能根据附近灌区的试验或调查资料分析确定。 附近灌区（或地区）试验、调查资料，见表21。 表21 灌溉效益分摊系数试验、调查资料 试验灌区(或地区) 农 作 物 灌溉效益分摊系数 备 注       （2）本灌区拟采用的灌溉效益分摊系数。 根据以上调查资料分析确定本灌区采用综合的多年平均灌溉效益分摊系数，设计年和特别干旱年的灌溉效益分摊系数大于多年平均值，见表22。 表22 本灌区采用的灌溉效益分摊系数表 年 型 种植比例％ 灌溉效益分摊系数 综合的灌溉效益分摊系数  多年平均 水 稻      旱作物      合 计     设计年,Ｐ＝ ％     特别干旱年,Ｐ＝ ％     3.4.5 农产品的影子价格 （1）依据SL　72－94及附录Ｃ规定的方法及参数，计算主要农产品的影子价格。油料、水果、瓜菜及农副产品以计算基准年当地集市贸易价作为影子价格。 （2）运输距离。 粮食到岸（或离岸）港口取 铁路直线港口 港。自港口运至距灌区最近的车站，而后再由公路转运到各分区粮食分发点。见表23。 表23 运输距离表 灌区分区 增产粮食 铁路最短运距 公路最短运距   万t 权重 ％ 起迄站名 运距 ｋｍ 加权运距 ｋｍ 起迄站名 运距 ｋｍ 加权运距 ｋｍ           合 计 100        （3）主要农产品影子价格计算，见表24。 表24 主要农产品影子价格计算表 项 目 作 物 品 种   小 麦    计算方法 按减少进口计算    计算公式 影子价格＝到岸价×影子汇率× （1＋贸易费率）＋国内影子运费    到岸价，美元／ｔ     离岸价，美元／ｔ     影子汇率 国家外汇牌价×1.08＝  贸易费率，％ 6％  国 内 影 子 运 费 铁路 运费,元/t       换算系数 1.84   公路 运费,元/t       换算系数 1.26   杂费 杂费，元/t       换算系数 1.00   国内影子运费,元/t     影子价格 万元／ｔ      元／ｋｇ     注：（1）根据加权平均运距和1991年公路货运实际价格和1992年调整发布的铁路货运价格计算逐项运费； （2）国内影子运费＝铁路运费×铁路货运影子价格换算系数＋公路运费×公路货运影子价格换算系数＋杂费×杂费影子价格换算系数  （4）其它农产品影子价格。 除小麦、水稻、玉米、棉花、大豆、花生等品种以外的农作物影子价格，按当地当前的市场 价格计算。 （5）农副产品的影子价格。 按副产品产值占主产品产值的比例计算。 根据灌区内典型调查采用副产品产值为主产品产值的％。 3.5 洪灾损失基础资料的调查分析 3.5.1 洪灾减淹实物指标 （1）各控制站安全泄洪能力，见表25。 表25 各控制站安全泄洪能力表 控制站名 坝址 ……     安全泄洪能力ｍ3／s       （2）无该项目时，根据坝址处设计洪水流量，并考虑支流汇入，用洪水演算方法推算各控制站的洪水流量，见表26。 （3）有该项目时，根据调节后的水库泄洪流量，并考虑支流汇入，用洪水演进方法推算各控制站的洪水流量，见表26。 表26 洪水演进计算成果表 设计洪水标准 （P＝ ％） 工 程 情 况 设计洪水流量，ｍ3／ｓ    坝址  站    无该项目      有该项目                  （4）当控制站设计洪水流量超过安全泄洪能力时，应分洪。根据分洪水量在 1／10000地形图上确定淹没范围，量算耕地面积、估算农村、城镇受灾人口。见表27。 表27 洪灾淹没实物指标表 设 计 洪 水 项 目  区  合 计  Ｐ％ 坝址洪水流量 ｍ3／ｓ  淹耕地 亩 受淹人口,万人  淹耕地 亩 受淹人口, 万人      农村 城镇   农村 城镇    无该项目           有该项目           差值                    3.5.2 洪灾财产损失率的调查分析资料 （1）典型调查资料： 在洪灾范围内，选定区 和区 年 洪水实际受灾调查统计资料，分析洪灾损失率。见表28～表32。 表28 农作物洪灾损失率调查分析表 作 物 水 深，m   0.0～0.5 0.5～1.0    产值，万元 损失率 ％ 产值，万元 损失率 ％    计 划 损 失  计 划 损 失    水 稻         玉 米                  表29 林、牧、渔业损失率调查分析表 类 别 水 深，m   0.0～0.5 0.5～1.0    产值，万元 损失率％ 产值，万元 损失率％    计 划 损 失  计 划 损 失    林 业 用材林          经济林          零星树木         牧 业 大牲畜          猪、羊          家 禽         渔 业         表30 农村财产损失率调查分析表 类 别 水 深，m   0.0～0.5 0.5～1.0    产值，万元 损失率％ 产值，万元 损失率％    原 值 损 失  原 值 损 失    工矿企业 固定资产          流动资金         商 贸 业 固定资产          流动资金         粮食系统 固定资产          流动资金         群众财产 固定资产          其它财产         集体财产 固定资产          其它财产          注：流动资金中包括库存物资。  表31 城镇财产及一般面上工程洪灾损失率调查分析表 类 别 水 深，m   0.0～0.5 0.5～1.0    产值，万元 损失率％ 产值，万元 损失率％    原 值 损 失  原 值 损 失    工矿企业 固定资产          流动资金         商 贸 业 固定资产          流动资金         粮食系统 固定资产          流动资金         邮电系统 固定资产          其它财产         交通系统 固定资产          其它财产         居民个人财产         房屋建筑         集体财产         公共设施         一般面上工程          注：流动资金内包括库存物资。  表32 工、矿企业、商贸、市交系统停产、停业天数表 单位：d 行业 水深，ｍ   0～0.5 0.5～1.0 1.0～1.5   工矿企业      商贸业      邮电系统      市交系统             （2）搜集有关地区洪灾损失调查分析资料及工程设计所采用的洪灾损失率：  1）河北省1963年洪水调查分析资料； 2）河南省“75·8”洪水调查分析资料； 3）近10年来一些地区的较大洪水调查分析资料； 4）长江三峡水利枢纽工程防洪效益计算分析采用数值。 （3）根据当地典型调查统计资料，并参考有关地区及工程资料，综合分析后，确定本工程防洪效益计算中所采用的各项洪灾损失率，列入表33。 表33 各项洪灾损失率表 单位：% 项 目 淹 没 水 深，ｍ   0～0.5 0.5～1.0 1.0～1.5 2.0以上  农林 农林牧渔 农作物        林 业        牧 业        渔 业       工矿企业 固定资产        流动资金       商贸系统 固定资产        流动资金       粮食系统 固定资产        流动资金       群众个人财产       集体财产       群众、集体房屋       一般面上工程      城镇 工矿企业 固定资产        流动资金       商 贸 业 固定资产        流动资金       粮食系统 固定资产        流动资金       邮电系统 固定资产        流动资金       交通系统 固定资产        流动资金       居民个人财产       集体财产       居民、集体住房       公共建筑       3.5.3 洪灾综合损失指标的调查分析 洪灾综合损失指标，根据典型调查资料分析确定。  3.5.3.1 农村洪灾综合损失指标： （1）直接损失，见表34、表35。 表34 淹没损失计算表 行 业 水 深，ｍ 损失值 合 计 万元   0.0～0.5 0.5～1.0 1.0～2.0 2.0以上    价值 万元 损失 率％ 损失值 万元 价值 万元 损失 率％ 损失值 万元 价值 万元 损失 率％ 损失值 万元 价值 万元 损失 率％ 损失值 万元   农林牧渔 农作物                林 业                牧 业                渔 业               工矿企业 固定资产                流动资金               商 贸 业 固定资产                流动资金               粮食系统 固定资产                流动资金               群众个人财产               集体财产               群众、集体住房               一般面上工程               合 计               表35 停产、停业损失估算表 行 业 水 深，ｍ  损失值 合 计 万元   0.0～0.5 0.5～1.0 1.0～2.0 2.0以上    停产 停业 天数 每天 产值 万元 损失值 万元 停产 停业 天数 每天 产值 万元 损失值 万元 停产 停业 天数 每天 产值 万元 损失值 万元 停产 停业 天数 每天 产值 万元 损失值 万元   工矿企业停产               商、贸业停业               合 计               （2）间接损失： 防汛、抢险、救灾等费用，按直接损失的 ％估算。 （3）农村洪灾综合损失指标： 3.5.3.2 城镇洪灾综合损失指标的调查分析：  （1）直接损失计算，见表36～表38。 表36 民用房屋及公共建筑损失估算表 项 目 水 深，ｍ 合 计   0.0～0.5 0.5～1.0 1.0～2.0 2.0～2.5   民用住房 民用平、危房面积，ｍ2        损失率，％        损失值，万元       公共建筑 公共建筑面积，ｍ2        损失率，％        损失值，万元        表37 淹没损失计算表（格式同表34，在“行业”栏中增加“邮电系统”和“交通系统”）。表38 停产、停业损失估算表（格式同表35，在“行业”栏中增加“交通系统”）。 （2）间接损失： 考虑防汛抢险、医疗救护等项费用，以及因洪水淹没、交通不畅、对外联系受阻、商品流通等波及影响，按直接损失的 ％估算。 （3）城镇洪灾综合损失指标： （直接损失＋间接损失）／受灾人口= 元／人 3.5.3.3 铁路洪灾损失指标调查分析： 年洪水共淹没耕地 万亩、线铁路 ｋｍ、冲毁 ｋｍ、中断运行 d、非正常运行 d。 （1）停运损失（Ｓ1）计算，见表39、表40。 表39 开工年年水平该线列车流量及正常运驶速度 车 别 列 车 流 量，列／d 正常行驶速度 ｋｍ／ｈ   上 行 下 行 合 计   客 车      货 车      客车 节／列； 人／节；平均票价： 元／人。 货车 节／列； 人／节；平均运价： 元／节。 表40 停运损失计算表 车 别 运 量 计算单价 停运一日减少收入 万元／d 停运天数d 停运损失Ｓ1万元   列／d 节／d 人／d      客 车    元／人     货 车   ／ 元／节     合 计    ／      （2）非正常运行损失（Ｓ2）： 计算方法：采用列车晚点损失法计算。 计算参数选用：根据该段铁路所属 铁路局的综合分析指标。 客车晚点一小时损失，Ｓ0客 = 元／（ｈ·列）。 货车晚点一小时损失，Ｓ0货 = 元／（ｈ·列）。 该次洪水期列车非常运行限速 ｋｍ／ｈ。 式中： Ｌ——非正常运行区间，ｋｍ； Ｖ徐、Ｖ正——非正常运行速度、正常运行速度，ｋｍ／ｈ； Ｓ0——每列车晚点一小时的损失； Ｎ——列车流量，列； Ｔ——非正常运行天数。 非正常运行损失 Ｓ2=Ｓ2客＋Ｓ2货 （3） 式中：Ｓ2客——客车非正常运行损失； Ｓ2货——货车非正常运行损失。 （3）铁路修复费用Ｓ3： 洪水期修复费按正常修建费的1.5倍计算。 正常修复费用根据冲毁范围及该铁路局综合单价指标估算。 Ｓ3=路基和桥涵等建筑物的正常修复费×1.5 （4）停运波及影响损失（Ｓ4）： 按停运损失的 ％估算。 （5）铁路洪灾综合损失指标： 3.5.3.4 年洪水公路损失： 这次洪水共淹没公路 ｋｍ，冲毁桥涵 处，停运 d。 停运损失计算，见表41。 表41 停运损失计算表 线路 客 车 货 车      客流密度人／d 平均运距ｋｍ 单 价 元/（人.(ｋｍ） 日损失万元 货流量万ｔ／d 平均运距ｋｍ 单 价 元／(ｔ·ｋｍ） 日损失万元 修正日损失值 万元／ｄ 停运 天数 ｄ 停运损失万元  ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩=（⑤＋⑨）·γ ⑾ ⑿=⑩×⑾  说明：（1）考虑社会车辆运输量占运输公司运量的20 ％，则第⑩栏的γ=1.2； （2）客货流密度及单价均根据当地运输公司的综合指标计算。   （2）修复、养路损失估算，见表42。 表42 修复、养路损失估算表 线路 桥涵修复 一级路 二、三级路 四级路 修复 费用 合计，万元   修复 长度ｍ 单价 万元 ／ｍ 修复费 万元 修复长度ｍ 单价 万元 ／ｍ 修复费 万元 修复长度ｍ 单价万元／ｍ 修复费 万元 修复长度ｍ 单价万元／ｍ 修复费万元                                 合计               说明：（1）修复单价按当地综合修建单价的1.4倍计算； （2）修复长度按年洪灾实际修复量计算。   （3）间接损失：按停运损失的 ％计算。 （4）公路洪灾综合损失指标： （停运损失＋修复费＋间接损失）／受灾耕地面积＝ 元／亩 3.5.3.5 年洪水对输电线路及停电损失： （1）直接损失： 1）固定资产损失： 固定资产损失按修复费用计算，洪水期修复费用按正常费用扩大 ％计算,见表43。 表43 输电线路修复费用表 地 点 工业输电线路修复费用 万元 农业输电线路修复费用 万元 合 计 万元       合 计      2）停电损失调查分析，见表44。 表44 停电损失调查表 项 目 停电历时 d 停电损失指标 元／d 洪灾停电损失 万元  工业输电线路     农业输电线路     其 它      （2）间接损失：按直接损失的 ％计算。 （3）输电线路洪灾综合损失指标： （直接损失＋间接损失）／受灾耕地面积＝ 元／亩 3.5.3.6 洪灾综合指标汇总表，见表45。 表45 洪灾综合指标汇总表 项 目 财产损失值或减免值，元／亩 城镇财产损失值元／人   农 村 铁 路 公 路 输电线路  合 计   洪灾综合损失指标          3.5.4 城镇范围以外大型企业洪灾损失计算基本资料的调查分析，见表46 表46 企业洪灾损失计算表 企业 固定资产 万元 流动资金 万元 年产值 万元 洪 灾 损 失      坝址洪水流量 ｍ3／s 淹没水深 ｍ 固定资产 流动资金 停产天数 d 停产损失 万元 其它损失 万元 损失 合计 万元        损失率％ 损失值万元 损失率％ 损失值万元      ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ (11) (12) (13) 14=⑧+⑨+(12)+(13)                                               注：1第③栏“流动资金”中包括库存物资； 2.第B13栏“其它损失”可按停产损失的 ％估算。  3.5.5 洪灾损失增长率的调查分析 根据防护区近10年来国民经济年均增长率 ％和今后发展预测的年均增长率 ％，并参考长江三峡等工程设计所采用的增长率 ％，确定本工程所选用的洪灾损失增长率。 3.6 城市生活和工业供水基础经济资料的调查、统计与分析 （1）城市生活和工业用水的供需预测资料，见表47。 表47 用水的供需预测表 项 目 现 状 设 计 水 平 年     年  年  年  工业总产值,万元      综合万元产值用水(流)量，ｍ3／ｓ      工业需水量，万ｍ3      城市生活需水量,万ｍ3      无该项目的供水能力，万ｍ3／a      缺水量，万ｍ3／a      该项目的供水能力，万ｍ3／a 总供水量       输水系统损失量       净供水量       其中：供工业       供城市生活       （2）工业净产值率的调查分析资料。 提示：根据受水城市工业发展预测，在现有工矿企业中选择有代表性的企业近5～10年的 统计资料分析确定。  本设计拟采用的工业净产值率，见表48。 表48 设计采用的工业净产值率 水 平 年 现 状 设 计 水 平 年     年  年  年  净产值率，％       （3）工业万元产值的固定资产投资调查资料。 提示：根据受水城市或附近城市近几年已投产和在建厂、矿的基建概（预）算、经济指标 等设计资料分析确定。  （4）受水城市配套的净水厂及配水管网的设计概算资料。 （5）受水城市受水量表，见表49。 表49 受水城市受水量表 项 目 初 期 运 行 期 正 常 运 行 期          枢纽工程供水量，万ｍ3        输水工程系统损失水量，万ｍ3        城市工业受水量，万ｍ3        城市生活受水量，万ｍ3         （6）配套扬水工程抽水耗电量表，见表50。 表50 抽水耗电量表 项 目 初 期 运 行 期 正 常 运 行 期          抽水电量，MＷ·ｈ        线路损失电量，MＷ·ｈ        合计，MＷ·ｈ         4 设计原则 4.1 水利建设项目以国民经济评价为主，同时根据不同的受益部门，分别进行相应的财务分析计算： （1）防洪工程属于社会公益项目，只对维持项目简单再生产所需费用进行分析测算； （2）按总成本测算农业灌溉供水水价； （3）根据借款偿还要求，以及满足行业基准收益率的条件下测算水力发电的上网电价；（4）根据借款偿还要求，测算还贷期间城市生活和工业供水的水价。 4.2 综合利用水利工程项目作为一个系统进行总体评价，计算其总效益、总费用。同时还按各功能部门，分别计算效益和费用及国民经济评价指标。 4.3 本工程是多目标开发综合利用的水利工程项目，经济评价只计算防洪、城市生活和工业供水、灌溉和水力发电等四项主要功能部门的效益。 5 国民经济评价 5.1 主要参数和计算条件 5.1.1 主要参数 （1）社会折现率：ｉｓ＝ 12 ％； （2）影子汇率换算系数：1.08； （3）影子工资换算系数：1.00； （4）贸易费用率：6 ％； （5）主要物资影子价格； 提示：（1）动力原煤、电力影子价格，参照第二版《建设项目经济参数》表6及表7计算； （2）水泥、木材、钢材影子价格参照《建设项目经济参数》表9及表10计算。  （6）交通运输影子价格换算系数： 1）铁路：184（1992年调整发布的基础价）； 2）公路：126（1991年调整发布的基础价）； 3）内河：200（1992年调整发布的基础价）。 （7）建筑工程影子价格换算系数1.1。 5.1.2 计算期和折现计算基准点 计算期为 a，其中工程建设期 a，运行初期和正常运行期 a。 提示：折现计算的基准点定在建设期第一年年初，各项费用(不包括当年借款利息)和效益均按年末发生和结算。   5.2 工程费用的调整和计算 根据规定，国民经济评价需采用影子价格，因此，需对按财务价格计算的工程投资、年运行费调整换算为按影子价格计算的投资和年运行费。 5.2.1 调整计算的内容和方法 在工程设计概算投资编制的基础上，采用SL72－94附录Ｅ的办法进行，调整计算的内容包括： （1）剔除工程设计概算中属于国民经济内部转移支付的费用； （2）剔除预备费中的价差预备费； （3）按影子价格调整主要机电设备费用； （4）按影子价格调整项目所需主要材料的费用； （5）按土地影子费用调整项目占用、淹没土地补偿费； （6）按影子工资调整劳动力费用； （7）调整基本预备费。 提示：(1)对于特殊重要的大型水利工程项目，应按SL 72－94附录Ｃ、附录Ｄ的办法编制项 目国民经济评价投资； (2)对于非特殊重要的大、中型水利工程项目，实际工作中也常采用更简便的方法， 即： 项目国民经济评价总投资＝工程概算的静态总投资×影子价格换算系数 影子价格换算系数可参考类同工程的设计资料分析选定。   5.2.2 枢纽工程投资调整 5.2.2.1 计算剔除费用（Ａ）： 提示：剔除工程概算中属于国民经济内部的转移支付费用，计有： （1）建安工程单价组成中的计划利润、税金； （2）机电设备、金属结构及安装工程中的设备储备贷款利息。  见表51～表53。 表51 建筑及安装工程单价中计划利润、税金统计表 编 号 工 程 名 称 单 位 单 价 元 其中： 备注      计划利润 税金 利润、税金合计                     表52 建筑及安装工程投资中计划利润、税金计算表 编号 工程名称及规格 单 位 数 量 投资中计划利润、税金 备注      单 价，元 金 额 Ａ1,元                   表53 机电、金属结构设备及安装工程设备储备贷款利息统计表 项 目 设备储备贷款利息Ａ2，元 备 注  机 电 设 备    金属结构设备    剔除费用：  Ａ＝ΣＡ1＋ΣＡ2 5.2.2.2 按影子价格计算工程项目所需要水泥、钢材、木材的费用，并计算与工程概算中三材费用的差额（Ｂ），见表54～表56。 提示：水泥、木材、钢材的影子价格参照《建设项目经济评价参数》表9、表10选用。  表54 水泥影子费用与概算费用差额计算表 标号 单位 数量 概算费用，元 影子费用，元 影子费用与概算费用之差（Ｂ1）元     单 价 金 额 单 价 金 额                     表55 木材影子费用与概算费用差额计算表 标号 单位 数量 概算费用，元 影子费用，元 影子费用与概算费用之差（Ｂ2）元     单 价 金 额 单 价 金 额                     表56 钢筋、钢材影子费用与概算费用差额计算表 标号 单位 数量 概算费用，元 影子费用，元 影子费用与概算费用之差（Ｂ3）元     单 价 金 额 单 价 金 额                      三材费用的差额：  Ｂ＝ΣＢ1＋ΣＢ2＋ΣＢ3 5.2.2.3 按影子价格计算主要设备投资，并计算与工程设计概算中该设备投资的差值（Ｃ）。（1）该项目采用国产的机电设备，按SL　72－94附录Ｃ中Ｃ2.2.3的方法计算影子价格；（2）该项目枢纽工程的主要机电设备有水轮机、发电机、起重设备等； （3）设备靠铁路和公路运输，根据现行运费分析，铁路运费占％，公路运费占％； （4）计算结果见表57。 表57 主要设备影子费用与概算费用差值（C）计算表 设备名称 单位 数量 概算价 影子价 影子费用与概算费用之差（Ｃ）元     出厂价 运杂费率％ 概算费用元 出厂 影子价 元 影子 运费元 设备费用元      单价 设备费元           元/t 元/台         ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ (11) (12)               注：（1）第⑦栏系采用概算所用费率； （2）⑧＝⑥×（1＋⑦）； （3）第⑨栏内出厂影子价＝出厂价设备费×（1＋0.9　％）×1； (注：采购保管费率7‰，设备成套服务费率2‰，合计为9‰；其影子价换算系数为1.0)； （4）(11)＝⑨＋⑩； （5）(12)＝(11)－⑧。   （5）影子运费，见表58。 表58 影子运费 设备名称 设备费 （出厂价） 元 运输费率＝运杂费率－0.9％ 运费，元 影子运费，元     合计 （②×③） 其中： 铁路 （⑤×1.84） 公路 （⑥×1.26） 合计      铁路 公路     ① ② ③ ④ ⑤＝④×％ ⑥＝④×％ ⑦ ⑧ ⑨＝⑦＋⑧             5.2.2.4 计算项目占用、淹没土地的影子费用，并计算与工程设计概算中占用、淹没土地补偿费的差值（Ｄ）： （1）按项目占用、淹没土地和搬迁所耗用水泥、木材、钢材和劳动力分别进行调整。 （2）按土地的机会成本调整土地补偿费。 提示：按SL72－94附录Ｃ和《建设项目经济评价参数》规定的方法计算土地的机会成本。   1）计算公式： 土地机会成本 式中：OC——土地机会成本，元； ｎ——项目占用土地的年数(a)，本次计算选用计算期的年数；  ＮＢ0——基年土地最可行用途的单位面积年净效益，元； τ——基年距项目开工年的年数，a； ｇ——土地最可行用途的年净效益平均增长率； ｉs——社会折现率。 2）计算土地最可行用途的单位面积年净效益，见表59。 表59 土地最可行用途的年净效益计算表 项目 品种 复种次数 净效益（基年1989年） 净效益、年均增长率％ 备注     元/(亩·茬） 元/(亩·a)    耕地 现行种植         可行的种植                 园地 现行种植         可行的种植                 说明：①基年1989年的净效益，参照《建设项目经济评价参数》第二章表2、表4查算； ②净效益年均增长率根据调查资料分析确定。  3）主要参数： 社会折现率ｉｓ＝12 ％； 项目占用土地年数（即项目经济计算期）ｎ＝ a； 基年（1989年）距项目开工年（ 年）的年数τ＝ a。 （3）调整水泥、木材、钢材费用： 1）根据5.2.2.2计算的三材影子单价，分析水泥、木材、钢材的综合影子单价； 2）三材费用调整计算表，见表60。 表60 三材费用调整计算表 品 种 单 位 数 量 影子费用，元 备 注     综合单价 金 额   水 泥       木 材     扣除房屋折迁旧料可利用量％  钢 材       （4）根据《建设项目经济评价参数》，采用劳动力换算系数为1.0。 （5）参照其它工程设计，用材林地及其他用地费用调整系数为1.0。 （6）计算土地影子费用与概算费用差额（Ｄ），见表61。 表61 土地影子费用与概算费用差额（Ｄ）计算表 序号 项目或费用名称 单位 实物量 概算费用元 影子费用，元 影子费用与概算费用差值（Ｄ）元       单价 金额   1 土地          (1)耕地          (2)园林地          (3)用材林          (4)其它用地        2 建筑材料          (1)水泥          (2)木材          (3)钢材        3 劳动力        4 其它        合 计        5.2.2.5 影子工资计算的劳动力费用，与工程设计概算中劳动力费用的差值（Ｅ）为0。5.2.2.6 计算项目国民经济评价总投资及各年投资分配额。 其计算公式为： 项目国民经济评价总投资＝（工程静态总投资－基本预备费－Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） ×（1＋基本预备费率） 各年投资分配额＝[]项目国民经济评价总投资×工程设计概算中各年投资比例 各年投资分配额计算见表62。 表62 枢纽工程国民经济评价分年度投资计算表 项 目 年 序 合计   1 2 3 4 …     年  年  年  年 …   静态总投资 比例，％      100   投资额，万元        其中：机电设备及安装，万元         金属结构及安装，万元        5.2.3 城市生活和工业供水工程投资调整 本设计城市生活和工业供水工程包括：输水工程、扬水泵站、调节水库等项工程，不包括净水厂及配水管网工程。见表63。 提示：（1）可按5.2.2所述方法调整； （2）亦可采用简便方法，即参照类同工程影子投资的调整系数进行调整：  工程国民经济评价总投资＝工程概算静态总投资×影子投资调整系数  表63 城市生活和工业供水工程分年度影子投资表 项 目 年 序 … 合计   1 2 3 …      年  年  年  年    静态总投资,万元     …   其中：机电设备及安装，万元     …    金属结构及安装，万元     …    5.2.4 灌溉渠系工程（不包括田间工程）投资调整 提示：参照类同工程影子投资的调整系数进行调整。  表64灌溉渠系工程分年度影子投资表（格式同表63）。 5.2.5 下游防洪配套工程投资调整 提示：参照类同工程影子投资调整系数进行调整。  表65下游防洪配套工程分年度影子投资表（格式同表63）。 5.2.6 输变电工程投资的调整 本工程采用国产设备，设计概算按市场价格计算投资，因采用影子价格换算系数为1，即不作调整。 5.2.7 设备更新费用 设备更新费用主要包括：机电设备、金属结构设备及安装费用（按概算值计列），按投入后的第 年和第 年，分 年和 年投入，见表66。 表66 工程设备更新改造费用表 项 目 年 度           枢纽工程 机电设备及安装          金属结构及安装         城市生活和工业供水工程 机电设备及安装          金属结构及安装         灌溉渠系工程 机电设备及安装          金属结构及安装         输变电工程 机电设备及安装          金属结构及安装         合 计 机电设备及安装          金属结构及安装          5.2.8 枢纽工程年运行费调整计算 提示：年运行费包括工资及福利费、工程维护费、材料费、其它费用。  5.2.8.1 工资及福利费。 提示：（1）工资及福利费包括：管理单位管理人员标准工资、附加性工资津贴、职工福利及奖 励工资等； （2）采用“工程管理设计”一章所确定的编制总人数 人； （3）工资标准：采用类似的已建工程上一年度的统计值，年人均工资为 ； （4）参考《水电建设项目财务评价暂行规定（试行）》及类似的已建工程的实际情况，采 用职工福利费、附加性工资津贴及奖励工资等按工资总额的 ％计算； （5）影子工资换算系数为1。  5.2.8.2 工程维护费。 提示：（1）工程维护费包括枢纽工程各种建筑物、设备的维修、养护、大修理费等； （2）按主体工程固定资产投资乘以综合费率计算； (3)参考已建、在建的大、中型水利枢纽工程的设计资料、实际运行资料确定综合费率 为 ％。  5.2.8.3材料费。 提示：（1）可参照《水电建设项目设计阶段成本计算暂行规定》的规定精神，按电站的装机容 量来估算。考虑物价上涨因素，计算基准年价格水平，按 元／ｋＷ估算； （2）也可参考已建类似大、中型水利枢纽近几年的实际运行的综合费率估算。  5.2.8.4其它费用。 其它费用包括：办公费、差旅费、科研教育费、观测等其它经常性支出费用。 提示：（1）可参照《水电建设项目设计阶段成本计算暂行规定》的精神，按电站的装机容量估 算。考虑物价上涨因素，按计算基准年价格水平，按 元／ｋＷ估算； （2）其它费用可按下式估算  其它费用＝（工资及福利费总额＋维护费＋材料费）×综合费率（％） 综合费率（％）可参考类似大、中型水利枢纽工程设计资料分析确定。  5.2.9 配套工程年运行费调整计算 5.2.9.1城市生活和工业供水工程年运行费调整。 提示：年运行费分两部分估算： （1）扬水电费＝实耗电量×影子电价； （2）工程维护管理费＝固定资产投资×综合维护管理费率（％）。 根据类似工程设计资料或实际运行统计资料分析确定综合维护管理费率为 ％。  5.2.9.2灌溉渠系工程年运行费调整。 提示：计算内容和方法同“城市生活和工业供水工程年运行费”的估算。 根据类似工程资料分析确定灌溉渠系工程综合维护管理费率为％。  5.2.9.3下游防洪配套工程年运行费调整。 提示：参照类似工程资料分析，按固定资产投资的％估算。  5.2.9.4输变电工程年运行费调整。 提示：参照类似工程资料分析，按固定资产投资的％估算。  5.2.10 流动资金 提示：（1）参照类似工程分析，流动资金按年运行费的％考虑； （2）从项目开始的前一年开始，按投产规模分年安排； （3）于计算期末一次回收。  5.2.11 枢纽工程投资费用分年度使用计划表(影子价格) 工程投资费用分年度使用计划，见表67。 表67 工程投资费用分年度使用计划表（影子价格）单位：亿元 项 目 年 度   1 2 3 4 5 6 7 8 …    年  年  年  年  年  年  年  年 …  1.枢纽工程投资           2.城市生活和工业供水工程投资           3.灌区工程投资           4.下游防洪配套工程           5.输变电工程           6.流动资金           7.年运行费           （1）枢纽工程           （2）城市生活和工业供水工程           （3）灌区工程           （4）下游防洪配套工程           （5）输变电工程           合 计           5.2.12 枢纽工程费用分摊计算 提示：(1)枢纽工程为各功能部门服务的共用工程费用，由防洪、城市生活和工业供水、灌 溉、发电四项主要功能部门承担； (2)水库、大坝、溢洪道、泄洪洞等为共用工程。  5.2.12.1枢纽工程投资分摊计算： （1）分摊方法； 提示：（1）该项目按SL72－94附录Ｂ1.0.8条中（1）和（3）相结合的方法分摊防洪、兴利部门应承担的共用工程费用；对兴利部门承担的费用，再按城市生活和工业供水、灌溉、 发电各功能部门国民经济效益现值扣除各自专用工程费用现值后的剩余效益比例分摊 （即Ｂ1.0.8条（4））； （2）根据工程情况也可采用Ｂ1.0.8条中（2）、（5）方法进行分摊。  （2）分摊比例计算。 1）库容比例计算，见表68。 表68 库容比例计算表 功能 总库容 万ｍ3 专用库容 应分摊共用库容 万ｍ3 各功能部门库容合计    库容,万ｍ3 比例,％  比例Ｉ1,％ 库容, 万ｍ3  ① ② ③ ④ ⑤=(②－③〕×④ ⑥ ⑦＝③＋⑤  防洪 ——       兴利 ——       合计   100.00  100.00    2）城市生活和工业供水、灌溉、发电部门效益现值比例计算，见表69。 表69 城市生活和工业供水、灌溉、发电效益现值比例计算表 功 能 项 目   效益现值万元 专用工程投资现值万元 效益现值－专用工程投资现值     万元 比例Ｉ2，％  ① ② ③ ④＝②－③ ⑤  城市生活和工业供水      灌 溉      发 电      合 计    100.00   3）各功能部门综合分摊比例，见表70。 表70 各功能部门综合分摊比例表 功能部门 防洪 城市生活和工业供水 灌溉 发电 合计  综合分配比例（Ｉ1×Ｉ2），％     100.00   （3）枢纽工程投资分摊计算，见表71。 表71 枢纽工程投资分摊计算表 项 目 功 能   防洪 城市生活和工业供水 灌溉 发电 合计  专用工程投资，万元       共用工程 综合分摊比例,％     100.00   分摊投资,万元       投资合计，万元        5.2.12.2 枢纽工程年运行费，按投资分摊比例近似估算。 5.3 工程效益计算 5.3.1 防洪效益计算 5.3.1.1 价格调整。 提示：因洪灾实际损失繁杂，难以逐项进行影子价格的调整，只将3.5.3条调查分析的各项 洪灾综合损失指标扩大 ％，做为防洪效益计算的影子价格。   5.3.1.2 多年平均防洪经济效益计算。 年均减淹实物指标计算，见表72。 表72 年均减淹实物指标计算表 设计洪水 ΔＰ 减淹面积Ｆ万亩 平均减淹面积Ｆ万亩 Ｆ×ΔＰ万亩 减淹城镇人口Ｒ万人 平均减淹城镇人口Ｒ万人 Ｒ×ΔＰ万人 减淹 大型企业Ｇ万元 平均减淹大型企业Ｇ 万元 Ｇ× ΔＰ 万元  频率Ｐ 洪峰流量ｍ3/S            ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ (11) (12)                                         合计        （2）现状年防洪效益。 现状年防洪效益＝年均减淹面积×洪灾综合损失指标＋年均减淹城镇人口 ×城镇洪灾综合损失指标＋年均减淹大型企业损失 （3）正常运行期第一年的防洪效益。 该项目 年开工，自 年即正常运行，间隔 Ｎ 年。 采用洪灾综合损失增长率ｉ＝ ％。 （4）正常运行期多年平均防洪经济效益。 正常运行期多年平均防洪经济效益＝正常运行期第一年防洪经济效益 5.3.1.3 防洪效益流量（见5.3.5）。 5.3.1.4 特大洪水年防洪效益分析计算。 按千年一遇的洪水，计算该项工程减少的各项淹没损失。 （1）减少淹没耕地 万亩； （2）减少城镇淹没人口 万人； （3）减少城镇范围以外大型工矿企业损失 万元； （4）总计减少洪灾损失 万元。 5.3.2 灌溉效益计算 （1）计算方法及计算公式。 采用分摊系数法，即按有、无该项目对比灌溉和农业技术措施可获得的总增产值，乘以灌溉效益分摊系数计算。 计算公式为： 式中：Ｂ——灌溉效益，万元； ε——效益分摊系数； Ａｉ——第ｉ种作物的种植面积，万亩； ＹHｉ——有项目情况下灌区第ｉ种作物主产品多年平均亩产量，ｋｇ／亩； Ｙｏｉ——无项目情况下灌区第ｉ种作物主产品多年平均亩产量，ｋｇ／亩； Ｐｉ——第ｉ种主、副产品综合单价，元／ｋｇ； ｎ——农作物品种总数目。 （2）多年平均灌溉效益。 根据3.4基础资料的调查分析成果列表计算，见表73。 表73 多年平均灌溉效益计算表 灌溉 条件 作物品种       合计   产品单价,元/kg         无项目 多年平均亩产量 ｋｇ／亩          亩产值，元／亩          种植比例，％          综合产值，元／亩         有项目 多年平均亩产, ｋｇ／亩          亩产值，元／亩          种植比例，％          综合产值，元／亩          亩均综合灌溉效益＝（有项目综合产值合计－无项目综合产值合计） ×效益分摊系数，元／亩 （3）灌溉效益流量。  正常运行期多年平均灌溉效益Ｂ＝灌溉面积×亩均综合灌溉效益 根据分年度灌溉面积，计算逐年的灌溉效益。 （4）设计年（灌溉保证率 ％，代表年为 年）的灌溉效益。 表74设计年灌溉效益计算表（格式同表73）。 设计年灌溉效益＝灌溉面积×（有项目综合产值合计－无项目综合产值合计）  ×设计年灌溉效益分摊系数 （5）特别干旱年灌溉效益。 根据3.4选择的保证率90　％～95　％的典型年及有关基础资料，估算特别干旱年的灌溉效益。 表75特别干旱年灌溉效益计算表（格式同表73）。 特别干旱年灌溉效益＝灌溉面积×（有项目综合产值合计－无项目综合产值合计） ×设计干旱年灌溉效益分摊系数 提示：本节是根据3.4基础资料调查分析成果，采用分摊系数法计算的农业灌溉效益； 若灌区或邻近地区有较详实的因缺水使农业减产造成损失的基本资料，也可采用 SL72－94中规定的缺水损失法计算灌溉效益。   5.3.3 城市生活和工业供水效益计算 （1）采用分摊系数法近似地估算该项目的城市工矿企业的供水效益。公式如下：  式中：Ｂ——供水净效益，万元； Ｗ——供水工程的净供水量（扣除输水等项损失），万ｍ3； Ｗ0——工业综合万元产值用水量，ｍ3／万元； β——供水城市工业净产值率，％； γ——效益分摊系数，％。 （2）计算效益分摊系数； 本项供水工程投资中不包括净水厂和配水管网的投资，为此，按下式计算供水效益分摊系数： 式中：K供——供水工程投资，包括分摊该项目枢纽共用工程的投资，供水工程专项工程投资 以及输水系统的工程投资，万元； K净——净水厂及配水管网等工程投资，万元； Ｉ——受水工业固定资产投资，万元。 （3）年效益计算； 本项目向城市供水主要是工业用水，而生活用水所占比重很小，故均按向工业供水估算效益。见表76。 表76 年效益计算表 水 平 年     项目向城市生活和工业净供水量，万ｍ3     工业综合万元产值用水量，ｍ3／万元     受水工业总产值，万元     净产值率，％     受水工业净产值，万元     供水效益分摊系数，％     供水效益（净） 万元      元／ｍ3     供水成本，万元     供水效益（毛） 万元      元／ｍ3      （4）城市生活和工业供水效益流量(见5.3.5)。 提示:(1)若受水城市有兴建等效替代工程条件，或可实施节水措施，用来替代该项目向城 市工业供水的，则在“3.6”节中需充实相应的基本资料，采用SL　72－94中推荐的 “最优等效替代法”计算供水效益。 (2)若有所需的基础资料，也可采用SL　72－94中的“缺水损失法”或“影子水价法” 计算供水效益。  5.3.4 水力发电效益计算 水力发电效益计算，见表77。 提示：一般采用最优等效替代法或影子电价法计算水利项目水力发电效益。 计算方法参见《水电工程经济评价大纲范本》。  表77 发电经济效益计算表 年 度 1 2 3 4 5 6 … ｎ  年末装机台数，台          年末装机容量，ｋＷ          年发电量，MＷ·ｈ          有效电量，MＷ·ｈ          发电效益，万元           5.3.5 分年效益汇总表（影子价格） 分年效益汇总表，见表78。 表78 效益流量汇总表 年 度 1 2 3 4 5 6 … ｎ  防洪效益          城市生活和工业供水效益          灌溉效益          发电效益          合 计          5.4 计算国民经济评价指标 提示：本项目需计算经济内部收益率(EIRR)、经济净现值(ENPV)和经济效益费用比(EBCR) 三项国民经济评价指标。  （1）经济内部收益率（EIRR）的表达式为： 式中：Ｂ——年效益，万元； Ｃ——年费用，万元； ｎ——计算期，a； ｔ——计算期各年序号。 （2）经济净现值（ENPV）的表达式为： 式中：ｉｓ——社会折现率。 （3）经济效益费用比（EBCR）的表达式为： 式中：Ｂｔ——第ｔ年效益，万元； Ｃｔ——第ｔ年费用，万元。 （4）国民经济效益费用流量表，见表79。 表79 国民经济效益、费用流量表 单位：万元 序号 计算年序 阶 段 建设期 运行初期 正常运行期 合 计    年 序 1 2 … … … … … … … ｎ     年 份             1 效益流量Ｂ             1.1 项目各项功能的效益             1.1.1 防洪效益             1.1.2 城市生活和工业供水效益             1.1.3 灌溉效益             1.1.4 发电效益             1.2 回收固定资产余值             1.3 回收流动资金             2 费用流量Ｃ             2.1 固定资产投资(含更新改造投资)             2.2 流动资金             2.3 年运行费             3 净效益流量（Ｂ－Ｃ）             4 累计净效益流量             评价指标：经济内部收益率： ％； 经济效益费用比： ； 经济净现值： 万元。   5.5 不确定性分析 提示：为进一步论证项目在经济上的可靠性，对项目费用和效益等不确定性因素进行分析， 供项目决策研究。  5.5.1 敏感性分析 （1）浮动因素及浮动的幅度，见表80。 表80 浮动因素及浮动的幅度表 方 案 敏 感 性 分 析   1 2 3 4 5 6 7 8  效益Ｂ 0 0 0 0 ＋10％ ＋20％ －10％ －20％  费用Ｃ ＋10％ ＋20％ －10％ －20％ 0 0 0 0  （2）计算各种浮动情况的国民经济指标，其成果见表81。 表81 敏感性分析表 国民经济评价指标 效 益 浮 动 费 用 浮 动   －20％ －10％ 0 ＋10％ ＋20％ －20％ －10％ 0 ＋10％ ＋20％  经济内部收益率,％            效益现值,万元            费用现值,万元            经济净现值,万元            经济效益费用比             （3）绘制经济内部收益率敏感性分析图。 5.5.2 概率分析 （1）选定效益变幅±20　％或费用变幅±20　％进行概率分析； （2）预测各种不确定因素发生的概率，见表82； 提示：(1)本项目为综合利用水利工程，主要有防洪减灾、城市生活和工业供水、灌溉及发电四 项效益，需根据历年降雨、供水量资料、效益计算方法及基础资料的精确程度等资料， 分别预测各项效益变幅相应发生的概率，而综合分析确定。  (2)费用包括固定资产投资和年运行费，本设计的年运行费，基本上是根据固定资产投资 和各种费率计算的，所以费用变幅相应发生的概率主要根据设计概算编制条件预测。  表82 各种不确定性因素概率预测表 各种不确定因素变化幅度 各种不确定因素概率   效益，万元 费用,万元   防洪 城市生活和工业供水 灌溉 发电 综合效益   0        ＋20 ％        －20 ％        每种不确定性因素可能发生情况的概率之和等于1。 （3）计算各种不确定因素单独发生变化时的现值： 计算各种不确定因素单独发生变化时的净现金流量，并以社会折现率为12　％，折算到基准点，成果列入表83。 表83 各种不确定性因素单独发生变化时的现值表 各种不确定因素 变化幅度 综合效益现值 万元 费 用 现 值 万元 备 注  0   即5.4计算成果  ＋20％     －20％      （4）绘制经济净现值期望值的计算表，见表84。 表84 经济净现值期望值计算表 综合效益 费用 联合概率 Ｐ（ＢＣ） （Ｐ（Ｂ）×Ｐ（Ｃ）） 经济净现值万元 加权净现值万元  变 幅 概 率 Ｐ（Ｂ） 变 幅 概 率 Ｐ（Ｃ）                                                  累计值 1.00     1）根据概率相乘原理，计算每一种可能发生的组合情况的联合概率Ｐ（ＢＣ）。 即ＰＢＣ＝Ｐ（Ｂ）×Ｐ（Ｃ） 2）计算每一种可能发生的组合情况的经济净现值ＥＮＰＶ。 即 ＥＮＰＶ ＝ 效益现值－费用现值 3）计算每一种可能发生的组合情况的经济加权净现值ＥＮＰＶＷ。 即ＥＮＰＶＷ＝ Ｐ（ＢＣ）×ＥＮＰＶ 4）各种可能发生的组合情况的经济加权净现值的累计值，即为经济净现值的期望值， 大于零，表明工程有抗风险能力。 （5）求经济净现值大于或等于零的累计概率。 1）将表84中的经济净现值从小到大排列，并计算累计概率，见表85。 表85经济净现值累计概率计算表 序 号 经济净现值，万元 联合概率 累计概率  1     …      2）根据累计概率计算表绘制经济净现值累计概率曲线，自曲线上查得经济净现值大于或等于0的累计概率为。 5.6各项功能国民经济评价指标的计算 5.6.1枢纽工程的费用分摊 提示：利用5.2.12的计算成果。  5.6.2各项功能国民经济指标的计算 （1）防洪工程属于社会公益性质的水利建设项目，根据SL72－94第2.1.5条规定精神，同时采用12％和7％的社会折现率进行评价，供项目决策参考。 （2）计算方法及公式与5.4相同。 （3）各功能国民 经济效益、费用流量表。见表86。 表86 功能国民经济效益费用流量表 单位：万元 序号 计算年序 阶段 建设期 运行初期 正常运行期 合计    年序 1 2 … … … … … … … ｎ     年份             1 效益流量Ｂ              1.1 ×××效益流量              1.2 回收固定资产余值              1.3 回收流动资金              2 费用流量Ｃ              2.1 固定资产投资(含设备更新费)               其中：分摊枢纽工程投资               配套工程投资              2.2 流动资金              2.3 年运行费               其中：分摊枢纽工程年运行费               配套工程年运行费              3 净效益流量（Ｂ－Ｃ）              4 累计净效益流量              评价指标：经济内部收益率： ％； 经济净现值： ； 经济效益费用比： 。  （4）各功能国民经济评价成果表，见表87。 表87 各功能国民经济评价成果表 项 目 ｉｓ ％ EIRR ％ ENPV 万元 EBCR  整 体 12     防 洪 12      7     城市生活和工业供水 12     灌 溉 12     发 电 12      6 财务评价 6.1 基本数据 6.1.1 固定资产投资及资金筹措 （1）固定资产投资为设计概算的静态投资和价差预备费之和（称之当年价）,见表88。 表88 枢纽工程固定资产投资表（当年价） 单位：万元 序 号 项 目 建设期(含初期运行期)，年序 合 计    1 2 3 4 …   1 共用工程        2 专用工程 灌溉工程          城市生活和工业供水工程          防洪工程          发电工程        3 淹没移民补偿费        4 合计        枢纽共用工程投资，按5.2.12确定的分摊比例计算各功能部门的分摊额. 资金筹措。 本工程只有城市生活和工业供水工程及发电工程固定资产投资的 ％从银行贷款， %为自有资金，其余均为国家拨款。 贷款条件： 年利率 ％，还款期 年（含宽限期 年）。 国家拨款，不还本，不计息。自有资金不还本不计息，投产后按利润率15 ％分配利润。 6.1.2 管理机构 （1）根据DL　5021－93中“工程管理篇”确定的管理机构，该项目由水利水电开发总公司，下设灌溉、城市生活和工业供水、水力发电三个分公司负责建设和管理。 （2）根据设计概算总编制人员 人，见表89。 表89 管理机构编制人员 机 构 总公司 灌溉公司 城市生活和工业供水公司 水力发电公司 合计  人 数       6.1.3 计算期 （1）进行项目清偿能力分析时，计算期 年（还款期）； （2）进行盈利能力分析时，计算期为建设期（含初期运行期 年，正常生产期 年，共计 年； （3）折现基准年为建设期第一年的年初。 6.1.4 财务基准收益率 提示：目前尚未公布水利水电建设项目的财务基准收益率，水力发电工程暂按12％计算，其余功能部门暂不进行盈利能力分析；或参考其它工程设计选用。  6.1.5 财务价格 在进行清偿能力和盈利能力分析时，建设期（含初期运行期）采用在基准年物价总水平的基础上，考虑价差预备费计算当年价，正常运行期采用运行初期末的价格。 6.2 水力发电部门财务评价 提示：可参考《水电工程经济评价大纲范本》。  6.3 城市生活和工业供水财务分析 6.3.1 总投资计算 （1）固定资产投资，见表90。 表90 城市生活和工业供水工程固定资产投资表 单位：万元 序 号 项 目 建设期(含初期运行期)，年序 合计    25 26 27 28 ……   1 枢纽工程投资 分摊共用工程        2  专用工程        3 配套输水工程等        4 淹没、占地移民补偿费 分摊枢纽        5  配套工程        6  小计        7 合计         （2）设备更新费用。 机电、金属结构设备更新费用共万元，运行后第25年开始逐年更新，见表91。 表91 机电、金属结构设备更新费用计算表 单位：万元 序 号 项 目 建设期(含初期运行期)，年序 合 计    25 26 27 28 ……   1 枢纽工程 机电设备及安装        2  金属结构设备及安装         其中：枢纽        3 配套输变电设备及安装        4 合计         （3）建设期利息计算，见表92。 1）固定资产投资的 ％为资本金，共 万元，不还本，不付息，投产后按15％的利润率分配利润。 2）固定资产投资的 ％，共 万元，从银行贷款，年利率 ％，还款期 a（含宽限期a）。按复利计算。  每年应计利息＝（年初借款本息累计＋本年借款／2）×年利率 表92 建设期利息计算表 单位：万元 序 号 项 目 建设期(含初期运行期)，年序 合计    1 2 3 4 ……   1 年初借款本息累计        2 本年借款         其中：枢纽          配套工程        3 本年应计利息         其中：枢纽          配套工程        4 初期运行期本年还本付息额        （4）流动资金。 提示：参照类似工程，流动资金可按固定资产价值的3％估算，30％为自有资金，70％银行贷款，年利率 ％。流动资金自初期运行的前一年开始，分年投入，计算期末一次回收。  6.3.2 总成本费用估算（按经济性质分类估算） （1）材料、燃料及动力费计算： 该项目在配套输水工程系统中有处扬水泵站，总扬程ｍ，装机MＷ。主要是根据抽水耗电量计算抽水电费。 正常生产年抽水实耗电量MW·h。 根据电网近年来的新电价，采用元／（ｋＷ·ｈ）。 （2）工资： 根据设计概算，城市生活和工业供水公司编制为 人；根据类似工程近几年的统计资料，按人均工资 元／（人·a），依此计算城市生活和工业供水公司所需工资。 按分摊比例，分摊总公司的工资。 （3）福利费：按职工工资总额的14 ％估算； （4）维护费：按固定资产价值的％估算； （5）折旧费：按折旧率％估算； （6）摊销费：淹没移民迁建补偿费按10 a～20 a摊销； （7）利息支出： 生产期的固定资产投资贷款利息根据贷款偿还计算而得：  流动资金利息＝流动资金贷款×年利率 （8）其它费用，按固定资产价值的％计算； （9）固定资产价值: 固定资产价值＝固定资产投资＋建设期利息－无形资产(即淹没移民迁建补偿费) 城市生活和工业供水工程总成本费用估算表(按经济性质分类)，见表93。 表93 总成本费用估算表 单位：万元 序 号 项 目 初期运行期，年序 正常运行期，年序 合计    … … … … … …   1 抽水电费         2 工资及福利         3 维护费         4 折旧费         5 摊销费         6 利息支出 长期贷款利息           流动奖金贷款利息         7 其它费用         8 总成本费用          其中：经营成本费用         6.3.3 供水效益计算 6.3.3.1售水收入： （1）根据项目投入运行后，逐年向城市生活和工业的供水量，扣除输水工程系统的水量损失，计算向净水厂的有效供水量； （2）根据还贷要求，测算还贷期的水价。 6.3.3.2税金计算： （1）按售水收入的13％计算增值税额，做为计算销售税金附加的基础。 （2）销售税金附加：  城市建设维护税＝增值税×5％ 教育费附加＝增值税×3％ 6.3.3.3利润计算及分配： （1）利润总额:  利润总额＝售水收入－总成本费用－销售税金附加 （2）利润分配： 首先弥补以前年度的亏损（时间不超过5年，5年内仍不足弥补者，需用所得税后利润弥补）； 弥补亏损后按33　％税率缴纳所得税；  税后利润＝供水利润－应缴所得税 可供分配利润＝税后利润－特种基金 ＝税后利润（1－25％） 注释：国有企业不缴特种基金。 未分配利润为可供分配利润扣除以下部分： 1）弥补以前年度亏损； 2）提取法定盈余公积金：  提取法定盈余公积金＝（可供分配利润－以前年度亏损）×10％ 3）提取公益金: 提取公益金＝（可供分配利润－以前年度亏损）×5％ 4）应付利润按自有资金的15％计算。 （3）计算损益表（还贷期），见表94。 表94 损益表 单位：万元 序 号 项 目 初期运行期，年序 正常运行期，年序 合 计    … … … … … …   有效供水量，万ｍ3         售水水价(还贷期)，元／ｍ3         1 售水收入         2 销售税金及附加         3 总成本费用         4 利润总额         5 应纳税所得额         6 所得税         7 税后利润         8 特种基金         9 可供分配利润         9.1 盈余公积金、公益金         9.2 应付利润         9.3 未分配利润         10 累计未分配利润         6.3.4 借款还本付息计算 6.3.4.1还贷资金： （1）未分配利润，全部用来还贷； （2）折旧费、摊销费的90　％用来还贷； （3）计入成本的利息支出。 6.3.4.2借款还本付息计算，见表95。 表95 借款还本付息计算表 序 号 项 目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合 计    … … … … … …   1 借款还本付息         1.1 年初借款本息累计         1.1.1 本金         1.1.2 利息         1.2 本年借款         1.3 本年应计利息         1.4 本年还本         1.5 本年付息         2 还贷资金         2.1 还贷利润         2.2 还贷折旧         2.3 还贷摊销         2.4 计入成本的利息支出         借款偿还期＝〔借款偿还开始出现盈余年份数〕-开始借款年份+当年偿还借款额当年可用于还款的资金额 6.3.5 财务评价指标计算 6.3.5.1全部投资的财务指标： 计算全部投资的财务现金流量表，见表96。 表96 现金流量表（全部投资万元） 序 号 项 目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合计    1 2 3 … … … ｎ-1 ｎ   1 现金流入量ＣＩ           1.1 售水收入           1.2 回收固定资产余值           1.3 回收流动资金           2 现金流出量ＣＯ           2.1 固定资产投资（含更新费）           2.2 流动资金           2.3 经营成本           2.4 销售税金及附加           2.5 所得税           3 净现金流量（ＣＩ－ＣＯ）           4 累计净现金流量           5 所得税前净现金流量           6 所得税前累计净现金流量           计算财务内部收益率ＦＩＲＲ，表达式： 用试算法求得ＦＩＲＲ，当ＦＩＲＲ≥12 ％，则该项目在财务上是可行的。 计算财务净现值ＦＮＰＶ，表达式： ＦＮＰＶ≥0时，项目在财务上是可行的。 计算投资回收期Ｐｔ： 6.3.5.2自有资金的财务评价指标： （1）计算自有资金的财务现金流量表，见表97。 表97 现金流量表（自有资金） 单位：万元 序 号 项 目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合 计    1 2 3 … … … ｎ-1 ｎ   1 现金流入量ＣＩ           1.1 售水收入           1.2 回收固定资产余值           1.3 回收流动资金           2 现金流出量ＣＯ           2.1 固定资产投资中自有资金           2.2 流动资金中自有资金           2.3 借款本金偿还           2.4 借款利息支付           2.5 经营成本           2.6 销售税金及附加           2.7 所得税           3 净现金流量（ＣＩ－ＣＯ）           4 累计净现金流量            （2）计算财务内部收益率ＦＩＲＲ。 （3）计算财务净现值ＦＮＰＶ。 6.3.6计算资金来源与运用表 资金来源与运用计算表，见表98。 表98 资金来源与运用表 单位：万元 序 号 项 目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合 计    1 2 3 … … … ｎ-1 ｎ   1 资金来源           1.1 利润总额           1.2 折旧费           1.3 摊销费           1.4 长期借款           1.5 流动资金借款           1.6 自有资金           1.7 其它           1.8 回收固定资产余值           1.9 回收流动资金           2 资金运用           2.1 固定资产投资（含更新费）           2.2 建设期利息           2.3 流动资金           2.4 所得税           2.5 应付利润           2.6 长期借款本金偿还           2.7 流动资金借款本金偿还           3 盈余资金           4 累计盈余资金           6.3.7 计算资产负债率，进行清偿能力分析 资产负债率计算，见表99。 表99 资产负债表 单位：万元 序号 项目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合计    1 2 3 … … … ｎ-1 ｎ   1 资产           1.1 流动资产总值           1.1.1 流动资产           1.1.2 累计盈余资金           1.2 在建工程投资           1.3 固定资产净值           1.4 无形资产净值           2 负债及所有者权益           2.1 流动负债总额           2.2 长期借款            负债合计（2.1＋2.2）           2.3 所有者权益           2.3.1 自有资金           2.3.2 资本公积金           2.3.3 累计盈余公积金与公益金           2.3.4 累计未分配利润            资产负债率，％           资产负债率＝(负债合计／资产合计)×100％ 6.3.8 敏感性分析 本项目财务评价敏感性分析，主要考察固定资产投资或供水效益等不确定性因素单独变化对还贷水价和财务内部收益率等财务指标的影响程度。见表100。 表100 城市生活和工业供水财务评价成果表 项 目 计 算 指 标   财务内部收益率,％ 还贷水价元／ｍ3   全部投资 自有资金   1 固定资产投资变化 1.1增加20％      1.2增加10％      1.3减少10％      1.4减少20％     2 供水效益变化 2.1增加20％      2.2增加10％      2.3减少10％      2.4减少20％     6.4 农业灌溉财务分析 提示：该项目农业灌溉部门财务分析的主要内容是核算成本水价。  6.4.1 固定资产投资 固定资产投资，见表101。 表101 灌溉工程固定资产投资表 序号 项目 建设期(含初期运行期)，年序 合计  1 枢纽工程 投 资 分摊共用工程 1 2 3 4 ……   2  专用工程        3 配套渠系工程        4 淹没、占地移民补偿费 分摊枢纽        5  配套渠系工程        6  小计        7 合计        6.4.2 流动资金 提示：(1)参照类似工程，流动资金按固定资产价值的 ％估算，30％为自有资金， 70％银行贷款，年利率 ％； (2)流动资金自初期运行期的前一年开始，分 年投放。  6.4.3 总成本费用估算（按经济性质分类估算） （1）固定资产价值:  固定资产价值＝固定资产投资－无形资产（即淹没、占地移民补偿费） （2）材料、燃料费； 提示：可参照类似工程，按固定资产价值的 ％估算。   （3）工资； 提示：根据设计概算：灌溉公司编制定员 人，按比例分摊总公司编制定员 人。根据类似工程近几年的统计资料，按人均年工资 元估算工资总额。   （4）福利费：按工资总额的14 ％估算； （5）维护费：按固定资产价值的 ％估算； （6）折旧费：按综合折旧率 ％估算； （7）摊销费：淹没移民迁建补偿费按 年摊销； （8）利息支出：  流动资金贷款利息＝贷款额×年利率 （9）其它费用：按固定资产价值的 ％估算; 提示：维护费的费率，其它费用的费率，均可参照类似工程选用。   (10)灌溉工程总成本费用计算，见表102。 表102 灌溉工程总成本费用估算表（按经济性质分类） 单位：万元 序号 项目 建设期（含初期运行期），年序 正常运行期，年序 合计    … … … … … …   1 材料、燃料费         2 工资及福利费         3 维护费         4 折旧费         5 摊销费         6 流动资金利息支出         7 其它费用         8 总成本费用          其中：经营成本         6.5 防洪工程财务分析 6.5.1 固定资产投资 表103防洪工程固定资产投资表(格式同表101)。 6.5.2 流动资金 提示：流动资金按固定资产价值的 ％估算，30％为自有资金，70％银行贷款，年利率 ％；流动资金自初期运行的前一年开始，分 年投放。  6.5.3 总成本费用估算（按经济性质分类估算） （1）固定资产价值＝固定资产投资－无形资产； （2）工资； 提示：根据设计概算，总公司编制定员 人，按分摊比例，防洪部门分摊编制定员 人；根据类似规模的水利枢纽工程近年来的统计资料，按人均年工资 元估算工资总额。   （3）福利费：按工资总额的14 ％估算； （4）该项工程防洪部门不计“材料、燃料及动力费”； （5）折旧费：按综合折旧率 ％估算； （6）摊销费：淹没、移民迁建补偿费按 年摊销； （7）维护费及其它费用分别按固定资产价值的 ％和 ％估算； （8）流动资金贷款利息：流动资金贷款利息＝贷款额×年利率 （9）防洪工程总成本费用估算，见表104。 表104 防洪工程总成本费用估算表（按经济性质分类）（格式同表102）。  7 综合经济评价补充指标 提示：为全面评价本项目的经济合理性和可行性，拟与在建的水利水电工程项目进行技术经济指标的比较。  7.1 本枢纽工程与类似工程经济指标比较 本工程与类似工程经济指标比较，见表105。 表105 本工程与类似工程经济指标比较表 工程名称 本 工 程 在 建 工 程        总库容，亿ｍ3       经济指标 静态总投资，万元       单位库容静态投资，万元／ｍ3       价 格 水 平      淹没指标 单位供水量移民，人／万ｍ3       单位库容移民，人／ｍ3      工程量指标 单位供水量土石方量，万ｍ3／ｍ3       单位库容混凝土量，ｍ3／ｍ3      7.2 各功能部门与类似工程经济指标比较 （1）水力发电工程单位经济指标比较，见表106。[LM] 表106 水电工程单位经济指标比较表 工程名称 本 工 程 在 建 水 电 站        经济指标 电站静态总投资，亿元       配套输变电工程投资，亿元       静态总投资合计，亿元       单位电力投资，万元／ｋＷ       单位电量投资，万元／（ｋＷ·ｈ）       单位电量成本，分／（ｋＷ·ｈ）      单位电量 淹没指标 移民，人／MＷ·ｈ）       淹没耕地，亩／(MＷ·ｈ)      单位电量 工程量指标 土石方量，ｍ3／(ＭＷ·ｈ)       混凝土量，ｍ3／(ＭＷ·ｈ)      单位装机 三材用量 钢材，ｋｇ／ｋＷ       水泥，ｋｇ／ｋＷ       木材，ｍ3／ｋＷ      备 注 价格水平年       电站静态投资为分摊后的投资   （2）城市生活和工业供水工程单位经济指标比较，见表107。 表107 城市生活和工业供水工程单位经济指标比较表 工程名称 本 工 程 在 建 工 程        经济指标 枢纽(分摊后)静态投资，亿元       配套输水工程静态投资，亿元       静态总投资，亿元       单位供水量投资，元／亩       单位供水量成本，元／亩       价格水平      单位淹没 指 标 单位供水量移民，人／万ｍ3       单位供水量淹没耕地，亩／万ｍ3      单位工程量 指 标 单位供水量土石方量，万ｍ3／ｍ3       单位供水量混凝土量，ｍ3／ｍ3      单 位 三材用量 单位供水量钢材用量，ｋｇ／ｍ3       单位供水量水泥用量，ｋｇ／ｍ3       单位供水量木材用量，ｍ3／ｍ3      价格水平年       (3) 灌溉工程单位经济指标比较，见表108。 表108 灌溉工程单位经济指标比较表 工程名称 本工程 在建工程        经济指标 枢纽(分摊后)静态投资，亿元       配套渠系工程静态投资，亿元       静态总投资，亿元       单位灌溉面积投资，元／亩       位灌溉面积成本，元／亩      单位淹没 指 标 淹没、占用耕地，亩／亩       移 民，人／亩      单位工程量 指 标 土石方量，ｍ3／亩       混凝土量，ｍ3／亩      单 位 三材用量 钢材，ｋｇ／亩       水泥，ｋｇ／亩       木材，ｍ3／亩      价格水平年       （4）防洪工程单位经济指标比较，见表109。 表109 防洪工程单位经济指标比较表 工程名称 本工程 在 建 水 电 站  防洪库容，万ｍ3      防洪范围 总面积，km2       耕地面积，万亩       城市人口，万人       农村人口，万人      经济指标 静态总投资(分摊后)，亿元       单位投资 按总面积计，元／亩        按耕地计，元／亩       价格水平年       8 应提供的设计成果 8.1 编写初步设计报告经济评价篇 提示：（1）按DL　5021－93第14章各节要求编写； （2）若是可行性研究阶段的经济评价，应按DL　5020－93第13章各节要求编写。  8.2 附图 经济内部收益率敏感性分析图。 8.3 附表 （1）国民经济效益费用流量表； （2）水力发电部门财务报表； 提示：按SL　72－94及《水电建设项目财务评价暂行规定（试行）》的要求附财务报表。  （3）城市生活和工业供水部门财务报表： 1）总成本费用估算表； 2）损益表； 3）财务现金流量表； 4）资金来源与运用表； 5）资产负债表； 6）借款还本付息计算表。 （4）灌溉部门总成本费用估算表； （5）防洪部门总成本费用估算表。 