第二章 市场主体行为
第二章 市场主体行为
学习目标
掌握消费者选择涉及的因素，企业与企业制度的涵义，
公司治理结构，企业利润最大化的条件，政府在市场中的作
用；了解消费者偏好，无差异曲线，消费者效用，现代企业
制度特征及内容、生产函数，规模报酬，企业成本，国家有
关经济政策；能对消费者均衡、规模报酬及企业利润最大化
问题进行简单的分析。
第一节 消费者行为
第二节 生产者行为
第三节 政府与市场
一、消费者偏好
二、消费者效用
三、消费者均衡
第一节 消费者行为
一, 消费者偏好
（ 一 ） 消费者与消费者行为
消费者是指 为了满足某种需要而作出消费决策并消费
商品或劳务的个人和集体 。 消费者行为是指 消费者围绕消
费品而产生的一系列心理和生理活动的总称 。
消费者行为是包括诸如往返商场, 挑选商品, 实际购
买, 运回商品, 使用以及评价等一系列活动以及促进和决
定这些行为的决策过程 。 消费者行为的共同特点就是消费
者在各种商品的消费上分配其有限的收入, 以获得最大的
效用 。
(二 ) 消费者偏好
消费者偏好是消费者根据自己的需要，对可能消费
的商品进行的排列。不同的人在相同收入、相同价格条
件下会购买不同的商品组合，这是因为他们的偏好各不
相同。
消费者偏好的三个基本内容假定
第一, 假定消费者的偏好是完全的, 即消费者总有能
力判断, 比较任何一对商品组合 。
第二, 假定消费者的偏好是可传递的 。
第三, 假定所有的商品都是, 好的, （ 值得拥有的 ） 。
（ 三 ） 无差异曲线
无差异曲线 （ 记作 IC） 是指用来表示两种商品
的各种数量组合给消费者以相同满足程度的一种曲
线图 。 如图 2.1。
X
E
B
IC
A
C
D
Y
图２,１ 无差异曲线
无差异曲线的主要特点（ 1）
1.在无差异曲线图上不同的无差异曲线，表示了不同的
商品数量组合，离原点越远的无差异曲线所代表的满
足程度越大。
2.无差异曲线图上任何两条无差异曲线不能相交，因为
不同的曲线代表的满足程度水平不同。
无差异曲线的主要特点（ 2）
3,无差异曲线切线的斜率是负数，且代表一条无差异曲
线上两种商品的边际替代率。边际替代率是消费者在保
持总效用不变时，一单位某种消费品能够替代的其他消
费品的数量。
4,无差异曲线凸向原点。这个特点来源于边际代替率
的递减规律。边际代替率递减是指为保持总效用水平不
变，每增加单位 X商品，所能代替的 Y商品数量具有递减
的趋势
二, 消费者效用
（ 一 ） 消费者效用
消费者效用是指 人们从消费某种商品或服务中得到的满
足 。
效用不仅是指商品或服务本身的有用性或使用价值, 而且还
是消费者的主观的心理感觉 。 即效用代表着人们如果得不到
它就会产生的痛苦感, 或得到它就会产生的幸福感 。
（ 二 ） 基数效用和序数效用
1.基数效用
基数效用方法是假定消费者消费商品或劳务所获得的满
足程度即效用可以用 1,2,3… 等基数加以表示 。
2.序数效用
假定消费者对消费商品获得的满足程度尽管不能准确地
计量其数值, 但可以按第一, 第二, 第三 … 等顺序进行排序 。
消费者只要能对消费商品带来满足程度的大小进行排序, 就
可以选择效用最大的商品组合 。
（ 三 ） 总效用与边际效用
总效用 （ TU） 是指消费者从某一数量的商品消费中所
得到的满足程度的总和 。
边际效用 （ MU） 是指在其它商品的消费量保持不变
的条件下, 消费者从增加 1单位某商品的消费所增加的满
意程度 。
边际效用递减规律
在消费者对其他商品的消费保持不变的情况
下, 消费者从连续消费某一特定商品中所得到的
满足程度将随着这种商品的消费量而递减 。
商品数量 0 1 2 3 4 5 6 7
总效用
（ TU） 1 10 18 24 28
边际效用
（ MU）
30 30 28
10 8 6 4 2 0 -2
商品
数量
总效用
（ TU）
边际效用
（ MU）
三, 消费者均衡
（ 一 ） 预算线
预算线，也称预算约束线，表示在
消费者收入和商品价格为一定条件下，
所能购买到的两种商品的数量组合。
B
XO
Y
5 A
预算方程式为,M＝ XPx+YPy
预算线的斜率是负值，它表示 X和 Y商品的数值
呈现反方向变化。由预算方程式可知预算线斜率的关
系式：
预算线斜率绝对值＝ Px/Py
一条预算线表示一个固定的总支出 （ 假定收入
＝支出 ）, 如果商品价格不变, 收入增加, 则预算线
平行地向右上方移动；若收入下降, 预算线则平行地
向左下方移动 。
（二）消费者均衡
E点为消费者均衡点或效用最大点
IC2
A
B
M
N
EY0
X0
Y
XO
IC1
IC3
图 2.3消费者均衡
第二节 生产者行为
一, 企业与企业制度
二, 生产函数与规模报酬
三, 企业成本与利润最大化
一, 企业与企业制度
（ 一 ） 企业及其特征
企业是指 从事生产, 流通, 服务等经济活动, 自
主经营, 自负盈亏, 依法成立的营利性经济组织 。
企业的特征（ 1）
1.经济性 。 企业是从事经济活动的组织, 它必须通过商品生
产和流通为商品消费者提供使用价值或服务, 满足社会需求,
才能实现自身的价值 。
2.营利性 。 企业是以营利为目的的经济组织, 其目标是追求
利润最大化 。 利润最大化是我们研究企业行为的假设前提 。
企业的特征（ 2）
3.独立自主性 。 企业 是依法设立的, 独立的经济组织 。 企
业的独立自主性表现在两个方面：一是依法成立；二是自
主经营, 自负盈亏, 并以自己独立的财产享受民事权利和
承担民事责任 。
4.社会性 。 企业是整个社会经济系统的组成部分, 它与社
会其他组织有广泛而密切的联系, 企业经济活动的正常进
行有赖于整个社会经济系统的正常运转 。
（ 二 ） 现代企业制度
1,企业制度
企业制度就是 有关企业资产组织方式, 领
导体制, 经营管理, 利润分配等一系列制度的
总称 。 基本的企业制度包括个人业主制, 合伙
制, 合作制和公司制等 。
2,现代企业制度
现代企业制度是指的是公司制, 即 以法人
财产权为基础, 以有限责任制度为核心, 以公
司制为基本形式的企业制度 。
（ 1） 现代企业制度是企业制度的现代形态 。
（ 2） 现代企业制度的核心是法人财产权 。
（ 3） 公司制度是现代企业制度最典型的组织形式,
其中有限责任公司和股份有限公司是当今世界各国现
代企业普遍采用的基本形式, 因此有限责任制度是现
代企业制度的重要基础 。
3.现代企业制度的内容
（ 1） 现代企业产权制度 。 产权制度是以产权为依托,
对财产关系进行组合, 调节和规范的法律制度 。
（ 2） 现代企业法人制度 。 现代企业法人制度就是赋予
企业法人地位的制度 。 企业法人制度的基础是法人财产
权 。
（ 3） 现代企业组织制度 。 公司制企业是现代企业制度的
主要形式 。 这种组织制度具体表现为完善的法人治理机
构 （ 见图 2.1） 。 法人治理机构由股东会 （ 最高权利机
构 ）, 董事会 （ 决策机构 ）, 总经理及其经理班子 （ 日
常管理机构 ） 和监视会 （ 监督机构 ） 组成, 实行决策,
执行, 监督三权分离 。
执行决
策
董 事 会
审议决
策
经 理 层
监
事
会
最高决策机
构
制定决
策
最高权力机
构
股东大
会
日常管理机
构
图 2.1 法人治理机构图
（ 4） 现代企业管理制度 。
现代企业管理制度是指运用现代管理思想、管
理方法、管理手段及管理人才对企业人、财、物以
及生产经营活动实行全过程、全方位的现代化管理。
二, 生产函数与规模报酬
（ 一 ） 生产函数
生产函数是表示在给定的技术条件下, 一定投
入所能生产的最大的产量 。 它的一般表达式为
式中, Q代表所能生产出来的最大产量, x1，
x2… xn为投入要素 。
考察劳动 L和资本 K两个投入变量与产出之
间的函数关系，生产函数简化为：
)x,...,x,f(xQ n21?
),( KLfQ ?
（ 二 ） 规模收益
规模收益是指 生产要素按相同比例变动所引起的产
出的变动 。
根据产出变动与投入变动之间的关系将生产函数分
为规模收益不变, 规模收益递增和规模收益递减三种 。
1.规模收益不变
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益不变的生产函数 。
),( KLfQ ?
),(),( KLfKLf ??? ?
2.规模收益递增
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益递增的生产函数
),( KLfQ ?
),(),( KLfKLf ??? ?
3.规模收益递减
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益递减的生产函数。
),( KLfQ ?
),(),( KLfKLf ??? ?
规模收益的一般规律表明, 在技术条件不变的情况下,
随着企业生产规模的扩大其规模收益会依次经历递增, 不
变, 递减三个阶段 。 由于大规模生产带来的生产效益和收
益的提高, 称为规模经济； 由于规模太大引起的生产效益
和收益的下降, 称为规模不经济 ； 可以使收益达到最大值
的规模, 称为经济规模 。
三, 企业成本与利润最大化
（ 一 ） 企业的成本
1,会计成本和机会成本
会计成本是指 生产产品所发生的所有账面上的货币支
出, 这些成本显而易见, 故也称为显性成本 。
机会成本是指 把资源投入某一特定用途后所放弃的在
其他用途中所能获得的最大利益 。 机会成本除包括显性成
本外, 还包括隐性成本 。 所谓隐性成本是 企业使用自己提
供的生产要素所应获得的报酬, 这种成本在企业账面上是
不反映的, 因为它没有发生实际的货币支付, 因而称作隐
性成本 。
2.固定成本和变动成本
企业的会计成本可以分为固定成本和变动成本两部
分 。 固定成本是指 不随产量变动而变动的费用支出 。 变
动成本是 随产量变动而变动的费用支出 。
3.总成本, 平均成本和边际成本
总成本 (用 TC表示 )是 企业生产一定产量的全部费用
支出 。 总成本等于企业的固定成本 （ 用 FC表示 ） 和变动
成本 （ 用 VC表示 ） 之和, 即
TC=FC+VC
产量 Q与成本之间的关系称为成本函数, 即
)(QfTC ?
平均成本 （ 用 AC表示 ） 是指 平均每个单位
产品的成本 。 平均成本等于总成本与产量之比,
即
Q
VCFC
Q
TCAC ???
边际成本是指 每增加一个单位的产量所需要支付的
追加成本 。 边际成本 （ 用 MC表示 ） 等于总成本的增量与
产量的增量之比, 即
由于固定成本在一定的限度内不变，边际成本实际
上只包括变动成本的增量。边际成本随着企业产量的增
加，先下降后上升，当边际成本等于平均成本时，平均
成本处于最低水平。
Q
TCMC
?
??
（ 二 ） 企业收益与利润最大化
1.企业收益的决定
企业收益是指 企业出售产品所得到的全部收入,
即销售商品的价格与商品销售量的乘积 。 收益中既包
括了成本也包括了利润 。 在一般情况下, 企业的利润
水平决定于单位产品的价格, 成本以及产品销售量这
三个重要参数 。
2.总收益, 平均收益和边际收益
总收益 (TR)是 企业出售产品所得到的全部收入 。
平均收益 (AR)是 企业出售每单位产品得到的平均收入,
它等于商品的价格 。
边际收益 (MR)是 企业每增加一单位产品的销售所引起的总
收入的增加值 。
3.利润最大化原则
利润等于总收益减总成本, 即
当边际收益等于边际成本时, 企业的利润最大 。
TCTR ???
第三节 政府与市场
一, 政府在市场中的作用
（ 一 ） 市场失灵与政府干预
1.垄断
2.信息不充分
3.外部效应
4.公共产品与服务
5.收入分配
6.经济波动
垄断及其政府干预
当某一行业或企业在产量达到相对较高水平之后,
这时就会形成垄断 。 垄断者可能通过限制产量, 抬高价
格, 获得额外利润, 从而丧失市场效率 。 对此, 政府可
以通过以下措施限制或打破垄断,（ 1） 公共管制 （ 2）
政府在垄断部门投资建立公共生产 （ 3） 通过立法, 限
制和消除私人企业因规模过大或利用技术垄断形成市场
垄断 。
信息不充分及其政府干预
市场经济条件下, 生产者与消费者的生产, 销
售, 购买都属于个人行为, 任何生产者和消费者都
不可能掌握全部的信息 。 这样, 就会降低市场的配
置效率 。 对此, 政府可以通过建立相关法律法规约
束商品供应者或为消费者提供相关的信息 。
外部效应及其政府干预
外部效应是指生产者的行为使他人受损或受益,
却没有为此付出成本或取得相应的收益 。 外部效应要
求政府必须介入或干预, 主要手段有, （ 1） 行政法律
手段 （ 2） 财政手段 。
公共产品与服务
公共产品与服务就是用于满足社会公共消费需要
的物品或劳务 。 公共产品与服务是人类社会发展中一
个国家为了维护社会, 政治, 经济和人民生活水平提
高的一些正常有效运行而必须生产和提供的 。
收入分配差距及其政府干预
市场的本质是竞争, 而竞争的结果必然会出现因
其能力差异而形成收入分配差距 。 对此, 政府可以通
过税收或社会福利政策一定程度解决收入分配不公的
现象 。
经济波动
经济波动是指国民经济总量即总需求与总供给不
平衡的状态, 如同个别商品会出现, 供过于求, 或
,供不应求, 一样, 国民经济总量也会出现, 总供给
大于总需求, 或, 总供给小于总需求, 的现象 。 从
长期的国民经济的波动趋势看, 整个过程都是在, 繁
荣 — 衰退 — 萧条 — 复苏, 之间循环往复 。
（ 二 ） 政府干预经济的目标和政策手段
政府干预经济是指政府为实现社会经济发展的
既定目标, 凭借政治和经济权力, 通过一系列手段
措施, 从国民经济的宏观层面对经济活动进行的调
控和管理, 通常称之为宏观调控 。
政府干预经济的目标：
? 充分就业
? 物价稳定
? 经济增长
? 收支平衡 。
政府干预经济的手段：
? 经济政策 —— 经济政策是政府指导和影响经济主
体（主要是企业和个人）的经济活动并付诸实施的
准则和措施。
?经济法规
? 行政管理 —— 行政管理是政府凭借政权力量对经
济活动进行的一种直接干预。
二, 国家宏观经济政策
（一）宏观经济政策的分类
宏观经济政策目标与政策工具
政策目标 政策分类 政策工具
充分就业
物价稳定
经济增长
国际收支
平衡
需求管理政策
财政政策
财政支出政策
税收政策
转移支付政策
国债政策
货币政策 法定准备金再贴现率
公开市场业务
供给管理政策
收入政策
指数化政策
人力政策
经济增长政策
对外经济管理政
策
对外贸易政策
汇率政策
对外投资政策
国际经济关系协调政策
（ 二 ） 财政政策和货币政策
1、财政政策
2、财政政策的主要工具
3,经济的内在稳定器
4,货币政策
5,宏观货币政策的三种工具
财政政策
财政政策包括财政支出政策和财政收入政策 。 财政
支出是政府根据社会公共需要而进行的一系列投资支出
活动 。 财政收入是国家依靠其政权和其他权利 （ 如所有
权, 债权 ） 依法和通过信用方式获得各项收入 。 财政政
策就是 政府通过上述财政收支活动来调节经济中的总需
求水平, 进而促进宏观经济目标实现的一种宏观经济政
策 。
财政政策的主要工具
（ 1） 财政支出 。 政府通过调整财政支出的规模和结构来
实现对宏观经济的影响 。
（ 2） 税收 。 税收是国家借助其政权依法, 无偿并按规定
的标准 （ 如固定的税率, 固定的计算方法和确定的纳税
对象 ） 向企业, 个人和其它经济组织强制征收获取的收
入 。
（ 3） 公债 。 公债是政府为弥补财政赤字 （ 财政支出小于
财政收入 ） 而向国内外居民, 企业, 政府, 金融机构和
其它组织机构的借款和发行的债券 。
经济的内在稳定器
现代财政政策还具有一个重要的作用, 就是财政
制度本身所具有的, 能够自动调节经济并保证经济趋
向稳定的功能, 被称之为内在稳定器 。 在财政政策中,
具有这种内在稳定器作用的主要是税收中个人所得税,
企业所得税和政府转移支付 。
货币政策
货币政策是指政府通过改变货币供给量来影响经济 。
即中央银行通过增加或减少货币供应量以影响利息率, 然
后通过利息率的升降来促使企业和个人减少或增加投资,
使总需求与总供给趋于一致 。 与财政政策直接影响总需求
的增减不同, 货币政策是通过利息率的变化间接影响总需
求 。
货币政策也被分为扩张性货币政策和紧缩性货币政
策 。
扩张性货币政策是通过提高货币供应量, 从而增加
信贷的可供量, 随之降低利息率, 来刺激总需求的增加 。
紧缩性货币政策是通过降低货币供应增长率, 减少
货币供应量, 从而使利息率提高, 来抑制总需求的增长 。
该政策通常在通货膨胀比较严重, 经济过热的情况下使
用 。
? 法定准备金率
?再贴现率
? 公开市场业务
宏观货币政策的三种工具
市场主
体行为
消费者
行为
生产者
行为
政府与市
场
消费者偏好
消费者与消费者行为
消费者偏好
无差异曲线
企业与企业制度
消费者效
用分析
消费者均衡
生产函数与规模
报酬
企业成本与利润
最大化
政府在市场中的
作用
国家宏观经济
政策
企业及其规
定性
现代企业制
度
现代公司的
治理结构
市场失灵与
政府干预
政府干预经
济的目标和
政策手段
宏观经济政
策的分类
本章知识结构
财政政策和货币政策
第二章 市场主体行为
学习目标
掌握消费者选择涉及的因素，企业与企业制度的涵义，
公司治理结构，企业利润最大化的条件，政府在市场中的作
用；了解消费者偏好，无差异曲线，消费者效用，现代企业
制度特征及内容、生产函数，规模报酬，企业成本，国家有
关经济政策；能对消费者均衡、规模报酬及企业利润最大化
问题进行简单的分析。
第一节 消费者行为
第二节 生产者行为
第三节 政府与市场
一、消费者偏好
二、消费者效用
三、消费者均衡
第一节 消费者行为
一, 消费者偏好
（ 一 ） 消费者与消费者行为
消费者是指 为了满足某种需要而作出消费决策并消费
商品或劳务的个人和集体 。 消费者行为是指 消费者围绕消
费品而产生的一系列心理和生理活动的总称 。
消费者行为是包括诸如往返商场, 挑选商品, 实际购
买, 运回商品, 使用以及评价等一系列活动以及促进和决
定这些行为的决策过程 。 消费者行为的共同特点就是消费
者在各种商品的消费上分配其有限的收入, 以获得最大的
效用 。
(二 ) 消费者偏好
消费者偏好是消费者根据自己的需要，对可能消费
的商品进行的排列。不同的人在相同收入、相同价格条
件下会购买不同的商品组合，这是因为他们的偏好各不
相同。
消费者偏好的三个基本内容假定
第一, 假定消费者的偏好是完全的, 即消费者总有能
力判断, 比较任何一对商品组合 。
第二, 假定消费者的偏好是可传递的 。
第三, 假定所有的商品都是, 好的, （ 值得拥有的 ） 。
（ 三 ） 无差异曲线
无差异曲线 （ 记作 IC） 是指用来表示两种商品
的各种数量组合给消费者以相同满足程度的一种曲
线图 。 如图 2.1。
X
E
B
IC
A
C
D
Y
图２,１ 无差异曲线
无差异曲线的主要特点（ 1）
1.在无差异曲线图上不同的无差异曲线，表示了不同的
商品数量组合，离原点越远的无差异曲线所代表的满
足程度越大。
2.无差异曲线图上任何两条无差异曲线不能相交，因为
不同的曲线代表的满足程度水平不同。
无差异曲线的主要特点（ 2）
3,无差异曲线切线的斜率是负数，且代表一条无差异曲
线上两种商品的边际替代率。边际替代率是消费者在保
持总效用不变时，一单位某种消费品能够替代的其他消
费品的数量。
4,无差异曲线凸向原点。这个特点来源于边际代替率
的递减规律。边际代替率递减是指为保持总效用水平不
变，每增加单位 X商品，所能代替的 Y商品数量具有递减
的趋势
二, 消费者效用
（ 一 ） 消费者效用
消费者效用是指 人们从消费某种商品或服务中得到的满
足 。
效用不仅是指商品或服务本身的有用性或使用价值, 而且还
是消费者的主观的心理感觉 。 即效用代表着人们如果得不到
它就会产生的痛苦感, 或得到它就会产生的幸福感 。
（ 二 ） 基数效用和序数效用
1.基数效用
基数效用方法是假定消费者消费商品或劳务所获得的满
足程度即效用可以用 1,2,3… 等基数加以表示 。
2.序数效用
假定消费者对消费商品获得的满足程度尽管不能准确地
计量其数值, 但可以按第一, 第二, 第三 … 等顺序进行排序 。
消费者只要能对消费商品带来满足程度的大小进行排序, 就
可以选择效用最大的商品组合 。
（ 三 ） 总效用与边际效用
总效用 （ TU） 是指消费者从某一数量的商品消费中所
得到的满足程度的总和 。
边际效用 （ MU） 是指在其它商品的消费量保持不变
的条件下, 消费者从增加 1单位某商品的消费所增加的满
意程度 。
边际效用递减规律
在消费者对其他商品的消费保持不变的情况
下, 消费者从连续消费某一特定商品中所得到的
满足程度将随着这种商品的消费量而递减 。
商品数量 0 1 2 3 4 5 6 7
总效用
（ TU） 1 10 18 24 28
边际效用
（ MU）
30 30 28
10 8 6 4 2 0 -2
商品
数量
总效用
（ TU）
边际效用
（ MU）
三, 消费者均衡
（ 一 ） 预算线
预算线，也称预算约束线，表示在
消费者收入和商品价格为一定条件下，
所能购买到的两种商品的数量组合。
B
XO
Y
5 A
预算方程式为,M＝ XPx+YPy
预算线的斜率是负值，它表示 X和 Y商品的数值
呈现反方向变化。由预算方程式可知预算线斜率的关
系式：
预算线斜率绝对值＝ Px/Py
一条预算线表示一个固定的总支出 （ 假定收入
＝支出 ）, 如果商品价格不变, 收入增加, 则预算线
平行地向右上方移动；若收入下降, 预算线则平行地
向左下方移动 。
（二）消费者均衡
E点为消费者均衡点或效用最大点
IC2
A
B
M
N
EY0
X0
Y
XO
IC1
IC3
图 2.3消费者均衡
第二节 生产者行为
一, 企业与企业制度
二, 生产函数与规模报酬
三, 企业成本与利润最大化
一, 企业与企业制度
（ 一 ） 企业及其特征
企业是指 从事生产, 流通, 服务等经济活动, 自
主经营, 自负盈亏, 依法成立的营利性经济组织 。
企业的特征（ 1）
1.经济性 。 企业是从事经济活动的组织, 它必须通过商品生
产和流通为商品消费者提供使用价值或服务, 满足社会需求,
才能实现自身的价值 。
2.营利性 。 企业是以营利为目的的经济组织, 其目标是追求
利润最大化 。 利润最大化是我们研究企业行为的假设前提 。
企业的特征（ 2）
3.独立自主性 。 企业 是依法设立的, 独立的经济组织 。 企
业的独立自主性表现在两个方面：一是依法成立；二是自
主经营, 自负盈亏, 并以自己独立的财产享受民事权利和
承担民事责任 。
4.社会性 。 企业是整个社会经济系统的组成部分, 它与社
会其他组织有广泛而密切的联系, 企业经济活动的正常进
行有赖于整个社会经济系统的正常运转 。
（ 二 ） 现代企业制度
1,企业制度
企业制度就是 有关企业资产组织方式, 领
导体制, 经营管理, 利润分配等一系列制度的
总称 。 基本的企业制度包括个人业主制, 合伙
制, 合作制和公司制等 。
2,现代企业制度
现代企业制度是指的是公司制, 即 以法人
财产权为基础, 以有限责任制度为核心, 以公
司制为基本形式的企业制度 。
（ 1） 现代企业制度是企业制度的现代形态 。
（ 2） 现代企业制度的核心是法人财产权 。
（ 3） 公司制度是现代企业制度最典型的组织形式,
其中有限责任公司和股份有限公司是当今世界各国现
代企业普遍采用的基本形式, 因此有限责任制度是现
代企业制度的重要基础 。
3.现代企业制度的内容
（ 1） 现代企业产权制度 。 产权制度是以产权为依托,
对财产关系进行组合, 调节和规范的法律制度 。
（ 2） 现代企业法人制度 。 现代企业法人制度就是赋予
企业法人地位的制度 。 企业法人制度的基础是法人财产
权 。
（ 3） 现代企业组织制度 。 公司制企业是现代企业制度的
主要形式 。 这种组织制度具体表现为完善的法人治理机
构 （ 见图 2.1） 。 法人治理机构由股东会 （ 最高权利机
构 ）, 董事会 （ 决策机构 ）, 总经理及其经理班子 （ 日
常管理机构 ） 和监视会 （ 监督机构 ） 组成, 实行决策,
执行, 监督三权分离 。
执行决
策
董 事 会
审议决
策
经 理 层
监
事
会
最高决策机
构
制定决
策
最高权力机
构
股东大
会
日常管理机
构
图 2.1 法人治理机构图
（ 4） 现代企业管理制度 。
现代企业管理制度是指运用现代管理思想、管
理方法、管理手段及管理人才对企业人、财、物以
及生产经营活动实行全过程、全方位的现代化管理。
二, 生产函数与规模报酬
（ 一 ） 生产函数
生产函数是表示在给定的技术条件下, 一定投
入所能生产的最大的产量 。 它的一般表达式为
式中, Q代表所能生产出来的最大产量, x1，
x2… xn为投入要素 。
考察劳动 L和资本 K两个投入变量与产出之
间的函数关系，生产函数简化为：
)x,...,x,f(xQ n21?
),( KLfQ ?
（ 二 ） 规模收益
规模收益是指 生产要素按相同比例变动所引起的产
出的变动 。
根据产出变动与投入变动之间的关系将生产函数分
为规模收益不变, 规模收益递增和规模收益递减三种 。
1.规模收益不变
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益不变的生产函数 。
),( KLfQ ?
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2.规模收益递增
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益递增的生产函数
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3.规模收益递减
对于生产函数
若有
则该生产函数是规模收益递减的生产函数。
),( KLfQ ?
),(),( KLfKLf ??? ?
规模收益的一般规律表明, 在技术条件不变的情况下,
随着企业生产规模的扩大其规模收益会依次经历递增, 不
变, 递减三个阶段 。 由于大规模生产带来的生产效益和收
益的提高, 称为规模经济； 由于规模太大引起的生产效益
和收益的下降, 称为规模不经济 ； 可以使收益达到最大值
的规模, 称为经济规模 。
三, 企业成本与利润最大化
（ 一 ） 企业的成本
1,会计成本和机会成本
会计成本是指 生产产品所发生的所有账面上的货币支
出, 这些成本显而易见, 故也称为显性成本 。
机会成本是指 把资源投入某一特定用途后所放弃的在
其他用途中所能获得的最大利益 。 机会成本除包括显性成
本外, 还包括隐性成本 。 所谓隐性成本是 企业使用自己提
供的生产要素所应获得的报酬, 这种成本在企业账面上是
不反映的, 因为它没有发生实际的货币支付, 因而称作隐
性成本 。
2.固定成本和变动成本
企业的会计成本可以分为固定成本和变动成本两部
分 。 固定成本是指 不随产量变动而变动的费用支出 。 变
动成本是 随产量变动而变动的费用支出 。
3.总成本, 平均成本和边际成本
总成本 (用 TC表示 )是 企业生产一定产量的全部费用
支出 。 总成本等于企业的固定成本 （ 用 FC表示 ） 和变动
成本 （ 用 VC表示 ） 之和, 即
TC=FC+VC
产量 Q与成本之间的关系称为成本函数, 即
)(QfTC ?
平均成本 （ 用 AC表示 ） 是指 平均每个单位
产品的成本 。 平均成本等于总成本与产量之比,
即
Q
VCFC
Q
TCAC ???
边际成本是指 每增加一个单位的产量所需要支付的
追加成本 。 边际成本 （ 用 MC表示 ） 等于总成本的增量与
产量的增量之比, 即
由于固定成本在一定的限度内不变，边际成本实际
上只包括变动成本的增量。边际成本随着企业产量的增
加，先下降后上升，当边际成本等于平均成本时，平均
成本处于最低水平。
Q
TCMC
?
??
（ 二 ） 企业收益与利润最大化
1.企业收益的决定
企业收益是指 企业出售产品所得到的全部收入,
即销售商品的价格与商品销售量的乘积 。 收益中既包
括了成本也包括了利润 。 在一般情况下, 企业的利润
水平决定于单位产品的价格, 成本以及产品销售量这
三个重要参数 。
2.总收益, 平均收益和边际收益
总收益 (TR)是 企业出售产品所得到的全部收入 。
平均收益 (AR)是 企业出售每单位产品得到的平均收入,
它等于商品的价格 。
边际收益 (MR)是 企业每增加一单位产品的销售所引起的总
收入的增加值 。
3.利润最大化原则
利润等于总收益减总成本, 即
当边际收益等于边际成本时, 企业的利润最大 。
TCTR ???
第三节 政府与市场
一, 政府在市场中的作用
（ 一 ） 市场失灵与政府干预
1.垄断
2.信息不充分
3.外部效应
4.公共产品与服务
5.收入分配
6.经济波动
垄断及其政府干预
当某一行业或企业在产量达到相对较高水平之后,
这时就会形成垄断 。 垄断者可能通过限制产量, 抬高价
格, 获得额外利润, 从而丧失市场效率 。 对此, 政府可
以通过以下措施限制或打破垄断,（ 1） 公共管制 （ 2）
政府在垄断部门投资建立公共生产 （ 3） 通过立法, 限
制和消除私人企业因规模过大或利用技术垄断形成市场
垄断 。
信息不充分及其政府干预
市场经济条件下, 生产者与消费者的生产, 销
售, 购买都属于个人行为, 任何生产者和消费者都
不可能掌握全部的信息 。 这样, 就会降低市场的配
置效率 。 对此, 政府可以通过建立相关法律法规约
束商品供应者或为消费者提供相关的信息 。
外部效应及其政府干预
外部效应是指生产者的行为使他人受损或受益,
却没有为此付出成本或取得相应的收益 。 外部效应要
求政府必须介入或干预, 主要手段有, （ 1） 行政法律
手段 （ 2） 财政手段 。
公共产品与服务
公共产品与服务就是用于满足社会公共消费需要
的物品或劳务 。 公共产品与服务是人类社会发展中一
个国家为了维护社会, 政治, 经济和人民生活水平提
高的一些正常有效运行而必须生产和提供的 。
收入分配差距及其政府干预
市场的本质是竞争, 而竞争的结果必然会出现因
其能力差异而形成收入分配差距 。 对此, 政府可以通
过税收或社会福利政策一定程度解决收入分配不公的
现象 。
经济波动
经济波动是指国民经济总量即总需求与总供给不
平衡的状态, 如同个别商品会出现, 供过于求, 或
,供不应求, 一样, 国民经济总量也会出现, 总供给
大于总需求, 或, 总供给小于总需求, 的现象 。 从
长期的国民经济的波动趋势看, 整个过程都是在, 繁
荣 — 衰退 — 萧条 — 复苏, 之间循环往复 。
（ 二 ） 政府干预经济的目标和政策手段
政府干预经济是指政府为实现社会经济发展的
既定目标, 凭借政治和经济权力, 通过一系列手段
措施, 从国民经济的宏观层面对经济活动进行的调
控和管理, 通常称之为宏观调控 。
政府干预经济的目标：
? 充分就业
? 物价稳定
? 经济增长
? 收支平衡 。
政府干预经济的手段：
? 经济政策 —— 经济政策是政府指导和影响经济主
体（主要是企业和个人）的经济活动并付诸实施的
准则和措施。
?经济法规
? 行政管理 —— 行政管理是政府凭借政权力量对经
济活动进行的一种直接干预。
二, 国家宏观经济政策
（一）宏观经济政策的分类
宏观经济政策目标与政策工具
政策目标 政策分类 政策工具
充分就业
物价稳定
经济增长
国际收支
平衡
需求管理政策
财政政策
财政支出政策
税收政策
转移支付政策
国债政策
货币政策 法定准备金再贴现率
公开市场业务
供给管理政策
收入政策
指数化政策
人力政策
经济增长政策
对外经济管理政
策
对外贸易政策
汇率政策
对外投资政策
国际经济关系协调政策
（ 二 ） 财政政策和货币政策
1、财政政策
2、财政政策的主要工具
3,经济的内在稳定器
4,货币政策
5,宏观货币政策的三种工具
财政政策
财政政策包括财政支出政策和财政收入政策 。 财政
支出是政府根据社会公共需要而进行的一系列投资支出
活动 。 财政收入是国家依靠其政权和其他权利 （ 如所有
权, 债权 ） 依法和通过信用方式获得各项收入 。 财政政
策就是 政府通过上述财政收支活动来调节经济中的总需
求水平, 进而促进宏观经济目标实现的一种宏观经济政
策 。
财政政策的主要工具
（ 1） 财政支出 。 政府通过调整财政支出的规模和结构来
实现对宏观经济的影响 。
（ 2） 税收 。 税收是国家借助其政权依法, 无偿并按规定
的标准 （ 如固定的税率, 固定的计算方法和确定的纳税
对象 ） 向企业, 个人和其它经济组织强制征收获取的收
入 。
（ 3） 公债 。 公债是政府为弥补财政赤字 （ 财政支出小于
财政收入 ） 而向国内外居民, 企业, 政府, 金融机构和
其它组织机构的借款和发行的债券 。
经济的内在稳定器
现代财政政策还具有一个重要的作用, 就是财政
制度本身所具有的, 能够自动调节经济并保证经济趋
向稳定的功能, 被称之为内在稳定器 。 在财政政策中,
具有这种内在稳定器作用的主要是税收中个人所得税,
企业所得税和政府转移支付 。
货币政策
货币政策是指政府通过改变货币供给量来影响经济 。
即中央银行通过增加或减少货币供应量以影响利息率, 然
后通过利息率的升降来促使企业和个人减少或增加投资,
使总需求与总供给趋于一致 。 与财政政策直接影响总需求
的增减不同, 货币政策是通过利息率的变化间接影响总需
求 。
货币政策也被分为扩张性货币政策和紧缩性货币政
策 。
扩张性货币政策是通过提高货币供应量, 从而增加
信贷的可供量, 随之降低利息率, 来刺激总需求的增加 。
紧缩性货币政策是通过降低货币供应增长率, 减少
货币供应量, 从而使利息率提高, 来抑制总需求的增长 。
该政策通常在通货膨胀比较严重, 经济过热的情况下使
用 。
? 法定准备金率
?再贴现率
? 公开市场业务
宏观货币政策的三种工具
市场主
体行为
消费者
行为
生产者
行为
政府与市
场
消费者偏好
消费者与消费者行为
消费者偏好
无差异曲线
企业与企业制度
消费者效
用分析
消费者均衡
生产函数与规模
报酬
企业成本与利润
最大化
政府在市场中的
作用
国家宏观经济
政策
企业及其规
定性
现代企业制
度
现代公司的
治理结构
市场失灵与
政府干预
政府干预经
济的目标和
政策手段
宏观经济政
策的分类
本章知识结构
财政政策和货币政策
