保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 1
,保险学概论,
申报 2005年度国家精品课程
保险职业学院
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 2
, 保险学概论, 教学内容
第一章：风险与保险
第二章：保险的本质
第三章：保险的基本原则
第四章：保险法与保险合同
第五章：财产保险
第六章：人身保险
第七章：再保险
第八章：保险运行环节
第九章：保险经营
第十章：保险市场
第十一章：保险监管
第十二章：社会保险
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 3
第十二章 社会保险
一、社会保险概述
二、社会保险的种类
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 4
第一节 社会保险概述
本节主要从五个问题进行阐述,
? 社会保险的概念
? 社会保险费与费率
? 社会保险的特征
? 社会保险的作用
? 社会保险与商业人身保险比较
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 5
一、社会保险的概念
社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂
时或永久丧失劳动能力，或失业带来收入减少
时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的社
会保障制度。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 6
社会保险一般包括,
? 生育保险
? 工伤保险
? 医疗保险
? 养老保险
? 失业保险
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 7
? 社会保险是一种社会保障制度。
? 社会保险对象通常是社会劳动者。社会保险
实行的是强制保险，参保人没有选择的余地。
? 社会保险承保的风险是社会劳动者由于年老、
患病、工伤、失业、生育带来经济损失的风
险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 8
? 社会保险的保障标准是保障社会劳动者暂
时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入
减少时的基本生活。
? 社会保险是强制保险。它通过国家立法强
制实施。获得社会保险是每个社会劳动者
的权利，而缴纳社会保险费则是其义务。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 9
二、社会保险费与费率
? 社会保险费的概念
? 社会保险费的特点
? 社会保险费的分担方式
? 影响社会保险费分担比例的因素
? 社会保险费的确定方式
? 社会保险费率
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 10
1、社会保险费的概念
社会保险费是社会保险机构通过各种渠道
筹集的用于社会保险事业开支的费用。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 11
? 从总体上来说，社会保险费来源于整个社
会，但由于社会是由个人、企事业单位和
政府三个层次构成，因此，社会保险实际
上由劳动者个人、企事业单位和政府三方
面负担。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 12
2、社会保险费的特点,
? 保费与给付不成比例
? 成本估计不易确定
? 风险分类较粗略
? 保险费负担较轻
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 13
3、社会保险费的分担方式,
? 雇主与被保险人共同负担
? 政府与被保险人共同负担
? 雇主与政府共同负担
? 雇主、政府与被保险人共同分担
? 被保险人全部负担
? 雇主全部负担
? 政府全部负担
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 14
4、影响社会保险费分担比例的因素,
? 保险险种的性质
? 雇员、雇主和政府三方各自负担保险费
的能力
? 国家的社会保险政策
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 15
5、社会保险费的确定方式
社会保险费的确定方式一般来说有两种,
? 比例保险费制
? 均等保险费制。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 16
? 比例保险费制
是以被保险人的工薪收入为基准规定
一定的百分比作为保险费率，从而确定应
交的保险费的方法。在比例保险费制中，
由于各种规定和限制不同，通常分为固定
比例制、等级比例制和累积比例制三种方
式。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 17
? 均等保险费制
也称同一保险费率制，是不论被保险
人或雇主的收入多少，一律计收同等的保
险费的方法。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 18
6、社会保险费率
? 社会保险费率
? 综合保险费率
? 分类保险费率
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 19
? 社会保险费率
是社会保险单位在一定时期计算和收
取保险费的比率。它通常用百分数（％）
或千分数（ ‰）来表示。社会保险费率通
常分为综合保险费率和分类保险费率。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 20
? 综合保险费率
是将两种以上的保险项目综合在一起，
根据某一基数（如工薪总额）计算出来的
总保险费率，然后，再按总的保险费率在
政府、雇主和雇员之间分别承担比例。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 21
? 分类保险费率：是根据保险险种的性质、
特征或其他因素分别计算的费率。该费率
适用于具有特殊风险的险种，如工伤保险、
失业保险等。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 22
三、社会保险的特征
? 强制性
? 普遍性
? 福利性
? 社会公平性
? 基本保障性
? 互济性
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 23
1、强制性
强制性是指社会保险是通过立法强制实
施的，社会保障的内容和实施都是通过法
律进行的，凡属于法律规定范围内的成员
都必须无条件地参加社会保险。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 24
2、普遍性
社会保险要求社会化，凡是符合法律
规定的所有企业和社会成员都必须参加。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 25
3、福利性
福利性是指社会保险以盈利为目的，
实施社会保险完全是为了保障社会成员的
基本生活。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 26
4、社会公平性
公平分配是宏观经济政策的目标之一，
社会保险作为一种分配形式具有明显的公
平特征。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 27
5、基本保障性
社会保险的保障标准是满足保障对象
的基本生活需要，因为社会保险的根本目
的是保证人们的收入稳定、生活安定，发
挥社会稳定器的作用。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 28
6、互济性
社会保险通过法律的形式向全社会有
交纳义务的单位和个人收取社会保费建立
社会保障基金，并在全社会统一用于济助
被保障对象，同时各项社会保险基金可以
从统一基金中相互调节。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 29
四、社会保险的作用
? 社会保险能发挥社会稳定器的作用
? 社会保险有利于保证社会劳动力再生产顺
利进行
? 社会保险有利于实现社会公平
? 社会保险有利于推动社会进步
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 30
1、社会保险能发挥社会稳定器的作用
当社会成员的老、弱、病、残、孕以及
丧失劳动能力发生时，许多社会成员难以维
持基本的生活条件，成为社会的一种不安定
因素。社会保险就是当社会成员遇到这种情
况时给予适当的补偿以保障其基本生活水平，
从而防止不安定因素的出现。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 31
2、有利于保证社会劳动力再生产顺利进行
劳动者在劳动过程中必然会遇到各种意
外事件，如疾病、伤残、失业等，使其失去
正常收入，造成劳动力再生产过程的停顿。
而社会保险就是劳动者在遇到上述风险事故
时给予必要的经济补偿和生活保障，使劳动
力得以恢复。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 32
3、社会保险有利于实现社会公平
由于人们在文化水平、劳动能力等方面
的差异，会造成收入上的差距。社会保险可
以通过强制征收保险费，聚集成保险基金，
对收入较低或失去收入来源的劳动者给予补
助，提高其生活水平，在一定程度上实现社
会的公平分配。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 33
4、社会保险有利于推动社会进步
保险具有互助性的特点，社会保险更能
体现出互助合作、同舟共济的精神。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 34
五、社会保险与商业人身保险比较
? 保险性质不同
? 保险对象不同
? 实施方式不同
? 保险关系的建立依据不同
? 保障水平不同
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 35
? 给付标准的依据不同
? 保费的承担者不同
? 经营主体不同
? 经营目的不同
? 调整的法律依据不同
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 36
1、保险性质不同
社会保险是国家保障劳动者基本生活的
一项社会政策，属于政策性保险，属于政府
行为。
商业人身保险属于商业性质，是商业保
险的一种形式。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 37
2、保险对象不同
社会保险的保险对象是法令规定的社会
劳动者，有的国家甚至扩展到全体公民，凡
法律规定属于社会保险的保险对象，都必须
参加，社会化程度高。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 38
商业人身保险的保险对象较灵活，是
一切自愿投保的国民，无论是劳动者还是
非劳动者，均可投保，可由个人根据需要
选择。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 39
3、实施方式不同
社会保险主要采取强制方式实施，属于
强制保险。
商业人身保险一般采取自愿原则，主要
属于自愿保险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 40
4、保险关系的建立依据不同
社会保险中保险人与被保险人之间保险
关系的建立主要以法律为依据。
商业人身保险中保险人与投保人之间的
保险关系的建立完全依据保险合同的签订。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 41
5、保障水平不同
社会保险的保障水平是基本生活需要。
商业人身保险的保障水平是满足人们对
保障水平的特定需要。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 42
6、给付标准的依据不同
社会保险的给付标准主要取决于能提供
社会劳动者某种程度基本生活的保障。
商业人身保险的给付高低与所交保费之
间必然具有密切的关系，比较重视个别的公
平性，支付保费多的人得到的保险金额自然
就高。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 43
7、保费的承担者不同
社会保险的保费通常由劳动者个人、企业
和国家三方共同分担。
商业人身保险的保险费则完全由投保人负
担。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 44
8、经营主体不同
社会保险的经营主体是政府，包括政府
设置的社会保险机构或政府委托的政策性金
融机构或保险公司。
商业人身保险的经营主体是保险公司，
是盈利性的企业法人。
保 险 职 业 学 院
保 险 职 业 学 院2013-3-2 45
9、经营目的不同
社会保险不以盈利为目的，而是为确保
社会安定、提高社会福利、促进经济增长、
推动社会进步。
商业人身保险必须以盈利为目的。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 46
10、调整的法律依据不同
社会保险调整的法律依据是, 宪法,,
,劳动法, 及有关的社会保障法律、法规。
商业人身保险调整的法律依据是, 保险法,
及商业保险法律、法规。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 47
第二节 社会保险的种类
? 生育保险
? 失业保险
? 工伤保险
? 医疗保险
? 养老保险
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 48
一、生育保险
生育保险是国家通过立法对妇女劳动者
因生育子女而暂时丧失劳动能力、失去劳动
收入时，提供一定物质帮助以维持其基本生
活的一种社会保险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 49
生育保险保证妇女劳动者在怀孕、生
育期间以及在生育行为刚刚结束时期，因劳
动能力暂时丧失而中断生活来源后，能够从
国家和企业获得收入补偿，从而保障基本生
活，顺利地渡过生育时期。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 50
二、失业保险
失业保险是国家通过立法对劳动者因遭
受本人所不能控制的失业风险而暂时失去收
入时，提供一定物质帮助以维持其基本生活
的一种社会保险。失业保险成为社会保险的
一个重要险种。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 51
三、工伤保险
工伤保险：是国家通过立法对被保险人
因生产、工作中遭受意外事故或职业病伤害
提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种
社会保险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 52
四、医疗保险
医疗保险是国家通过立法对被保险人
非因工疾病或患病或伤残而暂时丧失劳动
能力、失去收入时，提供一定物质帮助以
维持其基本生活的一种社会保险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 53
五、养老保险
养老保险：是国家通过立法对劳动者因
达到规定的年龄界限而解除劳动义务，由国
家提供一定物质帮助以维持其基本生活的一
种社会保险。
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 54
养老保险资金的筹措模式主要有,
? 现收现付制
? 基金积累制
? 现收现付制与基金积累制
相结合的部分积累制
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保 险 职 业 学 院2013-3-2 55
谢谢大家 !
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第一章：风险与保险
第二章：保险的本质
第三章：保险的基本原则
第四章：保险法与保险合同
第五章：财产保险
第六章：人身保险
第七章：再保险
第八章：保险运行环节
第九章：保险经营
第十章：保险市场
第十一章：保险监管
第十二章：社会保险
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第十二章 社会保险
一、社会保险概述
二、社会保险的种类
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第一节 社会保险概述
本节主要从五个问题进行阐述,
? 社会保险的概念
? 社会保险费与费率
? 社会保险的特征
? 社会保险的作用
? 社会保险与商业人身保险比较
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一、社会保险的概念
社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂
时或永久丧失劳动能力，或失业带来收入减少
时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的社
会保障制度。
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社会保险一般包括,
? 生育保险
? 工伤保险
? 医疗保险
? 养老保险
? 失业保险
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? 社会保险是一种社会保障制度。
? 社会保险对象通常是社会劳动者。社会保险
实行的是强制保险，参保人没有选择的余地。
? 社会保险承保的风险是社会劳动者由于年老、
患病、工伤、失业、生育带来经济损失的风
险。
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? 社会保险的保障标准是保障社会劳动者暂
时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入
减少时的基本生活。
? 社会保险是强制保险。它通过国家立法强
制实施。获得社会保险是每个社会劳动者
的权利，而缴纳社会保险费则是其义务。
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二、社会保险费与费率
? 社会保险费的概念
? 社会保险费的特点
? 社会保险费的分担方式
? 影响社会保险费分担比例的因素
? 社会保险费的确定方式
? 社会保险费率
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1、社会保险费的概念
社会保险费是社会保险机构通过各种渠道
筹集的用于社会保险事业开支的费用。
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? 从总体上来说，社会保险费来源于整个社
会，但由于社会是由个人、企事业单位和
政府三个层次构成，因此，社会保险实际
上由劳动者个人、企事业单位和政府三方
面负担。
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2、社会保险费的特点,
? 保费与给付不成比例
? 成本估计不易确定
? 风险分类较粗略
? 保险费负担较轻
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3、社会保险费的分担方式,
? 雇主与被保险人共同负担
? 政府与被保险人共同负担
? 雇主与政府共同负担
? 雇主、政府与被保险人共同分担
? 被保险人全部负担
? 雇主全部负担
? 政府全部负担
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4、影响社会保险费分担比例的因素,
? 保险险种的性质
? 雇员、雇主和政府三方各自负担保险费
的能力
? 国家的社会保险政策
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5、社会保险费的确定方式
社会保险费的确定方式一般来说有两种,
? 比例保险费制
? 均等保险费制。
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? 比例保险费制
是以被保险人的工薪收入为基准规定
一定的百分比作为保险费率，从而确定应
交的保险费的方法。在比例保险费制中，
由于各种规定和限制不同，通常分为固定
比例制、等级比例制和累积比例制三种方
式。
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? 均等保险费制
也称同一保险费率制，是不论被保险
人或雇主的收入多少，一律计收同等的保
险费的方法。
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6、社会保险费率
? 社会保险费率
? 综合保险费率
? 分类保险费率
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? 社会保险费率
是社会保险单位在一定时期计算和收
取保险费的比率。它通常用百分数（％）
或千分数（ ‰）来表示。社会保险费率通
常分为综合保险费率和分类保险费率。
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? 综合保险费率
是将两种以上的保险项目综合在一起，
根据某一基数（如工薪总额）计算出来的
总保险费率，然后，再按总的保险费率在
政府、雇主和雇员之间分别承担比例。
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? 分类保险费率：是根据保险险种的性质、
特征或其他因素分别计算的费率。该费率
适用于具有特殊风险的险种，如工伤保险、
失业保险等。
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三、社会保险的特征
? 强制性
? 普遍性
? 福利性
? 社会公平性
? 基本保障性
? 互济性
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1、强制性
强制性是指社会保险是通过立法强制实
施的，社会保障的内容和实施都是通过法
律进行的，凡属于法律规定范围内的成员
都必须无条件地参加社会保险。
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2、普遍性
社会保险要求社会化，凡是符合法律
规定的所有企业和社会成员都必须参加。
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3、福利性
福利性是指社会保险以盈利为目的，
实施社会保险完全是为了保障社会成员的
基本生活。
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4、社会公平性
公平分配是宏观经济政策的目标之一，
社会保险作为一种分配形式具有明显的公
平特征。
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5、基本保障性
社会保险的保障标准是满足保障对象
的基本生活需要，因为社会保险的根本目
的是保证人们的收入稳定、生活安定，发
挥社会稳定器的作用。
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6、互济性
社会保险通过法律的形式向全社会有
交纳义务的单位和个人收取社会保费建立
社会保障基金，并在全社会统一用于济助
被保障对象，同时各项社会保险基金可以
从统一基金中相互调节。
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四、社会保险的作用
? 社会保险能发挥社会稳定器的作用
? 社会保险有利于保证社会劳动力再生产顺
利进行
? 社会保险有利于实现社会公平
? 社会保险有利于推动社会进步
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1、社会保险能发挥社会稳定器的作用
当社会成员的老、弱、病、残、孕以及
丧失劳动能力发生时，许多社会成员难以维
持基本的生活条件，成为社会的一种不安定
因素。社会保险就是当社会成员遇到这种情
况时给予适当的补偿以保障其基本生活水平，
从而防止不安定因素的出现。
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2、有利于保证社会劳动力再生产顺利进行
劳动者在劳动过程中必然会遇到各种意
外事件，如疾病、伤残、失业等，使其失去
正常收入，造成劳动力再生产过程的停顿。
而社会保险就是劳动者在遇到上述风险事故
时给予必要的经济补偿和生活保障，使劳动
力得以恢复。
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3、社会保险有利于实现社会公平
由于人们在文化水平、劳动能力等方面
的差异，会造成收入上的差距。社会保险可
以通过强制征收保险费，聚集成保险基金，
对收入较低或失去收入来源的劳动者给予补
助，提高其生活水平，在一定程度上实现社
会的公平分配。
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4、社会保险有利于推动社会进步
保险具有互助性的特点，社会保险更能
体现出互助合作、同舟共济的精神。
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五、社会保险与商业人身保险比较
? 保险性质不同
? 保险对象不同
? 实施方式不同
? 保险关系的建立依据不同
? 保障水平不同
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? 给付标准的依据不同
? 保费的承担者不同
? 经营主体不同
? 经营目的不同
? 调整的法律依据不同
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1、保险性质不同
社会保险是国家保障劳动者基本生活的
一项社会政策，属于政策性保险，属于政府
行为。
商业人身保险属于商业性质，是商业保
险的一种形式。
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2、保险对象不同
社会保险的保险对象是法令规定的社会
劳动者，有的国家甚至扩展到全体公民，凡
法律规定属于社会保险的保险对象，都必须
参加，社会化程度高。
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商业人身保险的保险对象较灵活，是
一切自愿投保的国民，无论是劳动者还是
非劳动者，均可投保，可由个人根据需要
选择。
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3、实施方式不同
社会保险主要采取强制方式实施，属于
强制保险。
商业人身保险一般采取自愿原则，主要
属于自愿保险。
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4、保险关系的建立依据不同
社会保险中保险人与被保险人之间保险
关系的建立主要以法律为依据。
商业人身保险中保险人与投保人之间的
保险关系的建立完全依据保险合同的签订。
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5、保障水平不同
社会保险的保障水平是基本生活需要。
商业人身保险的保障水平是满足人们对
保障水平的特定需要。
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6、给付标准的依据不同
社会保险的给付标准主要取决于能提供
社会劳动者某种程度基本生活的保障。
商业人身保险的给付高低与所交保费之
间必然具有密切的关系，比较重视个别的公
平性，支付保费多的人得到的保险金额自然
就高。
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7、保费的承担者不同
社会保险的保费通常由劳动者个人、企业
和国家三方共同分担。
商业人身保险的保险费则完全由投保人负
担。
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8、经营主体不同
社会保险的经营主体是政府，包括政府
设置的社会保险机构或政府委托的政策性金
融机构或保险公司。
商业人身保险的经营主体是保险公司，
是盈利性的企业法人。
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9、经营目的不同
社会保险不以盈利为目的，而是为确保
社会安定、提高社会福利、促进经济增长、
推动社会进步。
商业人身保险必须以盈利为目的。
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10、调整的法律依据不同
社会保险调整的法律依据是, 宪法,,
,劳动法, 及有关的社会保障法律、法规。
商业人身保险调整的法律依据是, 保险法,
及商业保险法律、法规。
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第二节 社会保险的种类
? 生育保险
? 失业保险
? 工伤保险
? 医疗保险
? 养老保险
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一、生育保险
生育保险是国家通过立法对妇女劳动者
因生育子女而暂时丧失劳动能力、失去劳动
收入时，提供一定物质帮助以维持其基本生
活的一种社会保险。
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生育保险保证妇女劳动者在怀孕、生
育期间以及在生育行为刚刚结束时期，因劳
动能力暂时丧失而中断生活来源后，能够从
国家和企业获得收入补偿，从而保障基本生
活，顺利地渡过生育时期。
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二、失业保险
失业保险是国家通过立法对劳动者因遭
受本人所不能控制的失业风险而暂时失去收
入时，提供一定物质帮助以维持其基本生活
的一种社会保险。失业保险成为社会保险的
一个重要险种。
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三、工伤保险
工伤保险：是国家通过立法对被保险人
因生产、工作中遭受意外事故或职业病伤害
提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种
社会保险。
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四、医疗保险
医疗保险是国家通过立法对被保险人
非因工疾病或患病或伤残而暂时丧失劳动
能力、失去收入时，提供一定物质帮助以
维持其基本生活的一种社会保险。
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五、养老保险
养老保险：是国家通过立法对劳动者因
达到规定的年龄界限而解除劳动义务，由国
家提供一定物质帮助以维持其基本生活的一
种社会保险。
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养老保险资金的筹措模式主要有,
? 现收现付制
? 基金积累制
? 现收现付制与基金积累制
相结合的部分积累制
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谢谢大家 !
