保 险 职 业 学 院
《保险学概论,
申报 2005年度国家精品课程
保险职业学院
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,保险学概论》教学内容
第一章：风险与保险
第二章：保险的本质
第三章：保险的基本原则
第四章：保险法与保险合同
第五章：财产保险
第六章：人身保险
第七章：再保险
第八章：保险运行环节
第九章：保险经营
第十章：保险市场
第十一章：保险监管
第十二章：社会保险
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第五章 财产保险
一、财产保险的概述
二、企业财产保险的案例分析
三、家庭财产保险的案例分析
四、机动车辆保险的特点、案例分析
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一、财产保险的概述
（一）财产保险的概念
财产保险是以财产及其有关利益为
保险标的的一种保险，或者以物质财产
及有关利益、责任和信用为保险标的的
保险。
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（二）财产保险的特征
财产保险与人身保险比较，主要有如下特征,
1．保险标的不同。 财产保险的保险标的
是被保险人的财产及有关利益；人身保险的保
险标的是被保险人的生命和身体。
2．保险金额的确定依据不同。 财产保险
的保险金额是根据保险价值确定的；而由于人
身保险的保险标的是被保险人的生命和身体。
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（二）财产保险的特征
3．在保险期限上，财产保险一般
为一年一保；而人身保险，除意外伤害
保险外，一般是长期保险。
4．在基本职能上，财产保险的基
本职能是经济补偿；人身保险的基本职
能是保险金给付。
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（二）财产保险的特征
5．在经营技术上，财产保险的风险事故
的发生较不规则，并缺乏稳定性，损失概率相
对缺乏规律性，因而计算的费率没有寿险的精
确；而人身保险对死亡率的计算较为精密，出
现的危险事故也较规则和稳定。
6．财产保险一般不带储蓄性；而人身保
险，尤其是人寿保险则带有储蓄性质。
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（三）财产保险的分类
1．按实施方式分为强制保险和自愿保险。
强制保险 又称法定保险，是以国家的
有关法律为依据而建立保险关系的一种保
险。它是通过法律规定强制实行的。
自愿保险 是保险人和投保人在自愿原
则基础上通过签订保险合同而建立保险关
系的一种保险；
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（三）财产保险的分类
2．按保险价值的确定方式分为定值保险和不
定值保险
定值保险 是指保险合同当事人将保险标的
的保险价值事先约定并在合同中给予载明作为
保险金额，在保险事故发生时根据载明的保险
价值进行赔偿的保险。其特点是：①无论保险
标的的实际价值在发生保险事故时是怎样的，
仅以保险合同约定的保险价值作为计算赔偿金
的依据；②适用的对象通常为价值变化较大或
不易确定价值的特定物；③该保险突出的优点是减少理赔环节及减少纠纷的发生。
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（三）财产保险的分类
不定值保险 是指在保险合同中只
载明保险标的保险金额而未载明保险
价值，在保险事故发生时，根据发生
时的保险价值对比保险金额予以赔偿
的保险。在不定值保险合同中，仅载
明保险金额，并依此作为赔偿的最高
限额，至于保险标的的保险价值则处
于不确定的状态。财产保险多采用不
定值保险合同。
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（三）财产保险的分类
不定值保险合同通常以保险标的的实际
价值作为判定损失额的依据，其特点是：①
以保险事故发生时的当时、当地的市场价格
为判断保险标的保险价值的根据；②当保险
价值与保险金额一致时，为足额保险；当保
险价值与保险金额不一致时，则为超额保险
或不足额保险。保险金额小于保险价值的保
险为不足额保险；保险金额大于保险价值的
保险为超额保险。
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（三）财产保险的分类
3．按保险保障的范围不同分为财产损失保
险、信用保证保险、责任保险。
财产损失保险 是以物质财产及有关利益为保
险标的的保险。
信用保证保险 是以被保证人履行合同为保险
标的的一种保险。分为信用保险和保证保险。信
用保险是保险人根据权利人的要求担保义务人
（被保证人）信用的保险，保证保险是义务人
（被保证人）根据权利人的要求，要求保险人向
权利人担保义务人自己信用的保险，包括诚实保证保险和确实保证保险。
责任保险 是以被保险人对第三者依法应负的
赔偿责任为保险标的的保险。
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（三）财产保险的分类
4．按保险标的的内容分为物质财产保险、经济利益
保险、责任保险。
物质财产保险 是以各类物质财产为保险标的的保险，
分为企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物
运输保险、工程保险、农业保险等；
经济利益保险 是以各类物质财产损失所产生的间接损
失，或者对他人依法应履行的经济责任为保险标的的保险；
责任保险 是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任
为保险标的的保险。
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（三）财产保险的分类
5．按保险标的的性质分为积极性财
产保险、消极性财产保险
积极型财产保险 是以已经存在的物质
财产及其有关利益为保险标的的保险。
消极型财产保险 是以被保险人对第三
者依法应负赔偿责任的保险。如第三者责
任保险、产品责任保险等。
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（三）财产保险的分类
6．按风险的内容分为火灾保险、
地震保险、洪水保险等。
7．按保险业务内容分为企业财产
保险、家庭财产保险、营业中断保险、
货物运输保险、运输工具保险、工程保
险、农业保险、责任保险、保证保险、
信用保险等。
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（四）财产保险的保险标的及
保险金额
企业财产保险的保险财产范围包括,
1、属于被保险人所有或与他人共有而
由被保险人负责的财产；
2、由被保险人经营管理或替他人保管
的财产；
3、其他具有法律上承认的与被保险
人有经济利害关系的财产。
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1.保险标的范围
(1)可保财产
可保财产是指为保险人所接受的财产。
(2)特保财产
特保财产亦称特约保险财产，即与一般可
保财产不同，经保险双方特别约定后在保险单
中载明的保险财产。特保财产有两种。一是不
增加费率的特保财产。另一种是增加费率的特
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1.保险标的范围
（ 3）不保财产
不保财产即保险人不予承保的财产。不
保财产有：土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、
水产资源及未经收割和收割后尚未入库的农
作物；货币、票证、有价证券、文件、账册、
图表、技术资料、电脑资料、枪支弹药以及
无法鉴定价值的财产；违章建筑、危险建筑、
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2.保险金额和保险价值
(1)账面计算法
保险人和投保人在协商的基础上，对固定
资产可以按账面原值确定保险金额，也可以按
原值加成数或当时重置价值或其他方式确定保
险金额。固定资产的保险价值是出险时的重置价值。对于流动资产可以按最近 12个月任意月
份的账面余额确定或由被保险人自行确定保险
金额。流动资产的保险价值是出险时的账面余
额。
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2.保险金额和保险价值
(2)估价计算法
账外财产和代保管财产可以由被保
险人自行估价或按重置价值确定保险金
额。账外财产和代保管财产的保险价值
是出险时重置价值或账面余额。
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（五）财产保险的承保方式
和赔偿方式
1.第一损失保险和赔偿方式
(１ )第一损失保险
第一损失保险又称第一危险保险。它是指
保险人在承保时把责任或损失分为两部分：第
一部分是小于或等于保险金额的损失，也称第
一损失；第二部分是大于保险金额的损失，也
称第二损失。保险人仅对第一部分的损失承担
赔偿责任，第二损失不在保险责任范围内，应
由被保险人自己负责。
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1.第一损失保险和赔偿方式
（２）第一损失赔偿方式
这种赔偿方式在计算赔款时不考虑保险金
额与财产实际价值之间的比例，损失只要在保
险金额限度内，保险人就按实际损失金额予以
赔付，其特点是赔偿金额等于损失金额，但以
不超过保险金额为限。
第一损失赔偿方式适用于家庭财产保险。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
（１）不定值保险
不定值保险在保险单上不列明保险
标的的实际价值，只列明保险金额作为
最高赔偿金额。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
（２）比例赔偿方式
当被保险人的保险金额低于损失发生时
财产的实际价值时，即（保险金额 /保险价
值） <1，可视为不足投保，出现这种情况，
未投保部分应由被保险人自保，保险人按比
赔款 =(保险金额／损失发生时财产的实
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2.不定值保险和比例赔偿方式
例题：某企业投保财产保险，保险
金额为 800000元，在保险有效期内发
生责任范围内的损失约 10000元，事后
保险人对保险财产的估价是 1000000元，
按上述公式，保险人应支付的赔款金额
是,
（ 800000／ 1000000）× 10000
=8000（元）。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
倘若受损标的还有残值 500元，
也应按比例分摊，并从赔款中予以扣
8000-（（ 800000／ 1000000）
× 500） =7600
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2.不定值保险和比例赔偿方式
如果被保险人在损失发生后对保险标
的进行了抢救，由此支付了 300元的施救费，
那么，同样要按比例责任计算施救费。计
(800000／ 1000000）× 300=240（元）
最后，保险人实际支付的赔偿金加上
施救费共计 7840
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3.定值保险和赔偿方式
（ 1）定值保险
定值保险即是保险单中列明当事人双方事
我国保险公司办理的海洋运输货物保险和
船舶保险均采用定值保险赔偿方式。财产保险
中的有些标的，如高档工艺品、名贵书画、古
玩等，往往也使用此种赔偿方式。
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3.定值保险和赔偿方式
（２）定值保险赔偿方式
如果将标的的约定价值作为保险金额，在保险期
内发生保险事故造成标的损失时，只要是全部损失，保
险人就按全部保险金额赔偿，而不必考虑该财产损失时
的实际价值如何。若发生部分损失，先确定受损程度，
赔款 =
损失程度 =（合理市价 -残值 ）／合理市价
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4.重置价值保险和赔偿方式
(１ )重置价值保险
重置价值的含义是：以同一或类似
的材料和质量重新换置的价值或费用。
重置价值保险适用于我国企业财产保险
重置价值保险是指保险双方按保险
标的的重置价值确定保险金额。
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4.重置价值保险和赔偿方式
(２ )重置价值赔偿方式
当发生保险责任范围内的损失时，
如果保险金额高于或等于损失发生当时
保险标的的重置价值，保险人应按重置
价值赔偿，但以损失发生当时保险标的
的重置价值为限。
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4.重置价值保险和赔偿方式
如果保险金额低于损失发生当时保
险标的的重置价值，保险人仅负比例赔
赔款 =（保险金额／损失发生当时
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（六）财产保险被保险人义务
1.投保人应当在保险合同生效前按约
定交付保险费。
2.被保险人应当履行如实告知义务，
如实回答保险人就保险标的或者被保险
人的有关情况提出的询问。
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（六）财产保险被保险人义务
3.被保险人应当遵照国家有关部门
制定的保护财产安全的各项规定，对安
全检查中发现的各种灾害事故隐患，在
接到安全主管部门或保险人提出的整改
通知书后，必须认真付诸实施。
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（六）财产保险被保险人义务
4、在保险合同有效期内，如有被
保险人名称变更、保险标的占用性质改
变、保险标的地址变动、保险标的危险
程度增加、保险标的权利转让等情况，
被保险人应当事先书面通知保险人，并
根据保险人的有关规定办理批改手续。
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（六）财产保险被保险人义务
5.保险标的遭受损失时，被保险人
应当积极抢救，使损失减少至最低程度，
同时保护现场，并立即通知保险人，协
助查勘。
6.被保险人如果不履行上述约定的
各项义务，保险人有权拒绝赔偿，或从
解约通知书送达 15日后终止保险合同。
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（七）财产保险费率
1.工业类
主要根据工业企业使用的原材料、
主要产品（占用性质）把工业险费率划分为 6个级别。一级工业危险程度最小，
费率最低，如钢铁、机器制造、耐火材
料等工业企业。六级工业危险程度最大，
费率最高，如以特别危险品及其他爆炸
品为主要原料进行生产的企业，燃料工
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（七）财产保险费率
2.仓储类
主要根据仓储商品和物资的性质和
危险程度把仓储险费率划分为 4个级别：
一般物资、危险品、特别危险品和金属
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（七）财产保险费率
3.普通类
主要适用于工业险费率和仓储险费率中不
包括的各类企事业单位，如社会团体、机关、
事业单位、商业企业、交通运输业、邮政、电
信、体育场所、文化娱乐场所。其中，社会团
体、机关、事业单位费率最低，石油化工商店、
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二、企业财产保险的案例分析
(一 )案例 1
1、案情介绍
某企业投保企业财产保险综合险，保险金额 100万
元，保险有效期间从 2003年 1月 1日至 2003年 12月 31
日。假设,
（ 1）该企业于 2月 12日发生火灾，损失金额为 60
万元，保险事故发生时的实际价值为 200万元，则保
险公司应赔偿多少？为什么？
（ 2） 5月 18日因发生地震而造成财产损失 60万元，
保险事故发生时的实际价值为 160万元，则保险公司
应赔偿多少？为什么？
（ 3） 12月 18日因下暴雨，仓库进水而造成存货损
失 80万元，保险事故发生时的企业财产实际价值为 80
万元，则保险公司应赔偿多少？为什么？
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二、企业财产保险的案例分析
２．案例 1分析
（ 1）保险公司赔偿金额＝损失金额×保险
保障程度＝ 60× 100/200＝ 30万元。 因为该
保险为不足额保险，所以采用比例赔偿方式。
（ 2）由于地震属于企业财产保险综合险的
责任免除，所以保险公司可以拒赔。
（ 3）保险公司赔偿金额＝保险价值＝损失
金额＝ 80万元。因为该保险为超额保险，保
险金额超过保险价值的部分，无效，所以按保
险价值（实际损失）赔偿。
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二、企业财产保险的案例分析
(二 )案例 2
１．案情介绍
某企业财产在投保时按市价确定保
险金额 150万元，后因发生保险事故，
损失 85万元，被保险人支出施救费用 5
万元。这批财产在发生保险事故时的市
价为 450万元，问保险公司如何赔偿？
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二、企业财产保险的案例分析
２．案例 2分析
由于该保险为不足额保险，所以采
用比例赔偿方式。
保险公司赔偿金额＝ (损失金额＋施
救费用 )×保险金额 /保险价值 (或保险保
障程度 )＝ (85＋ 5)× 150/450=30万元
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三、家庭财产保险的案例分析
１．案情介绍
杨某 2003年 2月 2日向某保险公司投保了
保险期间为 1年的家庭财产保险，其保险金额
为 20万元,2003年 4月 27日杨某家因意外发
生火灾，火灾发生时，杨某的家庭财产实际价值为 30万元。若按第一危险赔偿方式。则,
（ 1）财产损失 15万元时，保险公司应赔偿
多少？为什么？
（ 2）家庭财产损失 35万元时，保险公司
又应赔偿多少？为什么？
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三、家庭财产保险的案例分析
２．分析
（ 1）因为第一危险赔偿方式是按保险金额
范围内的损失均予以赔偿的发生。该保险金额
范围内的损失（或第一危险）为 15万元，所以
保险公司应当赔偿 15万元。
(2）保险公司应当赔偿 30万元。
该保险金额范围内的损失（或第一危险）
为 30万元。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(一 ) 机动车辆保险的特点
1．机动车辆保险属于不定值保险；
2．机动车辆保险的赔偿方式主要是修复；
3．机动车辆保险赔偿中采用绝对免赔方式；
4．机动车辆保险采用无赔款优待方式；
5．机动车辆保险中的第三者责任保险一般采用
强制保险的方式。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(二 )案例 1
１．案情介绍
李某将其所有的, 宝来, 车向 A保险公司投保了保险金额为
20万元的车辆损失险和赔偿限额为 50万元的第三者责任险；孙
某将其所有的, 奥迪, 车向 B保险公司投保了赔偿限额为 100万
元的第三者责任险。保险期间内，李某驾驶的, 宝来, 车与孙某
驾驶的, 奥迪, 车相撞，造成造成交通事故，导致, 宝来, 车辆财产损失 8万元、人员受伤医疗费用 30 万元以及车上货物损失 14
万元；, 奥迪, 车辆损失 30万元、医疗费用 4万元以及车上货物
损失 10万元。经交通管理部门裁定,,宝来, 车主负主要责任，
为 80％；, 奥迪, 车主负次要责任，为 20％，按照保险公司免
赔规定：负主要责任免赔 15％，负次要责任免赔 5％，请问,
(1)A保险公司应赔偿多少？
(2)B保险公司应赔偿多少？
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２．案例 1分析
（ 1） A保险公司承担的保险责任包括,
①车辆损失险责任,
应赔偿金额＝, 宝来, 车车辆损失×, 宝来, 车
的责任比例× (1－免赔率 )＝ 8× 80％× (1－ 15％ )＝
5.44万元
②第三者责任险责任,
应赔偿金额＝ (,奥迪, 车车辆损失 +,奥迪, 车医
疗费用 +,奥迪, 车货物损失 )×, 宝来, 车的责任比
例× (1－免赔率 )＝ (30+4+10)× 80％× (1－ 15％ )＝
28.86万元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
（ 2） B保险公司承担的保险责任包括, 奥
迪, 车的第三者责任险责任,
应赔偿金额＝ (,宝来, 车车辆损失
+,宝来, 车医疗费用 +,宝来, 车货物
损失 )×, 奥迪, 车的责任比例× (1－免
赔率 )＝ (8＋ 30+14)× 20％× (1－ 5％ )＝
12.8万元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(三 )案例２
１．案情介绍
1999年１月 27日，个体户徐某将其自有的从事营
运的一辆双排客货车向Ａ县支公司投保车损险、三责
险，保险期限自 1999年１月 28日零时起至 2000年１
月 27日 24时止。保险人按吨位收取车损险保费 720元，
第三者责任险 (限额 20万元 )保费 1370元。
1999年３月 31日，该车在Ｂ市境内与一辆摩托车
相撞，致使一人死亡，一人重伤，造成车损 1500元，
人员伤亡总费用 75000元。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
经交警部门认定：徐某在车辆有故障不
能行驶时，未能将车辆靠路右边停放，且夜
晚未设明显标志，违反《中华人民共和国道
路交通管理条例》第 48条之规定，应负事故
的次要责任，负该起事故 40％的赔偿责任。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２０００年４月１２日，事故处理结束后，保户
向Ａ县某保险支公司提出索赔，对照《机动车辆保险
条款》，该起事故属碰撞责任，在车损险及第三者责
任险赔偿范围内。但保险人在审核保险车辆行驶证时
发现该双排客货车为１吨／６座，根据车险实务有关
规定，双排客货车收费应按, 就高不就低, 的原则，
即按吨位或座位计算，取较高者计费。该车收费时实
按吨位收取，应按座位收取，即应收取车损险保费１
１２０元，第三者责任险 (限额２０万元 )保费２０３
０元，故投保人实际缴费不足。经向办理该项业务的
人员了解：徐某投保时已向其出示行驶证，且投保单
背面亦附贴有该标的行驶证复印件，由于本身业务不
精而导致收费不足。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２,案例２分析
（１）两种不同意见
①比例赔付
理由为：尽管由于保险人的失误而导致少收保费，
但事实上保险人已承担了过多的风险。违背了权利义
务对等的原则，故应根据车险条款、实务的规定，应
按实缴保费与应缴保费的比例赔付，从而确保保险合
同双方当事人权利义务对等。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
即 车损险应赔付,
1500元× 40％× [720元 (实缴保费 )／ 1200元 (应缴保
费 )]× (1－ 5％ )＝ 366.43元；
三责险应赔付,
75000元× 40％× [1370元 (实缴保费 )／ 2030元 (应缴
保费 )]× (1－ 5％ )＝ 19233.99元。
合计 本案最终应赔偿
336.43元＋ 19233,99元＝ 19600,42元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
②足额赔付
理由为：投保人徐某 (亦是被保险人 )在投保时，
将行驶证交业务人员查看，且提供行驶证复印件，应
视为已将保险标的有关情况 (即该双排客货车为１吨／
６座 )告知了保险人，即投保人主观上无过错，不能将
保险人业务不精导致少收保险费的过错归责于投保人，
故本案应足额赔付。
即 车损赔付 1500元× 40％× (1－ 5％ )＝ 570元
三责险赔付 75000元× 40％× (1－ 5％ )＝ 28500元
合计 本案最终应赔偿 570元＋ 28500元＝ 29070元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
（２）结论
,保险法》第１６条明确规定：, 订立保险合同，
保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以
就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人
应当如实告知, 。从上述的规定中不难发现：投保人应
如实告知仅限于保险人的询问，保险人未询问的，投保
人则不必陈述。本案中，投保人徐某向保险人出示保险
车辆行驶证并且提供复印件附贴在投保单背面，也就是
依《保险法》履行了告知义务，但究竟如何收费，则是
保险人的事，不能将由于保险人的过错而导致收费失误
的责任归于投保人，所以本案应该足额赔偿，而不能比
例赔付，否则就会损害被保险人的合法权益。此案保险
人最终按第二种意见做了实事求是的赔付。
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第一章：风险与保险
第二章：保险的本质
第三章：保险的基本原则
第四章：保险法与保险合同
第五章：财产保险
第六章：人身保险
第七章：再保险
第八章：保险运行环节
第九章：保险经营
第十章：保险市场
第十一章：保险监管
第十二章：社会保险
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第五章 财产保险
一、财产保险的概述
二、企业财产保险的案例分析
三、家庭财产保险的案例分析
四、机动车辆保险的特点、案例分析
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一、财产保险的概述
（一）财产保险的概念
财产保险是以财产及其有关利益为
保险标的的一种保险，或者以物质财产
及有关利益、责任和信用为保险标的的
保险。
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（二）财产保险的特征
财产保险与人身保险比较，主要有如下特征,
1．保险标的不同。 财产保险的保险标的
是被保险人的财产及有关利益；人身保险的保
险标的是被保险人的生命和身体。
2．保险金额的确定依据不同。 财产保险
的保险金额是根据保险价值确定的；而由于人
身保险的保险标的是被保险人的生命和身体。
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（二）财产保险的特征
3．在保险期限上，财产保险一般
为一年一保；而人身保险，除意外伤害
保险外，一般是长期保险。
4．在基本职能上，财产保险的基
本职能是经济补偿；人身保险的基本职
能是保险金给付。
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（二）财产保险的特征
5．在经营技术上，财产保险的风险事故
的发生较不规则，并缺乏稳定性，损失概率相
对缺乏规律性，因而计算的费率没有寿险的精
确；而人身保险对死亡率的计算较为精密，出
现的危险事故也较规则和稳定。
6．财产保险一般不带储蓄性；而人身保
险，尤其是人寿保险则带有储蓄性质。
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（三）财产保险的分类
1．按实施方式分为强制保险和自愿保险。
强制保险 又称法定保险，是以国家的
有关法律为依据而建立保险关系的一种保
险。它是通过法律规定强制实行的。
自愿保险 是保险人和投保人在自愿原
则基础上通过签订保险合同而建立保险关
系的一种保险；
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（三）财产保险的分类
2．按保险价值的确定方式分为定值保险和不
定值保险
定值保险 是指保险合同当事人将保险标的
的保险价值事先约定并在合同中给予载明作为
保险金额，在保险事故发生时根据载明的保险
价值进行赔偿的保险。其特点是：①无论保险
标的的实际价值在发生保险事故时是怎样的，
仅以保险合同约定的保险价值作为计算赔偿金
的依据；②适用的对象通常为价值变化较大或
不易确定价值的特定物；③该保险突出的优点是减少理赔环节及减少纠纷的发生。
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（三）财产保险的分类
不定值保险 是指在保险合同中只
载明保险标的保险金额而未载明保险
价值，在保险事故发生时，根据发生
时的保险价值对比保险金额予以赔偿
的保险。在不定值保险合同中，仅载
明保险金额，并依此作为赔偿的最高
限额，至于保险标的的保险价值则处
于不确定的状态。财产保险多采用不
定值保险合同。
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（三）财产保险的分类
不定值保险合同通常以保险标的的实际
价值作为判定损失额的依据，其特点是：①
以保险事故发生时的当时、当地的市场价格
为判断保险标的保险价值的根据；②当保险
价值与保险金额一致时，为足额保险；当保
险价值与保险金额不一致时，则为超额保险
或不足额保险。保险金额小于保险价值的保
险为不足额保险；保险金额大于保险价值的
保险为超额保险。
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（三）财产保险的分类
3．按保险保障的范围不同分为财产损失保
险、信用保证保险、责任保险。
财产损失保险 是以物质财产及有关利益为保
险标的的保险。
信用保证保险 是以被保证人履行合同为保险
标的的一种保险。分为信用保险和保证保险。信
用保险是保险人根据权利人的要求担保义务人
（被保证人）信用的保险，保证保险是义务人
（被保证人）根据权利人的要求，要求保险人向
权利人担保义务人自己信用的保险，包括诚实保证保险和确实保证保险。
责任保险 是以被保险人对第三者依法应负的
赔偿责任为保险标的的保险。
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（三）财产保险的分类
4．按保险标的的内容分为物质财产保险、经济利益
保险、责任保险。
物质财产保险 是以各类物质财产为保险标的的保险，
分为企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物
运输保险、工程保险、农业保险等；
经济利益保险 是以各类物质财产损失所产生的间接损
失，或者对他人依法应履行的经济责任为保险标的的保险；
责任保险 是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任
为保险标的的保险。
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（三）财产保险的分类
5．按保险标的的性质分为积极性财
产保险、消极性财产保险
积极型财产保险 是以已经存在的物质
财产及其有关利益为保险标的的保险。
消极型财产保险 是以被保险人对第三
者依法应负赔偿责任的保险。如第三者责
任保险、产品责任保险等。
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（三）财产保险的分类
6．按风险的内容分为火灾保险、
地震保险、洪水保险等。
7．按保险业务内容分为企业财产
保险、家庭财产保险、营业中断保险、
货物运输保险、运输工具保险、工程保
险、农业保险、责任保险、保证保险、
信用保险等。
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（四）财产保险的保险标的及
保险金额
企业财产保险的保险财产范围包括,
1、属于被保险人所有或与他人共有而
由被保险人负责的财产；
2、由被保险人经营管理或替他人保管
的财产；
3、其他具有法律上承认的与被保险
人有经济利害关系的财产。
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1.保险标的范围
(1)可保财产
可保财产是指为保险人所接受的财产。
(2)特保财产
特保财产亦称特约保险财产，即与一般可
保财产不同，经保险双方特别约定后在保险单
中载明的保险财产。特保财产有两种。一是不
增加费率的特保财产。另一种是增加费率的特
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1.保险标的范围
（ 3）不保财产
不保财产即保险人不予承保的财产。不
保财产有：土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、
水产资源及未经收割和收割后尚未入库的农
作物；货币、票证、有价证券、文件、账册、
图表、技术资料、电脑资料、枪支弹药以及
无法鉴定价值的财产；违章建筑、危险建筑、
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2.保险金额和保险价值
(1)账面计算法
保险人和投保人在协商的基础上，对固定
资产可以按账面原值确定保险金额，也可以按
原值加成数或当时重置价值或其他方式确定保
险金额。固定资产的保险价值是出险时的重置价值。对于流动资产可以按最近 12个月任意月
份的账面余额确定或由被保险人自行确定保险
金额。流动资产的保险价值是出险时的账面余
额。
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2.保险金额和保险价值
(2)估价计算法
账外财产和代保管财产可以由被保
险人自行估价或按重置价值确定保险金
额。账外财产和代保管财产的保险价值
是出险时重置价值或账面余额。
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（五）财产保险的承保方式
和赔偿方式
1.第一损失保险和赔偿方式
(１ )第一损失保险
第一损失保险又称第一危险保险。它是指
保险人在承保时把责任或损失分为两部分：第
一部分是小于或等于保险金额的损失，也称第
一损失；第二部分是大于保险金额的损失，也
称第二损失。保险人仅对第一部分的损失承担
赔偿责任，第二损失不在保险责任范围内，应
由被保险人自己负责。
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1.第一损失保险和赔偿方式
（２）第一损失赔偿方式
这种赔偿方式在计算赔款时不考虑保险金
额与财产实际价值之间的比例，损失只要在保
险金额限度内，保险人就按实际损失金额予以
赔付，其特点是赔偿金额等于损失金额，但以
不超过保险金额为限。
第一损失赔偿方式适用于家庭财产保险。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
（１）不定值保险
不定值保险在保险单上不列明保险
标的的实际价值，只列明保险金额作为
最高赔偿金额。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
（２）比例赔偿方式
当被保险人的保险金额低于损失发生时
财产的实际价值时，即（保险金额 /保险价
值） <1，可视为不足投保，出现这种情况，
未投保部分应由被保险人自保，保险人按比
赔款 =(保险金额／损失发生时财产的实
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2.不定值保险和比例赔偿方式
例题：某企业投保财产保险，保险
金额为 800000元，在保险有效期内发
生责任范围内的损失约 10000元，事后
保险人对保险财产的估价是 1000000元，
按上述公式，保险人应支付的赔款金额
是,
（ 800000／ 1000000）× 10000
=8000（元）。
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2.不定值保险和比例赔偿方式
倘若受损标的还有残值 500元，
也应按比例分摊，并从赔款中予以扣
8000-（（ 800000／ 1000000）
× 500） =7600
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2.不定值保险和比例赔偿方式
如果被保险人在损失发生后对保险标
的进行了抢救，由此支付了 300元的施救费，
那么，同样要按比例责任计算施救费。计
(800000／ 1000000）× 300=240（元）
最后，保险人实际支付的赔偿金加上
施救费共计 7840
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3.定值保险和赔偿方式
（ 1）定值保险
定值保险即是保险单中列明当事人双方事
我国保险公司办理的海洋运输货物保险和
船舶保险均采用定值保险赔偿方式。财产保险
中的有些标的，如高档工艺品、名贵书画、古
玩等，往往也使用此种赔偿方式。
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3.定值保险和赔偿方式
（２）定值保险赔偿方式
如果将标的的约定价值作为保险金额，在保险期
内发生保险事故造成标的损失时，只要是全部损失，保
险人就按全部保险金额赔偿，而不必考虑该财产损失时
的实际价值如何。若发生部分损失，先确定受损程度，
赔款 =
损失程度 =（合理市价 -残值 ）／合理市价
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4.重置价值保险和赔偿方式
(１ )重置价值保险
重置价值的含义是：以同一或类似
的材料和质量重新换置的价值或费用。
重置价值保险适用于我国企业财产保险
重置价值保险是指保险双方按保险
标的的重置价值确定保险金额。
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4.重置价值保险和赔偿方式
(２ )重置价值赔偿方式
当发生保险责任范围内的损失时，
如果保险金额高于或等于损失发生当时
保险标的的重置价值，保险人应按重置
价值赔偿，但以损失发生当时保险标的
的重置价值为限。
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4.重置价值保险和赔偿方式
如果保险金额低于损失发生当时保
险标的的重置价值，保险人仅负比例赔
赔款 =（保险金额／损失发生当时
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（六）财产保险被保险人义务
1.投保人应当在保险合同生效前按约
定交付保险费。
2.被保险人应当履行如实告知义务，
如实回答保险人就保险标的或者被保险
人的有关情况提出的询问。
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（六）财产保险被保险人义务
3.被保险人应当遵照国家有关部门
制定的保护财产安全的各项规定，对安
全检查中发现的各种灾害事故隐患，在
接到安全主管部门或保险人提出的整改
通知书后，必须认真付诸实施。
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（六）财产保险被保险人义务
4、在保险合同有效期内，如有被
保险人名称变更、保险标的占用性质改
变、保险标的地址变动、保险标的危险
程度增加、保险标的权利转让等情况，
被保险人应当事先书面通知保险人，并
根据保险人的有关规定办理批改手续。
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（六）财产保险被保险人义务
5.保险标的遭受损失时，被保险人
应当积极抢救，使损失减少至最低程度，
同时保护现场，并立即通知保险人，协
助查勘。
6.被保险人如果不履行上述约定的
各项义务，保险人有权拒绝赔偿，或从
解约通知书送达 15日后终止保险合同。
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（七）财产保险费率
1.工业类
主要根据工业企业使用的原材料、
主要产品（占用性质）把工业险费率划分为 6个级别。一级工业危险程度最小，
费率最低，如钢铁、机器制造、耐火材
料等工业企业。六级工业危险程度最大，
费率最高，如以特别危险品及其他爆炸
品为主要原料进行生产的企业，燃料工
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（七）财产保险费率
2.仓储类
主要根据仓储商品和物资的性质和
危险程度把仓储险费率划分为 4个级别：
一般物资、危险品、特别危险品和金属
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（七）财产保险费率
3.普通类
主要适用于工业险费率和仓储险费率中不
包括的各类企事业单位，如社会团体、机关、
事业单位、商业企业、交通运输业、邮政、电
信、体育场所、文化娱乐场所。其中，社会团
体、机关、事业单位费率最低，石油化工商店、
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二、企业财产保险的案例分析
(一 )案例 1
1、案情介绍
某企业投保企业财产保险综合险，保险金额 100万
元，保险有效期间从 2003年 1月 1日至 2003年 12月 31
日。假设,
（ 1）该企业于 2月 12日发生火灾，损失金额为 60
万元，保险事故发生时的实际价值为 200万元，则保
险公司应赔偿多少？为什么？
（ 2） 5月 18日因发生地震而造成财产损失 60万元，
保险事故发生时的实际价值为 160万元，则保险公司
应赔偿多少？为什么？
（ 3） 12月 18日因下暴雨，仓库进水而造成存货损
失 80万元，保险事故发生时的企业财产实际价值为 80
万元，则保险公司应赔偿多少？为什么？
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二、企业财产保险的案例分析
２．案例 1分析
（ 1）保险公司赔偿金额＝损失金额×保险
保障程度＝ 60× 100/200＝ 30万元。 因为该
保险为不足额保险，所以采用比例赔偿方式。
（ 2）由于地震属于企业财产保险综合险的
责任免除，所以保险公司可以拒赔。
（ 3）保险公司赔偿金额＝保险价值＝损失
金额＝ 80万元。因为该保险为超额保险，保
险金额超过保险价值的部分，无效，所以按保
险价值（实际损失）赔偿。
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二、企业财产保险的案例分析
(二 )案例 2
１．案情介绍
某企业财产在投保时按市价确定保
险金额 150万元，后因发生保险事故，
损失 85万元，被保险人支出施救费用 5
万元。这批财产在发生保险事故时的市
价为 450万元，问保险公司如何赔偿？
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二、企业财产保险的案例分析
２．案例 2分析
由于该保险为不足额保险，所以采
用比例赔偿方式。
保险公司赔偿金额＝ (损失金额＋施
救费用 )×保险金额 /保险价值 (或保险保
障程度 )＝ (85＋ 5)× 150/450=30万元
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三、家庭财产保险的案例分析
１．案情介绍
杨某 2003年 2月 2日向某保险公司投保了
保险期间为 1年的家庭财产保险，其保险金额
为 20万元,2003年 4月 27日杨某家因意外发
生火灾，火灾发生时，杨某的家庭财产实际价值为 30万元。若按第一危险赔偿方式。则,
（ 1）财产损失 15万元时，保险公司应赔偿
多少？为什么？
（ 2）家庭财产损失 35万元时，保险公司
又应赔偿多少？为什么？
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三、家庭财产保险的案例分析
２．分析
（ 1）因为第一危险赔偿方式是按保险金额
范围内的损失均予以赔偿的发生。该保险金额
范围内的损失（或第一危险）为 15万元，所以
保险公司应当赔偿 15万元。
(2）保险公司应当赔偿 30万元。
该保险金额范围内的损失（或第一危险）
为 30万元。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(一 ) 机动车辆保险的特点
1．机动车辆保险属于不定值保险；
2．机动车辆保险的赔偿方式主要是修复；
3．机动车辆保险赔偿中采用绝对免赔方式；
4．机动车辆保险采用无赔款优待方式；
5．机动车辆保险中的第三者责任保险一般采用
强制保险的方式。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(二 )案例 1
１．案情介绍
李某将其所有的, 宝来, 车向 A保险公司投保了保险金额为
20万元的车辆损失险和赔偿限额为 50万元的第三者责任险；孙
某将其所有的, 奥迪, 车向 B保险公司投保了赔偿限额为 100万
元的第三者责任险。保险期间内，李某驾驶的, 宝来, 车与孙某
驾驶的, 奥迪, 车相撞，造成造成交通事故，导致, 宝来, 车辆财产损失 8万元、人员受伤医疗费用 30 万元以及车上货物损失 14
万元；, 奥迪, 车辆损失 30万元、医疗费用 4万元以及车上货物
损失 10万元。经交通管理部门裁定,,宝来, 车主负主要责任，
为 80％；, 奥迪, 车主负次要责任，为 20％，按照保险公司免
赔规定：负主要责任免赔 15％，负次要责任免赔 5％，请问,
(1)A保险公司应赔偿多少？
(2)B保险公司应赔偿多少？
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２．案例 1分析
（ 1） A保险公司承担的保险责任包括,
①车辆损失险责任,
应赔偿金额＝, 宝来, 车车辆损失×, 宝来, 车
的责任比例× (1－免赔率 )＝ 8× 80％× (1－ 15％ )＝
5.44万元
②第三者责任险责任,
应赔偿金额＝ (,奥迪, 车车辆损失 +,奥迪, 车医
疗费用 +,奥迪, 车货物损失 )×, 宝来, 车的责任比
例× (1－免赔率 )＝ (30+4+10)× 80％× (1－ 15％ )＝
28.86万元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
（ 2） B保险公司承担的保险责任包括, 奥
迪, 车的第三者责任险责任,
应赔偿金额＝ (,宝来, 车车辆损失
+,宝来, 车医疗费用 +,宝来, 车货物
损失 )×, 奥迪, 车的责任比例× (1－免
赔率 )＝ (8＋ 30+14)× 20％× (1－ 5％ )＝
12.8万元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
(三 )案例２
１．案情介绍
1999年１月 27日，个体户徐某将其自有的从事营
运的一辆双排客货车向Ａ县支公司投保车损险、三责
险，保险期限自 1999年１月 28日零时起至 2000年１
月 27日 24时止。保险人按吨位收取车损险保费 720元，
第三者责任险 (限额 20万元 )保费 1370元。
1999年３月 31日，该车在Ｂ市境内与一辆摩托车
相撞，致使一人死亡，一人重伤，造成车损 1500元，
人员伤亡总费用 75000元。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
经交警部门认定：徐某在车辆有故障不
能行驶时，未能将车辆靠路右边停放，且夜
晚未设明显标志，违反《中华人民共和国道
路交通管理条例》第 48条之规定，应负事故
的次要责任，负该起事故 40％的赔偿责任。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２０００年４月１２日，事故处理结束后，保户
向Ａ县某保险支公司提出索赔，对照《机动车辆保险
条款》，该起事故属碰撞责任，在车损险及第三者责
任险赔偿范围内。但保险人在审核保险车辆行驶证时
发现该双排客货车为１吨／６座，根据车险实务有关
规定，双排客货车收费应按, 就高不就低, 的原则，
即按吨位或座位计算，取较高者计费。该车收费时实
按吨位收取，应按座位收取，即应收取车损险保费１
１２０元，第三者责任险 (限额２０万元 )保费２０３
０元，故投保人实际缴费不足。经向办理该项业务的
人员了解：徐某投保时已向其出示行驶证，且投保单
背面亦附贴有该标的行驶证复印件，由于本身业务不
精而导致收费不足。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
２,案例２分析
（１）两种不同意见
①比例赔付
理由为：尽管由于保险人的失误而导致少收保费，
但事实上保险人已承担了过多的风险。违背了权利义
务对等的原则，故应根据车险条款、实务的规定，应
按实缴保费与应缴保费的比例赔付，从而确保保险合
同双方当事人权利义务对等。
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
即 车损险应赔付,
1500元× 40％× [720元 (实缴保费 )／ 1200元 (应缴保
费 )]× (1－ 5％ )＝ 366.43元；
三责险应赔付,
75000元× 40％× [1370元 (实缴保费 )／ 2030元 (应缴
保费 )]× (1－ 5％ )＝ 19233.99元。
合计 本案最终应赔偿
336.43元＋ 19233,99元＝ 19600,42元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
②足额赔付
理由为：投保人徐某 (亦是被保险人 )在投保时，
将行驶证交业务人员查看，且提供行驶证复印件，应
视为已将保险标的有关情况 (即该双排客货车为１吨／
６座 )告知了保险人，即投保人主观上无过错，不能将
保险人业务不精导致少收保险费的过错归责于投保人，
故本案应足额赔付。
即 车损赔付 1500元× 40％× (1－ 5％ )＝ 570元
三责险赔付 75000元× 40％× (1－ 5％ )＝ 28500元
合计 本案最终应赔偿 570元＋ 28500元＝ 29070元
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四、机动车辆保险的特点、案例分析
（２）结论
,保险法》第１６条明确规定：, 订立保险合同，
保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以
就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人
应当如实告知, 。从上述的规定中不难发现：投保人应
如实告知仅限于保险人的询问，保险人未询问的，投保
人则不必陈述。本案中，投保人徐某向保险人出示保险
车辆行驶证并且提供复印件附贴在投保单背面，也就是
依《保险法》履行了告知义务，但究竟如何收费，则是
保险人的事，不能将由于保险人的过错而导致收费失误
的责任归于投保人，所以本案应该足额赔偿，而不能比
例赔付，否则就会损害被保险人的合法权益。此案保险
人最终按第二种意见做了实事求是的赔付。
