第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理财务管理系统月末处理总账系统月末处理固定资产系统月末处理工资系统月末处理应收应付系统月末处理第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理财务管理系统月末处理，就是将当月数据经过处理后结转下月，即月末结账。企业每月月底都需要进行结账处理,结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的会计核算工作，开始下期的会计核算，也就是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。只有当月结账后，才可以开始下月工作。
三、网络课程制作特色第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理一、应收应付系统月末处理月末处理通过系统引导方式完成。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，
不能结账；单据（发票和应收 /应付单）在结账前应该全部审核；年度末结账，应对所有核销、坏账、
转账等处理全部制单，系统列示检查结果，并对
“本月单据全部结账”和“本月结算单全部核销”
进行检查，对其他栏目没有强制性约束。
【 例 6.10】 完成蓝梦公司 2004年 1月份应收应付系统的月末结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入应收系统。执行“其他处理”｜
“期末处理”｜“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
在“月末处理”对话框中，选择需结账月份，如双击 1月份的“结账标志”栏所在单元格。
操作,单击“下一步”按钮，打开反映月末各个“处理类型”的处理情况对话框。
操作,在“处理情况”均为“是”的情况下，
单击“确认”按钮，打开提示框。
在提示框中，单击“确定”按钮，完成结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理二、工资系统月末处理每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。
结账时,应进行清零处理,这是由于在工资项目中,有的项目是变动的,在每月工资处理时,均需将其数据清为零,而后输入当月的数据,此类项目即为清零项目 。
结账后,本月工资明细表为不可修改状态,同时自动生成下月工资明细账,新增或删除人员将不会对本月数据产生影响 。
【 例 6.11】 完成蓝梦公司 2004年 1月份工资系统的月末结账工作 。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入工资系统。执行,业务处理,｜
,月末处理,命令，打开,月末处理,对话框。
操作,在,月末处理,对话框中，单击,确认,
按钮，打开,月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？,提示框。
在提示框中，单击,是,按钮，打开
,是否选择清零项？,提示对话框。
操作,在,是否选择清零项？,提示框中，单击,是,按钮，打开,选择清零项目,对话框。
操作,在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,>” 按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
单击“确认”按钮，打开“月末处理完毕！”提示框。
在“月末处理完毕！”提示框中，单击
“确定”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理三、固定资产系统月末处理当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。
如果在设置系统业务处理控制参数时,选择了
,与账务系统对账,功能,即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况 。 对账平衡后,才开始月末结账 。 系统在执行月末结账时自动对账一次,并给出对账结果 。
【 例 6.12】 完成蓝梦公司 2004年 1月份固定资产系统的月末结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入固定资产系统。执行,处理,｜
,月末结账,命令，打开,月末结账,对话框。
操作,在“月末结账”对话框中，单击“开始结账”按钮，打开“与账务对账结果”提示框。
单击“确定”按钮，打开“结账成功完成”提示框。
单击“确定”按钮。单击“确定”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账输入银行对账期初未达账项填制凭证 记账输入或导入银行对账单银行对账自动对账 手工对账编制银行存款余额调节表查询勾对情况 核销已达账开始下月银行结算业务图 6-37 银行对账的处理流程第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(1) 输入银行对账期初数据。在,银行对账期初,
功能中,,调整前余额,分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；,期初未达项,分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；
,调整后余额,分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
【 例 6.13】 根据以下给出的资料输入蓝梦公司的银行对账期初余额：
银行账的启用日期为 2004/01/01,,人民币户
100201” 科目，企业日记账余额为 194 598.83元，银行对账单余额为 194 598.83元，期初无未达账项。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入总账系统。执行“出纳”｜“银行对账” ｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,194598.83”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,194598.83” 。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,” 。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,” 。操作,输入完毕后，单击,退出,按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(2) 输入银行对账单。在凭证处理完毕后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。而银行对账单功能是专门用于输入期末银行对账单数据的，它应在银行对账期初数据处理完成，银行对账功能正常投入运行之后才可使用。输入操作与银行对账单期初未达账项输入类同。
若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理
1.出纳银行对账
【 例 6.14】 根据表 6-4给出的资料输入蓝梦公司人民币户的 银行对账单 。 表 6-4 银行对账单日期 结算方式及结算号 收入 支出
2004-1-03 202-1234 3 000
2004-1-05 201-2345 10 000
2004-1-08 202-1235 1 800
2004-1-08 5 6 200
2004-1-12 202 67 860
2004-1-12 202 40 000
2004-1-16 202 60 000
2004-1-17 3 25 000
2004-1-20 202-1236 23 400
2004-1-28 202-1238 160 000
2004-1-28 202-1239 18 900
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“出纳”｜“银行对账” ｜“银行对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，
单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
执行“出纳”｜“银行对账”
对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，
单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
操作,单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。
输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(3) 银行对账，采用自动对账与手工对账相结合的方式。
自动对账，是指计算机根据对账依据自动进行的核对与勾对。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项；对于在两清栏未写上两清符号的记录，则视其为未达账项。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账手工对账是对自动对账的补充。自动对账完毕后，可能还有一些特殊的已达账没有勾对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更加彻底正确，可用通过手工对账来加以补充和更正。
【 例 6.15】 接例 6.11，进行 2004年 1月份银行对账处理。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行,出纳,｜,银行对账,｜,银行对账,命令。在,银行科目选择,对话框中，
单击,确定,按钮，进入,银行对账,窗口。
① 自动对账。
执行,出纳,｜,银行对账,｜,银行
” 命令。在,银行科目选择,对话框中，
,确定,按钮，进入,银行对账,窗口。
操作,单击“对账”按钮，打开“自动对账”
对话框。
操作,在“截止日期”文本框中输入
,2004.01.31” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,30” 天之内。
在“截止日期”文本框中输入
,” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,” 天之内。
在“截止日期”文本框中输入
,” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,” 天之内。操作,单击“确定”按钮，显示自动对账结果。
② 手工对账。
操作,对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对账完毕，单击“检查”按钮，打开
“对账平衡检查”对话框。
检查结果平衡，单击“确认”按钮。单击“退出”按钮，返回。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(4) 输出余额调节表。在对银行账进行两清勾对后，计算机便自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。
若选择需查看某科目的调节表，则可查询打印该银行账户的银行存款余额调节表，从而检查对账的正确性。
【 例 6.16】 接例 6.12，输出 2004年 1月份的余额调节表。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“出纳”｜“银行对账”｜“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。
将光标定在,100201 人民币户”科目行上，单击“查看”按钮或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
在“银行存款余额调节表”对话框中，
单击“打印”按钮，可打印银行存款余额调节表。
操作,单击“退出”按钮，返回。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(5) 查询对账单或日记账勾对情况。通过银行存款余额调节表，已了解了对账的结果。通过查询功能，还可了解经过对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项情况和未达账项情况），从而进一步查询对账结果。
(6) 核销已达银行账,用于将核对正确并确认无误的已达账删除 。
(7) 长期未达账审计,用于查询至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项,以便企业分析长期未达原因,避免资金损失 。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
2.月末处理
(1) 试算平衡与对账。试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式,借方余额 =贷方余额,进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。
对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
2.月末处理为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，
再一次进行正确性检验。
【 例 6.17】 完成蓝梦公司 2004年 1月份对账工作，
并查询该月份试算平衡表。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入总账系统。执行“期末”｜“对账”
命令，进入“对账”窗口。
将光标定在要进行对账月份，例如
,2004.01”,单击“选择”按钮。
将光标定在要进行对账月份，例如
,”,单击“选择”按钮。
单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。
单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。操作,在,2003.01试算平衡表”对话框中，单击“确认”按钮，返回。
单击“退出”按钮，完成对账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
2.月末处理
(2) 月末结账。总账系统的结账主要完成如下工作,
停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。
结账过程包括以下步骤：
① 选择结账月份 。
② 核对账簿 。
③ 备份结账前的数据,同时输出月度工作报告 。
④ 完成结账,若符合结账要求,系统将进行结账,
否则不予结账 。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
2.月末处理结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；
已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。
【 例 6.18】 完成蓝梦公司 2004年 1月份结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“期末”｜“结账”命令，进入
“结账 —— 开始结账”窗口。
单击要结账月份，例如,2004.01” 。
操作,单击“下一步”按钮，进入“结账 ——
核对账簿”窗口。
单击,对账,按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
单击“下一步”按钮，进入“结账 ——
月度工作报告”窗口。
若需打印，单击“打印月度工作报告”
按钮即可打印。
操作,查看工作报告后，单击“下一步”按钮，
进入“结账 —— 完成结账”窗口。
操作,单击,结账,按钮，若符合结账要求，
系统将进行结账，否则不予结账。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
2.月末处理
(3) 年初结转，是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，
将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。
一般情况下，新年度账套建立流程是：完成上年工作 → 年度账备份 → 建立新年度账 → 结转年度数据 → 调整科目、客户、供应商等 → 调整余额 → 新年度日常业务。
三、网络课程制作特色第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理一、应收应付系统月末处理月末处理通过系统引导方式完成。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，
不能结账；单据（发票和应收 /应付单）在结账前应该全部审核；年度末结账，应对所有核销、坏账、
转账等处理全部制单，系统列示检查结果，并对
“本月单据全部结账”和“本月结算单全部核销”
进行检查，对其他栏目没有强制性约束。
【 例 6.10】 完成蓝梦公司 2004年 1月份应收应付系统的月末结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入应收系统。执行“其他处理”｜
“期末处理”｜“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
在“月末处理”对话框中，选择需结账月份，如双击 1月份的“结账标志”栏所在单元格。
操作,单击“下一步”按钮，打开反映月末各个“处理类型”的处理情况对话框。
操作,在“处理情况”均为“是”的情况下，
单击“确认”按钮，打开提示框。
在提示框中，单击“确定”按钮，完成结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理二、工资系统月末处理每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。
结账时,应进行清零处理,这是由于在工资项目中,有的项目是变动的,在每月工资处理时,均需将其数据清为零,而后输入当月的数据,此类项目即为清零项目 。
结账后,本月工资明细表为不可修改状态,同时自动生成下月工资明细账,新增或删除人员将不会对本月数据产生影响 。
【 例 6.11】 完成蓝梦公司 2004年 1月份工资系统的月末结账工作 。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入工资系统。执行,业务处理,｜
,月末处理,命令，打开,月末处理,对话框。
操作,在,月末处理,对话框中，单击,确认,
按钮，打开,月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？,提示框。
在提示框中，单击,是,按钮，打开
,是否选择清零项？,提示对话框。
操作,在,是否选择清零项？,提示框中，单击,是,按钮，打开,选择清零项目,对话框。
操作,在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,>” 按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，
如请假天数，单击,按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。
单击“确认”按钮，打开“月末处理完毕！”提示框。
在“月末处理完毕！”提示框中，单击
“确定”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理三、固定资产系统月末处理当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。
如果在设置系统业务处理控制参数时,选择了
,与账务系统对账,功能,即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况 。 对账平衡后,才开始月末结账 。 系统在执行月末结账时自动对账一次,并给出对账结果 。
【 例 6.12】 完成蓝梦公司 2004年 1月份固定资产系统的月末结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入固定资产系统。执行,处理,｜
,月末结账,命令，打开,月末结账,对话框。
操作,在“月末结账”对话框中，单击“开始结账”按钮，打开“与账务对账结果”提示框。
单击“确定”按钮，打开“结账成功完成”提示框。
单击“确定”按钮。单击“确定”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账输入银行对账期初未达账项填制凭证 记账输入或导入银行对账单银行对账自动对账 手工对账编制银行存款余额调节表查询勾对情况 核销已达账开始下月银行结算业务图 6-37 银行对账的处理流程第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(1) 输入银行对账期初数据。在,银行对账期初,
功能中,,调整前余额,分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；,期初未达项,分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；
,调整后余额,分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
【 例 6.13】 根据以下给出的资料输入蓝梦公司的银行对账期初余额：
银行账的启用日期为 2004/01/01,,人民币户
100201” 科目，企业日记账余额为 194 598.83元，银行对账单余额为 194 598.83元，期初无未达账项。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入总账系统。执行“出纳”｜“银行对账” ｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
进入总账系统。执行“出纳”｜“银行
｜“银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，
进入“银行对账期初”窗口。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,194598.83”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,194598.83” 。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,” 。
确定“启用日期”后，在单位日记账的
“调整前余额”文本框中输入,”,
在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入
,” 。操作,输入完毕后，单击,退出,按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(2) 输入银行对账单。在凭证处理完毕后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。而银行对账单功能是专门用于输入期末银行对账单数据的，它应在银行对账期初数据处理完成，银行对账功能正常投入运行之后才可使用。输入操作与银行对账单期初未达账项输入类同。
若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理
1.出纳银行对账
【 例 6.14】 根据表 6-4给出的资料输入蓝梦公司人民币户的 银行对账单 。 表 6-4 银行对账单日期 结算方式及结算号 收入 支出
2004-1-03 202-1234 3 000
2004-1-05 201-2345 10 000
2004-1-08 202-1235 1 800
2004-1-08 5 6 200
2004-1-12 202 67 860
2004-1-12 202 40 000
2004-1-16 202 60 000
2004-1-17 3 25 000
2004-1-20 202-1236 23 400
2004-1-28 202-1238 160 000
2004-1-28 202-1239 18 900
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“出纳”｜“银行对账” ｜“银行对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，
单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
执行“出纳”｜“银行对账”
对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，
单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
操作,单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。
输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。
输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色
1.出纳银行对账
(3) 银行对账，采用自动对账与手工对账相结合的方式。
自动对账，是指计算机根据对账依据自动进行的核对与勾对。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项；对于在两清栏未写上两清符号的记录，则视其为未达账项。
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1.出纳银行对账手工对账是对自动对账的补充。自动对账完毕后，可能还有一些特殊的已达账没有勾对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更加彻底正确，可用通过手工对账来加以补充和更正。
【 例 6.15】 接例 6.11，进行 2004年 1月份银行对账处理。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行,出纳,｜,银行对账,｜,银行对账,命令。在,银行科目选择,对话框中，
单击,确定,按钮，进入,银行对账,窗口。
① 自动对账。
执行,出纳,｜,银行对账,｜,银行
” 命令。在,银行科目选择,对话框中，
,确定,按钮，进入,银行对账,窗口。
操作,单击“对账”按钮，打开“自动对账”
对话框。
操作,在“截止日期”文本框中输入
,2004.01.31” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,30” 天之内。
在“截止日期”文本框中输入
,” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,” 天之内。
在“截止日期”文本框中输入
,” 。默认系统提供的对账条件，
并确定日期相差,” 天之内。操作,单击“确定”按钮，显示自动对账结果。
② 手工对账。
操作,对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击,两清,栏，可直接进行手工调整。
对账完毕，单击“检查”按钮，打开
“对账平衡检查”对话框。
检查结果平衡，单击“确认”按钮。单击“退出”按钮，返回。
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1.出纳银行对账
(4) 输出余额调节表。在对银行账进行两清勾对后，计算机便自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。
若选择需查看某科目的调节表，则可查询打印该银行账户的银行存款余额调节表，从而检查对账的正确性。
【 例 6.16】 接例 6.12，输出 2004年 1月份的余额调节表。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“出纳”｜“银行对账”｜“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。
将光标定在,100201 人民币户”科目行上，单击“查看”按钮或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
在“银行存款余额调节表”对话框中，
单击“打印”按钮，可打印银行存款余额调节表。
操作,单击“退出”按钮，返回。
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1.出纳银行对账
(5) 查询对账单或日记账勾对情况。通过银行存款余额调节表，已了解了对账的结果。通过查询功能，还可了解经过对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项情况和未达账项情况），从而进一步查询对账结果。
(6) 核销已达银行账,用于将核对正确并确认无误的已达账删除 。
(7) 长期未达账审计,用于查询至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项,以便企业分析长期未达原因,避免资金损失 。
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2.月末处理
(1) 试算平衡与对账。试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式,借方余额 =贷方余额,进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。
对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。
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2.月末处理为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，
再一次进行正确性检验。
【 例 6.17】 完成蓝梦公司 2004年 1月份对账工作，
并查询该月份试算平衡表。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,进入总账系统。执行“期末”｜“对账”
命令，进入“对账”窗口。
将光标定在要进行对账月份，例如
,2004.01”,单击“选择”按钮。
将光标定在要进行对账月份，例如
,”,单击“选择”按钮。
单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。
单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。操作,在,2003.01试算平衡表”对话框中，单击“确认”按钮，返回。
单击“退出”按钮，完成对账工作。
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2.月末处理
(2) 月末结账。总账系统的结账主要完成如下工作,
停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。
结账过程包括以下步骤：
① 选择结账月份 。
② 核对账簿 。
③ 备份结账前的数据,同时输出月度工作报告 。
④ 完成结账,若符合结账要求,系统将进行结账,
否则不予结账 。
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2.月末处理结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；
已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。
【 例 6.18】 完成蓝梦公司 2004年 1月份结账工作。
第五章财务管理系统应用第三节 财务管理系统月末处理操作,执行“期末”｜“结账”命令，进入
“结账 —— 开始结账”窗口。
单击要结账月份，例如,2004.01” 。
操作,单击“下一步”按钮，进入“结账 ——
核对账簿”窗口。
单击,对账,按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
单击“下一步”按钮，进入“结账 ——
月度工作报告”窗口。
若需打印，单击“打印月度工作报告”
按钮即可打印。
操作,查看工作报告后，单击“下一步”按钮，
进入“结账 —— 完成结账”窗口。
操作,单击,结账,按钮，若符合结账要求，
系统将进行结账，否则不予结账。
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2.月末处理
(3) 年初结转，是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，
将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。
一般情况下，新年度账套建立流程是：完成上年工作 → 年度账备份 → 建立新年度账 → 结转年度数据 → 调整科目、客户、供应商等 → 调整余额 → 新年度日常业务。
