2．财政支出的基本理论
2,1公共物品
2,1,1公共物品的概念
（ 1）概念：由以政府为代表的国家机构 ——公共部门供给、用来满足社会公共需要的商品和服务。
（ 2）公共物品与私人物品的区分标准
A．排他性和非排他性
B．竞争性和非竞争性
（ 3）免费搭车问题（ free-rider problem）
（ 4）混合物品
2,1,2公共物品的分类
（ 1）纯公共物品（ pure public goods） ——
完全的非竞争性、完全的非排他性如国防、社会治安、法律制度
（ 2）俱乐部物品（ club goods）
非竞争性、有排他性，但非竞争性局限在一定范围之内（有拥挤界限，界限内消费非竞争，超界则会有成本）
如桥梁、公路、电影院、游泳池、博物馆、城市公共交通等
（ 3）共同资源（ common resources）
有竞争性、非排他性，即不付费不能被排除在外如公共草原、公共绿地、公共渔场等
（ 4）具有较大范围的正外部效应的私人物品不完全的非竞争性和不完全的非排他性如接种疫苗、接受教育、医疗服务
2,1,3公共物品的提供、生产和定价需要注意的几点：
（ 1）公共物品具有空间上的区分
地方性公共物品
全国性公共物品
国际性公共物品
（ 2）公共物品的非排他性不是绝对的
（ 3）由于个人偏好不同，不同个人消费等量的公共物品并不一定获得等量的利益，导致个人愿意支付的价格存在差异
2.1.3,1公共物品的提供
2.1.3.1 公共物品的市场均衡
(1)私人物品的最佳提供规模对私人物品，在完全竞争市场下，厂商和消费者都是价格的接受者，能够调整的只是产品的数量，市场需求线是在既定价格水平下求出，即进行横向加总
(2)公共物品的最适规模对公共物品，由于存在非排他性，产品是集体消费、共同受益，消费者得到的是同样数量的公共物品，不同的是消费者对公共物品的评价，即愿意支付的价格不同，因此社会需求曲线是同一给定数量上所有消费者愿意支付的价格之和，
即个人需求曲线的纵向加总
2.13.2公共物品的提供
需要澄清的概念：
（ 1）政府提供的并非都是公共物品，其中只有一部分是公共物品。
（ 2）公共物品并非只能由政府提供，私人部门也可以提供部分公共物品。
（ 1）纯公共物品 ——政府提供 (市场定价机制发生困难 )
非排他性 ——消费者免费享用非竞争性 ——生产者边际成本为零
（ 2）具有排他性和一定范围内竞争性的公共物品有两种提供方式：
一是公共提供二是市场提供
（ 3）不完全的非竞争性和不完全非排他性的公共物品（具有外部效应的公共物品）
部分公共提供是一种可行的办法
（ 4）有竞争性而难以有效排他的公共物品
（共同资源）
通常不具有排他性的物品是难以通过市场提供的，所以共同资源一般都是公共提供
2,1,3,3公共物品的生产
（ 1）公共生产并提供如国防
（ 2）私人生产并提供如私立学校、小区保安
（ 3）私人生产、政府购买后提供如公共绿地交由私人承包维护
（ 4）公共生产，混合提供如管道天然气
（ 5）私人生产，混合提供如经济适用房
2.1.4 公共定价
2.1.4.1 公共定价的含义
政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，
即公共物品价格和收费标准的确定。
2.1.4.2 公共定价的一般方法
定价水平
定价体系
（ 1）边际成本定价法
按边际成本定价，消费者净效益最大，但企业存在亏损。如果通过政府以税收方式弥补，则一会出现税收成本和税收效率损失，二会产生公平问题
（ 2）平均成本定价法
按平均成本定价，企业没有超额利润，财务上刚好收支相抵。此时存在产量不足的效率损失，
另外由于政府与企业间的信息不对称，政府的价格管制可能并不适当
（ 3）二部定价法
在弥补产品生产成本的基础上，使产品的价格等于边际生产成本的定价方法，价格 =固定费用 +从量费 =固定费用 +使用量 *单价，这里单价相当于边际成本，而固定费用相当于用户分摊的按边际成本定价时的企业亏损额。
二部定价法具有“以收支平衡为条件实现经济福利最大化”的特点。与平均成本定价法相比，
社会福利水平提高。但由于固定费用与消费量无关，不可避免地会产生小额消费者补贴大额消费者的公平问题。
（ 4）负荷定价法对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。一般需求处于最高峰时，收费最高；
处于最低谷时，收费最低。
2,2财政支出的公平与效率
2,2,1财政支出的效率
（ 1）概念财政支出中所取得的各种效益，包括经济效益和社会效益的总计，应当大于筹资过程中对经济所形成的代价或成本，也就是要取得效益剩余或净效益。
民间资源配置：价格机制 私人物品 个人需要财政资源配置：预算安排 公共物品 公共需要
配置效率的要求：两部门资源使用边际效益相等
财政支出的效率包括财政资源配置效率和公共物品的生产效率
财政资源配置效率有两方面的含义财政支出占 GDP的比重政府按公众意愿进行资源配置
财政支出的生产效率指政府的内部组织管理状况决定公共部门提供公共物品的数量和质量
2,2,2财政支出的公平市场机制 经济公平财政机制 社会公平财政机制主要是通过工资、奖金、税收以及补贴社会福利和社会保障、转移支付制度，贯彻按劳分配原则并保证每个居民的最低生活需要和社会福利水平。
社会公平主要包括两方面的公平
机会公平（ equality of opportunity） ——
每个人以同样机会开始生活，取得收入
结果公平（ equality of results） ——人们在不同机会或同等机会中获取的可支出收入大致平等一般而言，财政支出政策适合于解决机会公平问题，而税收政策更有利于促进结果公平
2.2.3 公平与效率的关系
P51 三点
2,3财政支出效益分析
2,3,1财政支出效益及其分析方法
2,3,1,1财政支出效益财政支出的成本与所得的对比关系。
（ 1）内源性效益
P57
（ 2）财政支出的部门绩效评价
（ 3）财政支出的单位绩效评价
2,3,1,2财政支出效益的衡量方法
（ 1）成本可衡量，效益是有形、经济的 ——
“成本 -效益”法 如电站
（ 2）效益不能用货币计量而采用相应单位数量来衡量的项目 ——成本 -效用分析法
（ 3）环境效益等无法用货币计量的指标 ——因素分析评分法
（ 4）成本易于计算，效益不易衡量且产出不进入市场交换 ——“最低费用选择”法 如军事
2,3财政决策的民主化与法制化
2,3,1公共选择理论研究内容：
（ 1）现实中存在哪些公共选择方式
（ 2）在这些选择方式下，最终选择能否真正体现公共利益
公共选择理论的结论
1.政府决策无效率
（ 1）投票规则缺陷
（ 2）政治家追求个人利益最大化未必符合公共利益
（ 3）利益集团的存在导致决策无效
2.政府机构运转无效率
（ 1）缺乏竞争
（ 2）缺乏降低成本的激励
3.政府干预的无效率
有些政府干预形式如颁发许可证、配额、执照等会人为创造出一种稀缺，为寻租创造了条件
2,1公共物品
2,1,1公共物品的概念
（ 1）概念：由以政府为代表的国家机构 ——公共部门供给、用来满足社会公共需要的商品和服务。
（ 2）公共物品与私人物品的区分标准
A．排他性和非排他性
B．竞争性和非竞争性
（ 3）免费搭车问题（ free-rider problem）
（ 4）混合物品
2,1,2公共物品的分类
（ 1）纯公共物品（ pure public goods） ——
完全的非竞争性、完全的非排他性如国防、社会治安、法律制度
（ 2）俱乐部物品（ club goods）
非竞争性、有排他性，但非竞争性局限在一定范围之内（有拥挤界限，界限内消费非竞争，超界则会有成本）
如桥梁、公路、电影院、游泳池、博物馆、城市公共交通等
（ 3）共同资源（ common resources）
有竞争性、非排他性，即不付费不能被排除在外如公共草原、公共绿地、公共渔场等
（ 4）具有较大范围的正外部效应的私人物品不完全的非竞争性和不完全的非排他性如接种疫苗、接受教育、医疗服务
2,1,3公共物品的提供、生产和定价需要注意的几点：
（ 1）公共物品具有空间上的区分
地方性公共物品
全国性公共物品
国际性公共物品
（ 2）公共物品的非排他性不是绝对的
（ 3）由于个人偏好不同，不同个人消费等量的公共物品并不一定获得等量的利益，导致个人愿意支付的价格存在差异
2.1.3,1公共物品的提供
2.1.3.1 公共物品的市场均衡
(1)私人物品的最佳提供规模对私人物品，在完全竞争市场下，厂商和消费者都是价格的接受者，能够调整的只是产品的数量，市场需求线是在既定价格水平下求出，即进行横向加总
(2)公共物品的最适规模对公共物品，由于存在非排他性，产品是集体消费、共同受益，消费者得到的是同样数量的公共物品，不同的是消费者对公共物品的评价，即愿意支付的价格不同，因此社会需求曲线是同一给定数量上所有消费者愿意支付的价格之和，
即个人需求曲线的纵向加总
2.13.2公共物品的提供
需要澄清的概念：
（ 1）政府提供的并非都是公共物品，其中只有一部分是公共物品。
（ 2）公共物品并非只能由政府提供，私人部门也可以提供部分公共物品。
（ 1）纯公共物品 ——政府提供 (市场定价机制发生困难 )
非排他性 ——消费者免费享用非竞争性 ——生产者边际成本为零
（ 2）具有排他性和一定范围内竞争性的公共物品有两种提供方式：
一是公共提供二是市场提供
（ 3）不完全的非竞争性和不完全非排他性的公共物品（具有外部效应的公共物品）
部分公共提供是一种可行的办法
（ 4）有竞争性而难以有效排他的公共物品
（共同资源）
通常不具有排他性的物品是难以通过市场提供的，所以共同资源一般都是公共提供
2,1,3,3公共物品的生产
（ 1）公共生产并提供如国防
（ 2）私人生产并提供如私立学校、小区保安
（ 3）私人生产、政府购买后提供如公共绿地交由私人承包维护
（ 4）公共生产，混合提供如管道天然气
（ 5）私人生产，混合提供如经济适用房
2.1.4 公共定价
2.1.4.1 公共定价的含义
政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，
即公共物品价格和收费标准的确定。
2.1.4.2 公共定价的一般方法
定价水平
定价体系
（ 1）边际成本定价法
按边际成本定价，消费者净效益最大，但企业存在亏损。如果通过政府以税收方式弥补，则一会出现税收成本和税收效率损失，二会产生公平问题
（ 2）平均成本定价法
按平均成本定价，企业没有超额利润，财务上刚好收支相抵。此时存在产量不足的效率损失，
另外由于政府与企业间的信息不对称，政府的价格管制可能并不适当
（ 3）二部定价法
在弥补产品生产成本的基础上，使产品的价格等于边际生产成本的定价方法，价格 =固定费用 +从量费 =固定费用 +使用量 *单价，这里单价相当于边际成本，而固定费用相当于用户分摊的按边际成本定价时的企业亏损额。
二部定价法具有“以收支平衡为条件实现经济福利最大化”的特点。与平均成本定价法相比，
社会福利水平提高。但由于固定费用与消费量无关，不可避免地会产生小额消费者补贴大额消费者的公平问题。
（ 4）负荷定价法对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。一般需求处于最高峰时，收费最高；
处于最低谷时，收费最低。
2,2财政支出的公平与效率
2,2,1财政支出的效率
（ 1）概念财政支出中所取得的各种效益，包括经济效益和社会效益的总计，应当大于筹资过程中对经济所形成的代价或成本，也就是要取得效益剩余或净效益。
民间资源配置：价格机制 私人物品 个人需要财政资源配置：预算安排 公共物品 公共需要
配置效率的要求：两部门资源使用边际效益相等
财政支出的效率包括财政资源配置效率和公共物品的生产效率
财政资源配置效率有两方面的含义财政支出占 GDP的比重政府按公众意愿进行资源配置
财政支出的生产效率指政府的内部组织管理状况决定公共部门提供公共物品的数量和质量
2,2,2财政支出的公平市场机制 经济公平财政机制 社会公平财政机制主要是通过工资、奖金、税收以及补贴社会福利和社会保障、转移支付制度，贯彻按劳分配原则并保证每个居民的最低生活需要和社会福利水平。
社会公平主要包括两方面的公平
机会公平（ equality of opportunity） ——
每个人以同样机会开始生活，取得收入
结果公平（ equality of results） ——人们在不同机会或同等机会中获取的可支出收入大致平等一般而言，财政支出政策适合于解决机会公平问题，而税收政策更有利于促进结果公平
2.2.3 公平与效率的关系
P51 三点
2,3财政支出效益分析
2,3,1财政支出效益及其分析方法
2,3,1,1财政支出效益财政支出的成本与所得的对比关系。
（ 1）内源性效益
P57
（ 2）财政支出的部门绩效评价
（ 3）财政支出的单位绩效评价
2,3,1,2财政支出效益的衡量方法
（ 1）成本可衡量，效益是有形、经济的 ——
“成本 -效益”法 如电站
（ 2）效益不能用货币计量而采用相应单位数量来衡量的项目 ——成本 -效用分析法
（ 3）环境效益等无法用货币计量的指标 ——因素分析评分法
（ 4）成本易于计算，效益不易衡量且产出不进入市场交换 ——“最低费用选择”法 如军事
2,3财政决策的民主化与法制化
2,3,1公共选择理论研究内容：
（ 1）现实中存在哪些公共选择方式
（ 2）在这些选择方式下，最终选择能否真正体现公共利益
公共选择理论的结论
1.政府决策无效率
（ 1）投票规则缺陷
（ 2）政治家追求个人利益最大化未必符合公共利益
（ 3）利益集团的存在导致决策无效
2.政府机构运转无效率
（ 1）缺乏竞争
（ 2）缺乏降低成本的激励
3.政府干预的无效率
有些政府干预形式如颁发许可证、配额、执照等会人为创造出一种稀缺，为寻租创造了条件
