云
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第七章 养老保险制度
劳动与社会保障教研室
本章学习要点：
养老保险的实施方式
养老保险制度的模式
中国城镇养老社会保险制度的发展与改革
中国农村养老保险制度的建立和完善
云
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§ 7.1 养老保险概述
一、养老保险的基本含义
（一） 含义,所谓养老保险制度是国家
和社会根据一定的法律和法规，为解决
劳动者达到国家规定的解除劳动义务的
劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力
退出劳动岗位后的基本生活而建立的一
种社会保险制度。
云
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(二 )养老保险的特点,推行保险立法化
筹资渠道多元化
享受待遇标准化
云
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（一）享受养老保险的权利与资格条件相对应的
原则
1、享受养老保险的权利与劳动义务对等的原则（苏
联、东欧、中国对劳动年龄设上下限。）
2、享受养老保险的权利和投保期限（按保额）对等
的原则（德、美、法、日对投保年龄的限制。
3、享受社会保险的权利与工作贡献相联系的原则
（原工资标准与职位 ）
4、享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系
（瑞士、英、新加坡、澳大利亚 ）
云
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二、养老社会保险应遵循的原则
1、养老金随物价上涨而自动提高
2、养老金随物价上涨而作不定期调整云南
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（二）保障基本生活的原则
云
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（三）分享社会经济发展成果的原则
今天的社会成果是站在前人的肩膀
上取得的，退休者为此作出的不可磨灭
的贡献。
云
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三、实施养老社会保险的重要意义
(一 ) 养老保险在社会保险体系中的地位最
重要；由年导致的无劳动能力是一种
确定性的和不可避免的风险；
(二 ) 每个人都需要的；
(三 ) 社会运行与发展的需要。
(四 ) 利于社会的安定团结、代际接替及协
调发展
§ 7.2 老年社会保障的发展历程
一、古代的老年社会保障
1、我国古代的老年社会保障
（ 1）状况：以家庭养老为主导，社会养老为补
充。
社会养老体现在：
a、政府对养老做出法律、礼仪上的规定
（伦理）
b、政府与社会组织举办敬老礼仪或慈善性
活动。
云
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（ 2）主要方式
a、经济上，由国家规定亲属的赡养
义务
（悲田院、福田院、居养院、养济院）
b、古代法律从财产制度上对老年人
提供物 质上的保障进行规定。
c、我国古代实行的管理退休制度也
是国家 对老年人社会地位的认定。
云
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2、西欧古代社会养老传统
（ 1）瑞典, 仁仗, ——“保健储蓄箱,
（ 2）中世纪欧洲：退休供养
a、富人：修道院，与世隔绝以示尊贵
b、穷人：供养契约（继承供养）
c、中人：城市工商业者 ——退休
云
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1、法国,1669 海员养老金（不能从事工
作的老年海员）
2、德国,1888, 老年残障社会保险法,
3、其它欧美国家：丹麦、挪威、奥地利、
英、美。
云
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二、近代社会养老保障制度的建立：西
方工业国家建立。 （ 100年历史）
§ 7.3养老保险制度的模式
一、现收现付模式、完全积累模式和
部分积累模式
1、现收现付模式
2、完全积累模式
3、部分积累模式
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二、国家公共保险模式、企业年金模
式和个人储蓄模式
1、国家公共保险模式
2、企业年金模式
3、个人储蓄模式
云
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三、给付确定模式和缴费确定模式
(一 )给付确定模式
(二 )缴费确定模式
四、普遍保险模式与收入关联模式
(一 )普遍保险模式
(二 )收入关联模式
云
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§ 7.4现代养老社会保险的基本原则与
实施方式
一、养老社会保险的基本原则：
1、享受保险的权利与资格条件对应的原则，它又
包括三种具体形式：
（ 1）享受养老社会保险的权利与劳动义务对等的
原则。
（ 2）享受养老社会保险的权利与投保对等的原则。
（ 3）享受养老金待遇与工作贡献相联系的原则。
（ 4）享受养老社会保险的权利与国籍或居住年限
相联系。
云
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2、保证基本生活水平的原则，有两
种调整方式：
（ 1）养老金随物价上涨自动提高。
（ 2）养老金不定期调整。
3、分享社会经济发展成果的原则。
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二、享受养老社会保险的资格与条件：
1、年龄 +投保年限：法、德、美
2、年龄 +工龄：苏联、东欧 +中国
3、年龄 +工龄 +投保年限：英国
4、年龄 +居住期限 丹麦 +加拿大
云
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三、养老保险金给付方式
1、养老金的计算方法
a、绝对剩余额制：分级定档
b、薪资比例制,与投保年限无关，（东欧）工
资 *替代率；
2、养老金的给付范围、项目及数额。
与投保年限有关，基数 *比例 *年限
云
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四、老年社会保险基金的运营与精算
1、运营：要遵循安全、效率、社会效
率的原则。
2、精算：影响因素主要有人口年龄结
构、经济发展状况两个。
云
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§ 7.5 中国城镇养老社会保险制度的
发展与改革
一、我国养老社会保险的历史沿革
四个阶段,
(一 ) 初创阶段（ 1951－ 1966 )
1、城镇职工养老保险制度
2、国家机关、事业单位工作人员养老保险
制度
3,农业人口养老保险制度
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(二 ) 停滞阶段（ 1966－ 1976）
停滞的标志表现在,
1、管理机构被撤销
2、退休费用社会统筹被取消，社会保险倒
退为企业保险
党的十一届三中全会以后，针对
,文化大革命, 中实行的企业保险存在
的一些问题，进行了一系列恢复和重建
工作。 1984年开始恢复国有企业保险费
用社会统筹；实行集体企业养老保险费
用社会统筹；建立合同制工人养老保险
制度，并对合同制个人实现个人缴纳部
分养老保险费。
(三 ) 恢复阶段（ 1976－ 1992）
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1991年国务院在总结各地实践经验的基
础上，发布了, 关于企业职工养老保险制度改
革的决定, （国务院 [1991]33号文件）； 1993
年，党的十四届三中全会, 关于建立社会主义
市场经济体制若干问题的决定, 中进一步明确
提出了养老保险制度改革方向、目标、原则；
1995年 3月，国务院又发布了, 关于进一步深
化企业职工养老保险制度改革的通知, （国发
[1995]6号。这几个文件是承上启下的重要文
件。根据两个决定，一个通知的精神，我国企
业职工养老保险制度进入全面改革发展和完善
时期。
(四 ) 改革阶段（ 1992－ 1997）
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(一 ) 扩大养老保险的社会覆盖面（一切劳动者）城镇
(二 ) 扩大养老保险金的来源（三三制）
(三 ) 建立新的基金筹集方式（由传统的现收现付制转
变为部分基金积累制）
(四 ) 建立养老基金增值的机制（银行信托管理）
(五 ) 建立社会统筹与个人账户相结合的制度（共济性
＋积极性）
(六 ) 建立退休金与社会经济发展挂钩和退休人员分享
经济发展成果的新机制（物价机制、工资机制
二、我国养老保险改革的主要内容
云
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三、建立统一的企业职工基本养老保
险制度
1、统一企业和职工个人的缴费比例
2、统一个人账户的比例
3、统一基本养老金的计发办法
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四、我国现行养老保险体系的基本内容
1、基本养老保险
2、企业年金
3、个人储蓄型养老保险
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五、改革中面临的主要问题
1、经济基础上：企业与职工在投保上的经济
承受能力有限。
2、社会方面：缺乏思想准备，投保热情低
3、尚未真正建立起养老金保值增值的有效机
制。
云
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§ 7.6 中国农村养老保险制度的建立
和完善
一、中国农村由家庭养老向社会养老转
轨的迫切性
1、现代化发展的需要,原先壁垒深严的
,户籍,,, 身份, 制开始松动，许多农民离
开土地进城务工或从事其它非农产业，成为以
工薪收入为主要生活来源的新型农民农村，
2、计划生育的需要。独生子女的计划生育政
策带来了家庭结构简化、家庭规模缩小。
3、劳动力市场的需要
4、伦理道德
云
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二、中国农村养老保险制度的建立
分三个阶段：
1、试点阶段
2、发展阶段
3、加强管理阶段
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三、中国农村养老保险制度的特点
1、在筹资方式上，实行, 自我保障为主、集
体保障为辅、国家予以政策支持, 的原则
2、在缴费方式上，针对我国农村各地区发展
极不平衡的现实实行, 多档次, 缴费方式
3、在筹资模式上实行, 完全积累制, 也称个
人账户储蓄积累制
4、在养老基金管理运营层次上，实行县级统
筹
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四、存在的主要问题 ——制度设
计有歧视
1、社会化水平低，目标人群的覆盖面窄。
社会救助, 三无人员,
（ 2）社会养老保险：领取人数 /投保人数 /应投
保人数
2、保障水平低,（平均 57元 /月）
3、缺乏法制化的管理与规范：
4、思想观念不适应：
5、投保能力有限，农民纯收入, 2002年农业
税收入 500亿，占财政 2.6%
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五、中国农村养老保障制度的发展探讨
（学生讨论）
1、由政府出面，理顺农村社会养老保险管理
体制
2、从实际出发，由政府领导负责，积极、稳
步、适度发展
3、建立健全管理规章制度，加强队伍建设
4、对于特设对象，如独生子女的父母、军烈
属等，应有一定的特殊优惠政策
5、将社会化养老措施与家庭养老相结合，使
二者相辅相成，互相促进
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1,名词解释,养老社会保险, 老龄化
2、实施养老社会保险的意义是什么？
3、国际上养老社会保险有哪些模式？它们各
有什么利弊？
4、养老社会保险的基本原则？
5、影响养老社会保险基金精算的主要因素有
哪些？
6、我国养老保险制度的基本特点有哪些？
7、我国城镇养老保险基金筹资方式有哪些？
8、中国农村养老保险制度的特点
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【思考题】
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第七章 养老保险制度
劳动与社会保障教研室
本章学习要点：
养老保险的实施方式
养老保险制度的模式
中国城镇养老社会保险制度的发展与改革
中国农村养老保险制度的建立和完善
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§ 7.1 养老保险概述
一、养老保险的基本含义
（一） 含义,所谓养老保险制度是国家
和社会根据一定的法律和法规，为解决
劳动者达到国家规定的解除劳动义务的
劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力
退出劳动岗位后的基本生活而建立的一
种社会保险制度。
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(二 )养老保险的特点,推行保险立法化
筹资渠道多元化
享受待遇标准化
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（一）享受养老保险的权利与资格条件相对应的
原则
1、享受养老保险的权利与劳动义务对等的原则（苏
联、东欧、中国对劳动年龄设上下限。）
2、享受养老保险的权利和投保期限（按保额）对等
的原则（德、美、法、日对投保年龄的限制。
3、享受社会保险的权利与工作贡献相联系的原则
（原工资标准与职位 ）
4、享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系
（瑞士、英、新加坡、澳大利亚 ）
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二、养老社会保险应遵循的原则
1、养老金随物价上涨而自动提高
2、养老金随物价上涨而作不定期调整云南
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（二）保障基本生活的原则
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（三）分享社会经济发展成果的原则
今天的社会成果是站在前人的肩膀
上取得的，退休者为此作出的不可磨灭
的贡献。
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三、实施养老社会保险的重要意义
(一 ) 养老保险在社会保险体系中的地位最
重要；由年导致的无劳动能力是一种
确定性的和不可避免的风险；
(二 ) 每个人都需要的；
(三 ) 社会运行与发展的需要。
(四 ) 利于社会的安定团结、代际接替及协
调发展
§ 7.2 老年社会保障的发展历程
一、古代的老年社会保障
1、我国古代的老年社会保障
（ 1）状况：以家庭养老为主导，社会养老为补
充。
社会养老体现在：
a、政府对养老做出法律、礼仪上的规定
（伦理）
b、政府与社会组织举办敬老礼仪或慈善性
活动。
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（ 2）主要方式
a、经济上，由国家规定亲属的赡养
义务
（悲田院、福田院、居养院、养济院）
b、古代法律从财产制度上对老年人
提供物 质上的保障进行规定。
c、我国古代实行的管理退休制度也
是国家 对老年人社会地位的认定。
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2、西欧古代社会养老传统
（ 1）瑞典, 仁仗, ——“保健储蓄箱,
（ 2）中世纪欧洲：退休供养
a、富人：修道院，与世隔绝以示尊贵
b、穷人：供养契约（继承供养）
c、中人：城市工商业者 ——退休
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1、法国,1669 海员养老金（不能从事工
作的老年海员）
2、德国,1888, 老年残障社会保险法,
3、其它欧美国家：丹麦、挪威、奥地利、
英、美。
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二、近代社会养老保障制度的建立：西
方工业国家建立。 （ 100年历史）
§ 7.3养老保险制度的模式
一、现收现付模式、完全积累模式和
部分积累模式
1、现收现付模式
2、完全积累模式
3、部分积累模式
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二、国家公共保险模式、企业年金模
式和个人储蓄模式
1、国家公共保险模式
2、企业年金模式
3、个人储蓄模式
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三、给付确定模式和缴费确定模式
(一 )给付确定模式
(二 )缴费确定模式
四、普遍保险模式与收入关联模式
(一 )普遍保险模式
(二 )收入关联模式
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§ 7.4现代养老社会保险的基本原则与
实施方式
一、养老社会保险的基本原则：
1、享受保险的权利与资格条件对应的原则，它又
包括三种具体形式：
（ 1）享受养老社会保险的权利与劳动义务对等的
原则。
（ 2）享受养老社会保险的权利与投保对等的原则。
（ 3）享受养老金待遇与工作贡献相联系的原则。
（ 4）享受养老社会保险的权利与国籍或居住年限
相联系。
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2、保证基本生活水平的原则，有两
种调整方式：
（ 1）养老金随物价上涨自动提高。
（ 2）养老金不定期调整。
3、分享社会经济发展成果的原则。
云
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二、享受养老社会保险的资格与条件：
1、年龄 +投保年限：法、德、美
2、年龄 +工龄：苏联、东欧 +中国
3、年龄 +工龄 +投保年限：英国
4、年龄 +居住期限 丹麦 +加拿大
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三、养老保险金给付方式
1、养老金的计算方法
a、绝对剩余额制：分级定档
b、薪资比例制,与投保年限无关，（东欧）工
资 *替代率；
2、养老金的给付范围、项目及数额。
与投保年限有关，基数 *比例 *年限
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四、老年社会保险基金的运营与精算
1、运营：要遵循安全、效率、社会效
率的原则。
2、精算：影响因素主要有人口年龄结
构、经济发展状况两个。
云
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§ 7.5 中国城镇养老社会保险制度的
发展与改革
一、我国养老社会保险的历史沿革
四个阶段,
(一 ) 初创阶段（ 1951－ 1966 )
1、城镇职工养老保险制度
2、国家机关、事业单位工作人员养老保险
制度
3,农业人口养老保险制度
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(二 ) 停滞阶段（ 1966－ 1976）
停滞的标志表现在,
1、管理机构被撤销
2、退休费用社会统筹被取消，社会保险倒
退为企业保险
党的十一届三中全会以后，针对
,文化大革命, 中实行的企业保险存在
的一些问题，进行了一系列恢复和重建
工作。 1984年开始恢复国有企业保险费
用社会统筹；实行集体企业养老保险费
用社会统筹；建立合同制工人养老保险
制度，并对合同制个人实现个人缴纳部
分养老保险费。
(三 ) 恢复阶段（ 1976－ 1992）
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1991年国务院在总结各地实践经验的基
础上，发布了, 关于企业职工养老保险制度改
革的决定, （国务院 [1991]33号文件）； 1993
年，党的十四届三中全会, 关于建立社会主义
市场经济体制若干问题的决定, 中进一步明确
提出了养老保险制度改革方向、目标、原则；
1995年 3月，国务院又发布了, 关于进一步深
化企业职工养老保险制度改革的通知, （国发
[1995]6号。这几个文件是承上启下的重要文
件。根据两个决定，一个通知的精神，我国企
业职工养老保险制度进入全面改革发展和完善
时期。
(四 ) 改革阶段（ 1992－ 1997）
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(一 ) 扩大养老保险的社会覆盖面（一切劳动者）城镇
(二 ) 扩大养老保险金的来源（三三制）
(三 ) 建立新的基金筹集方式（由传统的现收现付制转
变为部分基金积累制）
(四 ) 建立养老基金增值的机制（银行信托管理）
(五 ) 建立社会统筹与个人账户相结合的制度（共济性
＋积极性）
(六 ) 建立退休金与社会经济发展挂钩和退休人员分享
经济发展成果的新机制（物价机制、工资机制
二、我国养老保险改革的主要内容
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三、建立统一的企业职工基本养老保
险制度
1、统一企业和职工个人的缴费比例
2、统一个人账户的比例
3、统一基本养老金的计发办法
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四、我国现行养老保险体系的基本内容
1、基本养老保险
2、企业年金
3、个人储蓄型养老保险
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五、改革中面临的主要问题
1、经济基础上：企业与职工在投保上的经济
承受能力有限。
2、社会方面：缺乏思想准备，投保热情低
3、尚未真正建立起养老金保值增值的有效机
制。
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§ 7.6 中国农村养老保险制度的建立
和完善
一、中国农村由家庭养老向社会养老转
轨的迫切性
1、现代化发展的需要,原先壁垒深严的
,户籍,,, 身份, 制开始松动，许多农民离
开土地进城务工或从事其它非农产业，成为以
工薪收入为主要生活来源的新型农民农村，
2、计划生育的需要。独生子女的计划生育政
策带来了家庭结构简化、家庭规模缩小。
3、劳动力市场的需要
4、伦理道德
云
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二、中国农村养老保险制度的建立
分三个阶段：
1、试点阶段
2、发展阶段
3、加强管理阶段
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三、中国农村养老保险制度的特点
1、在筹资方式上，实行, 自我保障为主、集
体保障为辅、国家予以政策支持, 的原则
2、在缴费方式上，针对我国农村各地区发展
极不平衡的现实实行, 多档次, 缴费方式
3、在筹资模式上实行, 完全积累制, 也称个
人账户储蓄积累制
4、在养老基金管理运营层次上，实行县级统
筹
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四、存在的主要问题 ——制度设
计有歧视
1、社会化水平低，目标人群的覆盖面窄。
社会救助, 三无人员,
（ 2）社会养老保险：领取人数 /投保人数 /应投
保人数
2、保障水平低,（平均 57元 /月）
3、缺乏法制化的管理与规范：
4、思想观念不适应：
5、投保能力有限，农民纯收入, 2002年农业
税收入 500亿，占财政 2.6%
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五、中国农村养老保障制度的发展探讨
（学生讨论）
1、由政府出面，理顺农村社会养老保险管理
体制
2、从实际出发，由政府领导负责，积极、稳
步、适度发展
3、建立健全管理规章制度，加强队伍建设
4、对于特设对象，如独生子女的父母、军烈
属等，应有一定的特殊优惠政策
5、将社会化养老措施与家庭养老相结合，使
二者相辅相成，互相促进
云
南
财
贸
学
公
共
管
理
学
院
1,名词解释,养老社会保险, 老龄化
2、实施养老社会保险的意义是什么？
3、国际上养老社会保险有哪些模式？它们各
有什么利弊？
4、养老社会保险的基本原则？
5、影响养老社会保险基金精算的主要因素有
哪些？
6、我国养老保险制度的基本特点有哪些？
7、我国城镇养老保险基金筹资方式有哪些？
8、中国农村养老保险制度的特点
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【思考题】
