2011-3-31 1
第六章 国际贸易
支付工具
2011-3-31 2
［开篇导读］
? 在国际贸易中，按约定的条件支付货款是
买方的基本义务。因此，支付条款是买卖
合同中的重要条款。支付条款中主要涉及
支付工具和支付方式。支付工具又称支付
手段，货币和票据均可作为支付工具。在
当代国际结算业务中，绝大多数采用非现
金结算方式，即使用票据作为支付工具。
票据也称金融单据，主要包括 汇票, 本票
和 支票,其中，汇票使用最多。
2011-3-31 3
［引导案例］
? 某省公司一位业务员与国外客户商定，货款的结
算使用美元电汇支付。货物发出后十余天，该公
司业务员收到客户电汇付款的银行收据传真件，
当即书面指示船公司将货物电放（凭提单正本影
印件提货）给提单上的通知人，客户将货提走，
货款却未到账。经查客户在银行办理了电汇付款
手续，取得了银行收据，马上传真给卖方，并要
求立即电放货物，在拿到卖方给船公司的电放指
示附件后，即去银行撤销了这笔电汇付款，造成
了该公司 8万美元的损失。
2011-3-31 4
第一节 货币支付
2011-3-31 5
一、货币的概念
国
际
贸
易
中
使
用
的
货
币
属
于
外
汇
的
范
畴,
一
般
有
三
种
情
况
，
即
使
用
进
口
国
的
货
币
、
出
口
国
的
货
币
或
第
三
国
的
货
币
。
2011-3-31 6
二、货币支付应注意的问题
? 在选择使用货币时，应该从实际情况出发，考虑
政治 和 经济 两方面的因素。
? 在决定采用什么货币进行交易时，必须充分考虑
货币发行国对我的政治态度。同时在使用资本主
义国家货币时，必须充分考虑货币本身的兑换性
和稳定性。这就要求我们要做好调查研究，了解
各国外汇的管理情况和币值变动趋势。灵活选择
兑换比较方便、市值又相对稳定的货币，以尽量
减少由于外汇汇值的变动可能造成的损失，有利
于国家外汇的调度和使用。
2011-3-31 7
三、期货买卖货币支付方法
? 有时，在对外成交时会出现不得不在进口
时使用硬币（ Hard Currency），在出口
时使用软币（ Weak Currency）的情况，
在这种情况下，一般可采取下述两种方法
来排除或减轻汇价变动的风险。
? 其一是在作价时考虑所选用货币的汇价在
合同执行期间可能变动的幅度，并且把它
包括在进口价格中间。
? 其二是在合同中订立保值条款。
2011-3-31 8
? 总之，货币的选择问题是一个复杂而又细
致的问题，它一方面要充分体现我国对外
政策，根据不同对象、不同商品的具体情
况进行考虑外，另一方面需要有一定的有
关金融、货币方面的知识。现代国际贸易
以现金结算货款是极个别的，而且仅限于
少量的货款，通过信用工具的票据结算则
是主要的。其中，以汇票使用最多，本票、
支票次之。
2011-3-31 9
第二节 汇票
2011-3-31 10
一、汇票的涵义
汇票（ Bill of Exchange或 Draft）
是一种债权证书，它是由一个人向
另一个人签发的无条件的书面支付
命令。它要求对方立即或者在一定
时间之内，对某人或其指定的人或
持票人，支付一定的金额。
2011-3-31 11
? 二、汇票的基本内容
? （一） 汇票 的当事人
? 1.出票人 （ Drawer） —— 就是开出汇票的人，
在进出口业务中，通常就是出口人。
? 2.受票人 （ Drawee） —— 就是汇票的付款人
（ Payer），在进出口业务中（通常就是进口人。
? 3.受款人 （ Payee） —— 就是受领汇票所规定的
金额的人，在进出口业务中，通常就是出口人或
其指定的人。在资本主义国家，由于汇票可以自
由转让，因此，汇票的受款人也可能是与原来的
进出口交易毫无关系的第三者。
2011-3-31 12
? （二）金额和货币
? 汇票必须明确具体地规定受票人应
付的金额，并注明使用的货币。在
国际贸易中，汇票的金额原则上应
在合同或信用证金额的范围内，如
无特殊规定，其具体金额和货币一
般必须与发票金额和货币一致，否
则受票人有权拒付 。
2011-3-31 13
? （三）付款时间
? 汇票还需规定明确的付款时间，如”
见票即付”、“见票后 30 天付款”
等等。根据资本主义国家法律的规
定，付款日期不肯定的汇票不是汇
票。例如，在汇票上规定“见票后”
或者“船只到达 ×× 时”付款，都
是无效的。
2011-3-31 14
? （四）出票和付款地点
? 汇票一般应注明开票和付款地点。
一般分别以汇票上所列的出票人和
受票人的所在地表示。根据有的国
家法律的解释，受票人对未注明付
款地的汇票可提出付款地点。
? （五）出票人签字
2011-3-31 15
2011-3-31 16
2011-3-31 17
三、汇票的种类
? （一）商业汇票（ CommerciaI Draft）和
银行汇票（ Banker’s Bill）
? 由银行开立的汇票，即为银行汇票，它一
般是银行应汇款人的要求，开立以汇人行
为付款人的汇票，这种汇票一般由汇款人
直接寄交收款人，凭票向汇人行取款。在
国际贸易中，凡由出口商签发，向进口商
或银行收取货款或其他款项的汇票，都属
商业汇票。
2011-3-31 18
? （二）光票（ Clean Bill）和跟单汇票
（ Documentary Draft）
? 汇票按流转时是否附有提单、发票、保险
单等货运单据，可分为光票和跟单汇票两
种。前者是指不附货运单据的汇票，即只
凭汇票付款，不附交任何单据。跟单汇票
是指附有货运单据的汇票。其作用在于，
出票人必须提交约定的货运单据才能取得
货款。受款人必须在付清货款或提供一定
保证后，才能取得货运单据，提取货物。
2011-3-31 19
? （三）即期汇票（ Sight Draft）和
远期汇票（ Time Draft）
? 汇票按付款时间的不同，分为即期汇票和
远期汇票两种。凡汇票上规定见票即行付
款的称即期汇票。凡汇票上规定付款人在
将来一个可确定的日期付款的，称远期汇
票。远期汇票的付款日期有三种规定方法：
一种是规定付款人见票后（ After Sight）
若干天付款，如见票后 30天,60天,120天
付款；一种是在出票后（ After Date）若干
天付款；再一种是在提单签发日期后
（ After Bill of Lading）若干天付款。
2011-3-31 20
四、汇票的使用
? （一）汇票使用的一般程序
? 1.出票 (Issue) 出票是指出口人根据合同签发
汇票并交给受款人的行为。
? 2.提示 (Presentment) 提示是持票入将
汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。
? 3.承兑 (Acceptence) 承兑是远期汇票到
期之前办理的一道手续。因为按照资本主义国家
的解释，远期汇票只有经过付款人承兑，付款人
才承担到期付款的义务。
2011-3-31 21
? （二）汇票的转让
? （三）汇票的拒付
和追索
2011-3-31 22
第三节 本票和支票
2011-3-31 23
一、本票
? （一）本票的概念及分类
? 本票（ Promissory Note） 是出票人对
受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票的当事人只有两个：出票人和受款人。
本票的付款人就是出票人本人。因此，远
期本票不需承兑。
? 本票有由工商企业签发的商业本票和由银
行签发的银行本票两种。商业本票有即期
与远期之分。银行本票都是即期的。国际
贸易结算中使用的本票大多是银行本票。
2011-3-31 24
? （二）本票的基本内容
? 按照我国, 票据法, 第 76条规定，本票必须记载
下列事项：
? 1.表明“本票”的字样；
? 2.无条件支付的承诺；
? 3.确定的金额；
? 4.收款人名称或其指定人；
? 5.出票日期和地点；
? 6.出票人签章。
? 本票上未记载规定事项之一的，本票无效。本票
上未记载付款地，出票人的营业场所为付款地；
未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。
2011-3-31 25
? （三）本票的特点
? 与汇票相比，本票具有以下特点：
? 1.性质：本票允诺由自己付款，而不是命令他人
付款。
? 2.当事人：本票只有出票人和受款人两个当事人，
本票的付款人就是出票人。
? 3.承兑：由于本票的出票人与付款人是同一人，
远期本票由他人签发，就等于本人已经承诺在本
票到期日付款，所以远期本票无须承兑。
? 4.份数：本票只能开出一式一份。
? 5.付款责任：本票的出票人始终是本票的主债务
人，承担在规定期限内付款的责任。
2011-3-31 26
2011-3-31 27
二、支票
? （一）支票的概念及分类
? 支票（ Cheque或 check） 是存款户对银
行签发的委托银行对受款人在见票时无条件支付
一定金额的票据。 出票人在签发支票时应在付款
银行存有不低于票面金额的存款。支票只有即期，
没有远期。用于远期支付的，可将出票日期按需
要往后填。支票如在左上角划上两道平行线的，
称为划线支票，这种支票的受款人只能通过往来
银行代为收款入帐。未经划线的支票，受款人可
迳自凭以向付款银行提取现款。
2011-3-31 28
? （二）支票的基本内容
? 支票应包括的基本内容有：
? 1.表明“支票”字样；
? 2.无条件的支付委托；
? 3.确定的金额；
? 4.出票日期和地点；
? 5.出票人签章；
? 6.付款银行名称、地址；
? 7.必须写明“即付”字样（如未写明即期，
视为即期支付）；
? 8.受款人或其指定人。
2011-3-31 29
? （三）支票的特点
? 与汇票相比具有以下特点：
? 1.当事人：支票的出票人一定是银行存款客
户，付款人一定是其开户行。
? 2.承兑：支票都是即期的，不需要经过承兑。
? 3.银行对支票可以保付。
? 4.出票人可以向付款银行发出办理支票止付
手续的通知。
? 5.支票的主债务人是出票人。
? 6.支票只能开出一张。
2011-3-31 30
2011-3-31 31
［案例回放与分析］
? 从上述案例来看，国际货款结算（就是货款的收付）涉及
信用和使用何种货币、票据，以及在什么时间、以何种方
式收付的问题。货款的顺利收回是一笔交易圆满结束的重
要标志，采用什么样的结算方式能够及时、安全收回货款，
是每个业务员应当知道的基本常识。在进出口贸易实务中，
买卖双方都极力争取有利于自身的结算方式，以便买方融
通资金和卖方安全收汇，因此，成为买卖合同中的重要交
易条款，正如上述案例所示，对汇付的商业性质认识不透，
或不能识别信用证中的陷阱条款，以至造成买方随意撤销
付款通知，证下货款无端地收不回来的严重后果。因此，
业务员必须准确地选用合适的结算方式，了解必要的结算
知识，避免不必要的贸易争端和收汇风险。
2011-3-31 32
[篇末点述 ]
? 当今国际贸易的结算主要使用汇票、本票、支票。汇票是
出票人向付款人签发的无条件支付一定金额的书面命令；
本票是出票人签发的支付一定金额的无条件的书面承诺；
支票是银行存款者签发的委托银行向收款人或持票人付款
的书面支付命令。三者在内容、当事人的责任等方面有许
多不同。本章重点介绍了汇票，在实际业务中要注意把握
汇票的基本内容和使用方法。
2011-3-31 33
[课后训练 ]
? 一、思考题
? 1.何谓汇票？汇票有哪几种？
? 2.本票的特点是什么？
2011-3-31 34
二、技能训练
? 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为
向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙
以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提
示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破
产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙
所交货物质次为由予以拒绝，并称已于 10天前通
知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了
乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开
立为由推委不理。丙住逐向法院起诉，被告为甲、
乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理
由何在？
第六章 国际贸易
支付工具
2011-3-31 2
［开篇导读］
? 在国际贸易中，按约定的条件支付货款是
买方的基本义务。因此，支付条款是买卖
合同中的重要条款。支付条款中主要涉及
支付工具和支付方式。支付工具又称支付
手段，货币和票据均可作为支付工具。在
当代国际结算业务中，绝大多数采用非现
金结算方式，即使用票据作为支付工具。
票据也称金融单据，主要包括 汇票, 本票
和 支票,其中，汇票使用最多。
2011-3-31 3
［引导案例］
? 某省公司一位业务员与国外客户商定，货款的结
算使用美元电汇支付。货物发出后十余天，该公
司业务员收到客户电汇付款的银行收据传真件，
当即书面指示船公司将货物电放（凭提单正本影
印件提货）给提单上的通知人，客户将货提走，
货款却未到账。经查客户在银行办理了电汇付款
手续，取得了银行收据，马上传真给卖方，并要
求立即电放货物，在拿到卖方给船公司的电放指
示附件后，即去银行撤销了这笔电汇付款，造成
了该公司 8万美元的损失。
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第一节 货币支付
2011-3-31 5
一、货币的概念
国
际
贸
易
中
使
用
的
货
币
属
于
外
汇
的
范
畴,
一
般
有
三
种
情
况
，
即
使
用
进
口
国
的
货
币
、
出
口
国
的
货
币
或
第
三
国
的
货
币
。
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二、货币支付应注意的问题
? 在选择使用货币时，应该从实际情况出发，考虑
政治 和 经济 两方面的因素。
? 在决定采用什么货币进行交易时，必须充分考虑
货币发行国对我的政治态度。同时在使用资本主
义国家货币时，必须充分考虑货币本身的兑换性
和稳定性。这就要求我们要做好调查研究，了解
各国外汇的管理情况和币值变动趋势。灵活选择
兑换比较方便、市值又相对稳定的货币，以尽量
减少由于外汇汇值的变动可能造成的损失，有利
于国家外汇的调度和使用。
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三、期货买卖货币支付方法
? 有时，在对外成交时会出现不得不在进口
时使用硬币（ Hard Currency），在出口
时使用软币（ Weak Currency）的情况，
在这种情况下，一般可采取下述两种方法
来排除或减轻汇价变动的风险。
? 其一是在作价时考虑所选用货币的汇价在
合同执行期间可能变动的幅度，并且把它
包括在进口价格中间。
? 其二是在合同中订立保值条款。
2011-3-31 8
? 总之，货币的选择问题是一个复杂而又细
致的问题，它一方面要充分体现我国对外
政策，根据不同对象、不同商品的具体情
况进行考虑外，另一方面需要有一定的有
关金融、货币方面的知识。现代国际贸易
以现金结算货款是极个别的，而且仅限于
少量的货款，通过信用工具的票据结算则
是主要的。其中，以汇票使用最多，本票、
支票次之。
2011-3-31 9
第二节 汇票
2011-3-31 10
一、汇票的涵义
汇票（ Bill of Exchange或 Draft）
是一种债权证书，它是由一个人向
另一个人签发的无条件的书面支付
命令。它要求对方立即或者在一定
时间之内，对某人或其指定的人或
持票人，支付一定的金额。
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? 二、汇票的基本内容
? （一） 汇票 的当事人
? 1.出票人 （ Drawer） —— 就是开出汇票的人，
在进出口业务中，通常就是出口人。
? 2.受票人 （ Drawee） —— 就是汇票的付款人
（ Payer），在进出口业务中（通常就是进口人。
? 3.受款人 （ Payee） —— 就是受领汇票所规定的
金额的人，在进出口业务中，通常就是出口人或
其指定的人。在资本主义国家，由于汇票可以自
由转让，因此，汇票的受款人也可能是与原来的
进出口交易毫无关系的第三者。
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? （二）金额和货币
? 汇票必须明确具体地规定受票人应
付的金额，并注明使用的货币。在
国际贸易中，汇票的金额原则上应
在合同或信用证金额的范围内，如
无特殊规定，其具体金额和货币一
般必须与发票金额和货币一致，否
则受票人有权拒付 。
2011-3-31 13
? （三）付款时间
? 汇票还需规定明确的付款时间，如”
见票即付”、“见票后 30 天付款”
等等。根据资本主义国家法律的规
定，付款日期不肯定的汇票不是汇
票。例如，在汇票上规定“见票后”
或者“船只到达 ×× 时”付款，都
是无效的。
2011-3-31 14
? （四）出票和付款地点
? 汇票一般应注明开票和付款地点。
一般分别以汇票上所列的出票人和
受票人的所在地表示。根据有的国
家法律的解释，受票人对未注明付
款地的汇票可提出付款地点。
? （五）出票人签字
2011-3-31 15
2011-3-31 16
2011-3-31 17
三、汇票的种类
? （一）商业汇票（ CommerciaI Draft）和
银行汇票（ Banker’s Bill）
? 由银行开立的汇票，即为银行汇票，它一
般是银行应汇款人的要求，开立以汇人行
为付款人的汇票，这种汇票一般由汇款人
直接寄交收款人，凭票向汇人行取款。在
国际贸易中，凡由出口商签发，向进口商
或银行收取货款或其他款项的汇票，都属
商业汇票。
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? （二）光票（ Clean Bill）和跟单汇票
（ Documentary Draft）
? 汇票按流转时是否附有提单、发票、保险
单等货运单据，可分为光票和跟单汇票两
种。前者是指不附货运单据的汇票，即只
凭汇票付款，不附交任何单据。跟单汇票
是指附有货运单据的汇票。其作用在于，
出票人必须提交约定的货运单据才能取得
货款。受款人必须在付清货款或提供一定
保证后，才能取得货运单据，提取货物。
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? （三）即期汇票（ Sight Draft）和
远期汇票（ Time Draft）
? 汇票按付款时间的不同，分为即期汇票和
远期汇票两种。凡汇票上规定见票即行付
款的称即期汇票。凡汇票上规定付款人在
将来一个可确定的日期付款的，称远期汇
票。远期汇票的付款日期有三种规定方法：
一种是规定付款人见票后（ After Sight）
若干天付款，如见票后 30天,60天,120天
付款；一种是在出票后（ After Date）若干
天付款；再一种是在提单签发日期后
（ After Bill of Lading）若干天付款。
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四、汇票的使用
? （一）汇票使用的一般程序
? 1.出票 (Issue) 出票是指出口人根据合同签发
汇票并交给受款人的行为。
? 2.提示 (Presentment) 提示是持票入将
汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。
? 3.承兑 (Acceptence) 承兑是远期汇票到
期之前办理的一道手续。因为按照资本主义国家
的解释，远期汇票只有经过付款人承兑，付款人
才承担到期付款的义务。
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? （二）汇票的转让
? （三）汇票的拒付
和追索
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第三节 本票和支票
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一、本票
? （一）本票的概念及分类
? 本票（ Promissory Note） 是出票人对
受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票的当事人只有两个：出票人和受款人。
本票的付款人就是出票人本人。因此，远
期本票不需承兑。
? 本票有由工商企业签发的商业本票和由银
行签发的银行本票两种。商业本票有即期
与远期之分。银行本票都是即期的。国际
贸易结算中使用的本票大多是银行本票。
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? （二）本票的基本内容
? 按照我国, 票据法, 第 76条规定，本票必须记载
下列事项：
? 1.表明“本票”的字样；
? 2.无条件支付的承诺；
? 3.确定的金额；
? 4.收款人名称或其指定人；
? 5.出票日期和地点；
? 6.出票人签章。
? 本票上未记载规定事项之一的，本票无效。本票
上未记载付款地，出票人的营业场所为付款地；
未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。
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? （三）本票的特点
? 与汇票相比，本票具有以下特点：
? 1.性质：本票允诺由自己付款，而不是命令他人
付款。
? 2.当事人：本票只有出票人和受款人两个当事人，
本票的付款人就是出票人。
? 3.承兑：由于本票的出票人与付款人是同一人，
远期本票由他人签发，就等于本人已经承诺在本
票到期日付款，所以远期本票无须承兑。
? 4.份数：本票只能开出一式一份。
? 5.付款责任：本票的出票人始终是本票的主债务
人，承担在规定期限内付款的责任。
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二、支票
? （一）支票的概念及分类
? 支票（ Cheque或 check） 是存款户对银
行签发的委托银行对受款人在见票时无条件支付
一定金额的票据。 出票人在签发支票时应在付款
银行存有不低于票面金额的存款。支票只有即期，
没有远期。用于远期支付的，可将出票日期按需
要往后填。支票如在左上角划上两道平行线的，
称为划线支票，这种支票的受款人只能通过往来
银行代为收款入帐。未经划线的支票，受款人可
迳自凭以向付款银行提取现款。
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? （二）支票的基本内容
? 支票应包括的基本内容有：
? 1.表明“支票”字样；
? 2.无条件的支付委托；
? 3.确定的金额；
? 4.出票日期和地点；
? 5.出票人签章；
? 6.付款银行名称、地址；
? 7.必须写明“即付”字样（如未写明即期，
视为即期支付）；
? 8.受款人或其指定人。
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? （三）支票的特点
? 与汇票相比具有以下特点：
? 1.当事人：支票的出票人一定是银行存款客
户，付款人一定是其开户行。
? 2.承兑：支票都是即期的，不需要经过承兑。
? 3.银行对支票可以保付。
? 4.出票人可以向付款银行发出办理支票止付
手续的通知。
? 5.支票的主债务人是出票人。
? 6.支票只能开出一张。
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［案例回放与分析］
? 从上述案例来看，国际货款结算（就是货款的收付）涉及
信用和使用何种货币、票据，以及在什么时间、以何种方
式收付的问题。货款的顺利收回是一笔交易圆满结束的重
要标志，采用什么样的结算方式能够及时、安全收回货款，
是每个业务员应当知道的基本常识。在进出口贸易实务中，
买卖双方都极力争取有利于自身的结算方式，以便买方融
通资金和卖方安全收汇，因此，成为买卖合同中的重要交
易条款，正如上述案例所示，对汇付的商业性质认识不透，
或不能识别信用证中的陷阱条款，以至造成买方随意撤销
付款通知，证下货款无端地收不回来的严重后果。因此，
业务员必须准确地选用合适的结算方式，了解必要的结算
知识，避免不必要的贸易争端和收汇风险。
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[篇末点述 ]
? 当今国际贸易的结算主要使用汇票、本票、支票。汇票是
出票人向付款人签发的无条件支付一定金额的书面命令；
本票是出票人签发的支付一定金额的无条件的书面承诺；
支票是银行存款者签发的委托银行向收款人或持票人付款
的书面支付命令。三者在内容、当事人的责任等方面有许
多不同。本章重点介绍了汇票，在实际业务中要注意把握
汇票的基本内容和使用方法。
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[课后训练 ]
? 一、思考题
? 1.何谓汇票？汇票有哪几种？
? 2.本票的特点是什么？
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二、技能训练
? 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为
向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙
以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提
示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破
产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙
所交货物质次为由予以拒绝，并称已于 10天前通
知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了
乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开
立为由推委不理。丙住逐向法院起诉，被告为甲、
乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理
由何在？
