2011-3-31 1
第八章 其他支付方式
2011-3-31 2
［开篇导读］
? 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对
国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，
国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而
表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方
式 —— 汇付 和 托收,也有用于某些贸易方式下
的 银行保函 和 备用信用证,还有 国际保付代理
这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结
合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分
析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易
支付的全部内容。
2011-3-31 3
［引导案例］
? 对进口国远期付款交单（ D/P after sight）
惯例不清致损案
? 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对
比信用证，托收方式有哪样的特点，又如
何理解和应用呢？
2011-3-31 4
第一节 汇付
2011-3-31 5
一、汇付的含义和性质
? 汇付（ Remittance） 是债务方或付款
主通过银行，将款项汇交债权方或收
款方。
? 汇付方式的当事人有 4个，即
汇款人（ Remitter）
收款人（ Payee or Beneficiary）
汇出银行（ Remitting Bank）
付款银行 (Paying Bank)。
2011-3-31 6
? 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或
签发汇票，但银行只是提供服务，收
取手续费，不承担买方或卖方在交易
中所产生的风险，不参与由于债权、
债务不清而出现的纠纷。所以汇付方
式是 商业信用 。同时，由于汇付方式
的结算工具（委托付款通知、银行汇
票等）的传递方向与资金的流向相同，
故而属于 顺汇 。
2011-3-31 7
二、汇付的分类
? 1.电汇（ Telegraphic Transfer— T/T）。
? 2.信汇（ Mail Transfer— M/T）。
? 3.票汇（ Demand Draft— D/D）。
请看流程图
2011-3-31 8
电汇与信汇业务流程图
汇款人 (买方 )
①
交
款
、
付
费
电/
信
汇
申
请
书
汇出行
买卖合同规定以电／信汇付款
汇入行
② 电／信汇委托通知
收款人（卖方）
③
汇
款
通
知
④
收
据
⑤
付
款
⑥ 付讫借记通知
FINISH
2011-3-31 9
票汇业务流程图
汇款人（买方） 收款人（卖方）
买卖合同规定以票汇付款
汇出行
(出票人 )
①
交
款
、
付
费
、
票
汇
申
请
书
②
银
行
即
期
汇
票
汇入行
(付款人 )
③ 寄汇票通知书（票根）
⑦ 付讫借记通知
④ 寄交银行即期汇票
⑤
背
书
后
交
汇
票
⑥
经
核
对
与
票
根
无
误
后
付
款FINISH
2011-3-31 10
三、汇付方式在国际贸易中的应用
? （一）货款的结算
? 1.预付货款（ Payment in Advance）
☆ 随订单付现（ Cash with Order— C.W.O）
☆ 全部货款预付和部分货款预付
? 2.发货后汇付货款
☆ 交货付现（ Cash on Delivery— C.O.D.）
☆ 寄售（ Consignment）
☆ 记账交易（ Open Account Trade）
? 3.用于贸易从属费用的结算。
☆ 运费、保险费。
☆ 其他费用。
2011-3-31 11
四、使用汇付的注意事项
? 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双
方之间的关系。因此，使用这种方式时，
必须特别注意以下问题：
? 1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，
做到心中有数；
? 2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦
过大时，风险也会随之增大；
? 3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
2011-3-31 12
第二节 托收
2011-3-31 13
一、托收的含义和性质
? 托收（ Collection） 是债权人委托当地银行
转托其债务人所在地的分行或代理行向债
务人收款的方式。银行在这种方式中提供
服务并收取手续费用，不涉及债务人是否
付款，债权人是否确实履行其合同规定的
责任问题，也不参与到债务人与债权人的
纠纷中去。因此，托收方式是 商业信用 。
又因为托收方式是结算工具（托收委托书、
汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，
所以这种方式属 逆汇 。
2011-3-31 14
二、托收方式的当事人及其关系
? （一）托收的当事人
? 托收方式最主要的当事人有 4个。
? 1.委托人（ Consignor/Principal），也就是债权人。
由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银
行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票
人（ Drawer）。
? 2.付款人（ Payer），通常是合同的买方即进口方，
是汇票的受票人。
? 3.托收银行（ Remitting Bank），又称寄单银行，
即接受委托人委托代为收款的银行。
? 4.代收银行（ Collecting Bank），即债务人所在地
的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。
2011-3-31 15
? （二）托收当事人之间的关系
? 在托收方式下,4个主要当事人之间的关系
表现如下：
? 1.委托人与付款人。
? 2.委托人与托收银行。
? 3.托收银行与代收银行。
? 4.代收银行与付款人。
2011-3-31 16
三、托收方式的分类及业务程序
? （一）光票托收和跟单托收
? 1.光票托收（ Clean Collection）,一般指
资金单据的托收，不包括货运单据。或仅
附有商业发票但不包括货运单据、保险单
等商业单据，即所谓“非货运单据”
? ☆ 光票托收的付款期限。
? ☆ 光票托收的收付程序。
2011-3-31 17
? 2.跟单托收（ Documentary Collection）,
按照出口人向进口人交付货运单据的条件
不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑
交单和其他三类。
? 付款交单 （ Documents Against
Payment— D/P），指出口人的交单以进口
人的付款为条件，即出口人委托银行向进
口人收款时，指示银行只有在进口人付清
货款时，才能向进口人交出货运单据。付
款交单按付款时间分为 即期交单 和 远期付
款交单 两种。
2011-3-31 18
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
托收银行
☆ 即期付款交单（ Documents against
payment at sight— D/P at sight）
代收银行
①
②
③
④⑤
⑥
⑦
2011-3-31 19
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
托收银行
☆ 远期付款交单（ Documents Against
Payment after xx Days Sight-D/P after
Sight）
代收银行
①
②
③
④⑤
⑥
⑦
2011-3-31 20
承兑交单 (Documents Against Acceptance，
D/A)
付款人
（进口人） 委托人
（出口人）
代收银行 托收银行
①
②
③
④⑤⑥
⑦
⑧
2011-3-31 21
四、托收方式在国际贸易中的应用
? （一）光票托收的应用
? （二）跟单托收的应用
? （三）托收方式中贸易风险的防范
2011-3-31 22
五、托收方式下的贸易融资
? （一）托收方式下的出口押汇
? 这是指托收银行采用买入出口商向进口商
开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的
一种银行业务。
? （二）托收方式下的进口押汇
? 另一种常用的方法是进口押汇，是指代收
银行凭进口商“信托收据”（ Trust
Receipt,T／ R）给予进口商提货便利，
从而向进口商融通资金的银行业务。
2011-3-31 23
五、合同中的托收条款
? 在业务中采用托收方式时，交易双方应就
使用的汇票类型，交单条件、付款时间等
问题加以约定。托收有多种方式，采用不
同的托收方式，在合同条款的规定上有所
不同。
2011-3-31 24
第三节 银行保函和
备用信用证
2011-3-31 25
一、银行保函
? （一）银行保函（ Letter of Guarantee）的含义
和性质
? 保函,又称保证书，是指银行、保险公司、担保
公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的
一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双
方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行
一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔
偿责任。
? 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担
保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。
银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），
是不可撤销的文件。
2011-3-31 26
? （二）银行保函的主要当事人
? 银行保函的当事人主要有委托人、受益人
和担保人。
? 1.申请人又称委托人（ Principal），是向
银行提出申请，要求银行开立保函的一方。
? 2.受益人（ Beneficiary）,即受到保函并有
权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔
的一方。
? 3.担保人（ Guarantor）又称保证人，即开
立保函的银行。
2011-3-31 27
? （三）银行保函的主要内容
? 根据, 见索即付保函统一规则, （ UGD458）
的规定，保函主要内容如下。
? 1.有关当事人的名称与地址。
? 2.开立保函的依据。
? 3.担保金额和金额递减条款。
? 4.要求付款的条件。
2011-3-31 28
（二）银行保函的种类
? 银行保函的种类按用途可分为以下几种。
? 1.投标保证书。
? 2.履约保证书。
? 3.还款保证书。
2011-3-31 29
二、备用信用证的含义及应用
? （一）备用信用证的含义和性质
? 备用信用证（ Standby Letter of
Credit） 又称担保信用证与保证信用证
（ Guarantee Letter of Credit）。它是一
种特殊形式的光票信用证。根据美国联邦
监理官的解释：“备用信用证是代表开证
人对受益人承担一项义务的凭证。在此凭
证中，开证银行承诺偿还开证人的借款，
或当开证人未能履行合同时，保证为其支
付。”
2011-3-31 30
? （二）备用信用证有关付款的规定
? 备用信用证关于付款的规定，通常有出下
三种形式。
? 第一种：只要受益人提出的声明中指出申
请人没有履约，就可以得到款项。
? 第二种：受益人提供的声明，必须由议付
银行（或出口地的银行）加以证实。
? 第三种：受益人提供的声明，必须由申请
人和受益人共同签署。
2011-3-31 31
? （三）备用信用证的特点
? 备用信用证和商业信用证两者之间有相同
之处，但又有各自的特点。
? 1,备用信用证和商业信用证的 相同点 表现
为：
（ 1）都是银行信用；
（ 2）付款银行都处于第一性付款人地位；
（ 3）都受国际商会制定的, 跟单信用证统
一惯例（ 1993年修订本）, 第 500号出版物
约束。
2011-3-31 32
? 2,备用信用证和商业信用证的 不同点 主要
有：
（ 1）适用的贸易方式不同。
（ 2）开立方式不同。
（ 3）从是否需要随附单据看，商业信用证
要求受益人提供货运单据，而备用信用证
无此要求。
（ 4）费用有差异。开立商业信用证手续较
麻烦，一般要交付开证押金。
2011-3-31 33
第四节 国际保付代理
2011-3-31 34
一、国际保付代理的含义和当事人
? 国际保理（ International Factoring）
它的全称是国际保付代理。指在国际
贸易中以托收、赊销等方式结算货款
的情况下，保理商向出口商提供包括
对买方资信调查、风险担保、催收应
收账款、财务管理以及资金融通等综
合性服务。
2011-3-31 35
? 国际保理业务的当事人一般有 4个，即销售商
（ Seller）、债务人（ Debtor）、出口保理商
（ Export Factor）和进口保理商（ Import
Factor）。
? （ 1）销售商：对所提供的货物或劳务出具发票，
将其应收账款转让给出口保商作为保理业务的当
事人。
? （ 2）债务人：对由于提供货物或劳务所产生的应
收账款负有付款责任的当事人。
? （ 3）出口保理商：通过签订协议，把销售商应收
的账款作为自己的保理业务的当事人。
? （ 4）进口保理商：同意代收由销售商出具发票所
表明的、并已转让给出口保理商的应收账款，该
项账款的风险已经转让过来，有义务予以支持的
当事人。
2011-3-31 36
国际保付代理的程序图
开证申请人
（进口人）
受益人
（出口人）
进口保理商 出口保理商
①
②
③
④
⑤⑥ ⑦
⑧
⑧
⑥
2011-3-31 37
二、国际保理业务对进出口贸易的作用
? 1.能增加双方交易的机会和扩大交易额。
? 2.能使进出口双方的收汇都获得保障。
? 3.节省费用，降低成本。
? 4.简化进口贸易手续，节约时间，提高效率。
? 5.增加进出口双方的利润。
2011-3-31 38
三、国际保付代理的特点
2011-3-31 39
2011-3-31 40
第五节 多种结算方式
的选择应用
2011-3-31 41
一、影响支付方式选择的因素
? 选择支付方式时，应考虑以下因素。
? 1.客户信用
? 2.贸易术语
? 3.出口商的经营意图
? 4.运输单证
? 5.成交数量及金额
? 以上几个因素，应综合分析，考虑各方面
情况，不要单独考虑某一个因素。
2011-3-31 42
二、多种支付方式的结合方法和注意问题
（一）汇付与信用证相结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付
方式结算。
（二）托收与信用证相结合
这是指一笔交易的货款部分用信用证方式支付，余额用托收方
式结算。
（三）托收与备用信用证相结合
在进出口货物业务中，如单独使用托收，对出口人会有一定风
险。如能加上信用证结合使用，则会将风险降低到最低程度。
（四）汇付与银行保函或信用证结合
汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大
型机械和大型交通运输工具（飞机、船舶等）等货款的结算。
2011-3-31 43
［案例回放与分析］
? 我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重
新看引导案例，就会发现 D.T进出口公司在这笔
业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经
营的公司引以为戒。
? 1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外
买方的资信情况调查工作。
? 2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商
业惯例和银行的通常做法。
? 3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。
2011-3-31 44
[篇末点述 ]
? 本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。
其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口
方是否能够安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中
应根据情况慎重选择使用，并事先采取措施防范支付的
风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，
常用在大宗商品和成套设备的交易中，在支付条件和方
式上与一般贸易有所区别。这些方式交易通常支付方式
更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，
这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。国
际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可
以将两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，
在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提
下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目
的 。
2011-3-31 45
[相关专业词汇 ]
? Remittance汇付 Mail Transfer,M/T信汇
? Telegraphic Transfer T/T电汇 Payment in advance预付货款
? Payment after Arrival of Goods货到付款 Collection托收
? Principal委托人 Remitting Bank托收银行
? Collecting Bank代收银行 Presenting Bank提示行
? Documents Again Payment,D/P 付款交单
? Documents Again Acceptance,D/A承兑交单
? Standby Letter of Credit备用信用证 Letter of Guarantee银行保函
? Performance Guarantee履约保函
? Advanced Payment Guarantee预付款保函
? Factor国际保理商 Maturity Factoring到期保理
? Financed预支保理 Disclosed公开型保理
? Undisclosed隐蔽型保理 Installment分期付款
? Deferred Payment延期付款 Trust Receipt,T／ R信托收据
2011-3-31 46
[课后训练 ]
? 一、思考题
? 1.简答汇付支付方式的当事人。
? 2.简答托收的性质和主要当事人的关系。
? 3.简述如何规避托收业务的风险。
2011-3-31 47
? 二、案例分析
? 2002年 2月，我国 A公司与英国 B公司签订出口合同，支付方式为 D／ P
120 Days After Sight。中国 C银行将单据寄出后，直到 2002年 8月尚
未收到款项，遂应 A公司要求指示英国 D代收行退单，但到 D代收行回
电才得知单据已凭进口商 B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商 B
公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国 C银行一再强
调是英国 D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求 D代收行付款，
D代收行对中国 C银行的催收拒不答复。 10月 25日,D代收行告知中国
C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两
空。
? 请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？
2011-3-31 48
? 三、技能训练
? 我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进
口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收
行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏
损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索
该货款？请设计追索方案并解释原因。
第八章 其他支付方式
2011-3-31 2
［开篇导读］
? 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对
国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，
国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而
表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方
式 —— 汇付 和 托收,也有用于某些贸易方式下
的 银行保函 和 备用信用证,还有 国际保付代理
这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结
合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分
析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易
支付的全部内容。
2011-3-31 3
［引导案例］
? 对进口国远期付款交单（ D/P after sight）
惯例不清致损案
? 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对
比信用证，托收方式有哪样的特点，又如
何理解和应用呢？
2011-3-31 4
第一节 汇付
2011-3-31 5
一、汇付的含义和性质
? 汇付（ Remittance） 是债务方或付款
主通过银行，将款项汇交债权方或收
款方。
? 汇付方式的当事人有 4个，即
汇款人（ Remitter）
收款人（ Payee or Beneficiary）
汇出银行（ Remitting Bank）
付款银行 (Paying Bank)。
2011-3-31 6
? 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或
签发汇票，但银行只是提供服务，收
取手续费，不承担买方或卖方在交易
中所产生的风险，不参与由于债权、
债务不清而出现的纠纷。所以汇付方
式是 商业信用 。同时，由于汇付方式
的结算工具（委托付款通知、银行汇
票等）的传递方向与资金的流向相同，
故而属于 顺汇 。
2011-3-31 7
二、汇付的分类
? 1.电汇（ Telegraphic Transfer— T/T）。
? 2.信汇（ Mail Transfer— M/T）。
? 3.票汇（ Demand Draft— D/D）。
请看流程图
2011-3-31 8
电汇与信汇业务流程图
汇款人 (买方 )
①
交
款
、
付
费
电/
信
汇
申
请
书
汇出行
买卖合同规定以电／信汇付款
汇入行
② 电／信汇委托通知
收款人（卖方）
③
汇
款
通
知
④
收
据
⑤
付
款
⑥ 付讫借记通知
FINISH
2011-3-31 9
票汇业务流程图
汇款人（买方） 收款人（卖方）
买卖合同规定以票汇付款
汇出行
(出票人 )
①
交
款
、
付
费
、
票
汇
申
请
书
②
银
行
即
期
汇
票
汇入行
(付款人 )
③ 寄汇票通知书（票根）
⑦ 付讫借记通知
④ 寄交银行即期汇票
⑤
背
书
后
交
汇
票
⑥
经
核
对
与
票
根
无
误
后
付
款FINISH
2011-3-31 10
三、汇付方式在国际贸易中的应用
? （一）货款的结算
? 1.预付货款（ Payment in Advance）
☆ 随订单付现（ Cash with Order— C.W.O）
☆ 全部货款预付和部分货款预付
? 2.发货后汇付货款
☆ 交货付现（ Cash on Delivery— C.O.D.）
☆ 寄售（ Consignment）
☆ 记账交易（ Open Account Trade）
? 3.用于贸易从属费用的结算。
☆ 运费、保险费。
☆ 其他费用。
2011-3-31 11
四、使用汇付的注意事项
? 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双
方之间的关系。因此，使用这种方式时，
必须特别注意以下问题：
? 1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，
做到心中有数；
? 2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦
过大时，风险也会随之增大；
? 3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
2011-3-31 12
第二节 托收
2011-3-31 13
一、托收的含义和性质
? 托收（ Collection） 是债权人委托当地银行
转托其债务人所在地的分行或代理行向债
务人收款的方式。银行在这种方式中提供
服务并收取手续费用，不涉及债务人是否
付款，债权人是否确实履行其合同规定的
责任问题，也不参与到债务人与债权人的
纠纷中去。因此，托收方式是 商业信用 。
又因为托收方式是结算工具（托收委托书、
汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，
所以这种方式属 逆汇 。
2011-3-31 14
二、托收方式的当事人及其关系
? （一）托收的当事人
? 托收方式最主要的当事人有 4个。
? 1.委托人（ Consignor/Principal），也就是债权人。
由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银
行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票
人（ Drawer）。
? 2.付款人（ Payer），通常是合同的买方即进口方，
是汇票的受票人。
? 3.托收银行（ Remitting Bank），又称寄单银行，
即接受委托人委托代为收款的银行。
? 4.代收银行（ Collecting Bank），即债务人所在地
的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。
2011-3-31 15
? （二）托收当事人之间的关系
? 在托收方式下,4个主要当事人之间的关系
表现如下：
? 1.委托人与付款人。
? 2.委托人与托收银行。
? 3.托收银行与代收银行。
? 4.代收银行与付款人。
2011-3-31 16
三、托收方式的分类及业务程序
? （一）光票托收和跟单托收
? 1.光票托收（ Clean Collection）,一般指
资金单据的托收，不包括货运单据。或仅
附有商业发票但不包括货运单据、保险单
等商业单据，即所谓“非货运单据”
? ☆ 光票托收的付款期限。
? ☆ 光票托收的收付程序。
2011-3-31 17
? 2.跟单托收（ Documentary Collection）,
按照出口人向进口人交付货运单据的条件
不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑
交单和其他三类。
? 付款交单 （ Documents Against
Payment— D/P），指出口人的交单以进口
人的付款为条件，即出口人委托银行向进
口人收款时，指示银行只有在进口人付清
货款时，才能向进口人交出货运单据。付
款交单按付款时间分为 即期交单 和 远期付
款交单 两种。
2011-3-31 18
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
托收银行
☆ 即期付款交单（ Documents against
payment at sight— D/P at sight）
代收银行
①
②
③
④⑤
⑥
⑦
2011-3-31 19
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
托收银行
☆ 远期付款交单（ Documents Against
Payment after xx Days Sight-D/P after
Sight）
代收银行
①
②
③
④⑤
⑥
⑦
2011-3-31 20
承兑交单 (Documents Against Acceptance，
D/A)
付款人
（进口人） 委托人
（出口人）
代收银行 托收银行
①
②
③
④⑤⑥
⑦
⑧
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四、托收方式在国际贸易中的应用
? （一）光票托收的应用
? （二）跟单托收的应用
? （三）托收方式中贸易风险的防范
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五、托收方式下的贸易融资
? （一）托收方式下的出口押汇
? 这是指托收银行采用买入出口商向进口商
开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的
一种银行业务。
? （二）托收方式下的进口押汇
? 另一种常用的方法是进口押汇，是指代收
银行凭进口商“信托收据”（ Trust
Receipt,T／ R）给予进口商提货便利，
从而向进口商融通资金的银行业务。
2011-3-31 23
五、合同中的托收条款
? 在业务中采用托收方式时，交易双方应就
使用的汇票类型，交单条件、付款时间等
问题加以约定。托收有多种方式，采用不
同的托收方式，在合同条款的规定上有所
不同。
2011-3-31 24
第三节 银行保函和
备用信用证
2011-3-31 25
一、银行保函
? （一）银行保函（ Letter of Guarantee）的含义
和性质
? 保函,又称保证书，是指银行、保险公司、担保
公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的
一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双
方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行
一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔
偿责任。
? 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担
保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。
银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），
是不可撤销的文件。
2011-3-31 26
? （二）银行保函的主要当事人
? 银行保函的当事人主要有委托人、受益人
和担保人。
? 1.申请人又称委托人（ Principal），是向
银行提出申请，要求银行开立保函的一方。
? 2.受益人（ Beneficiary）,即受到保函并有
权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔
的一方。
? 3.担保人（ Guarantor）又称保证人，即开
立保函的银行。
2011-3-31 27
? （三）银行保函的主要内容
? 根据, 见索即付保函统一规则, （ UGD458）
的规定，保函主要内容如下。
? 1.有关当事人的名称与地址。
? 2.开立保函的依据。
? 3.担保金额和金额递减条款。
? 4.要求付款的条件。
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（二）银行保函的种类
? 银行保函的种类按用途可分为以下几种。
? 1.投标保证书。
? 2.履约保证书。
? 3.还款保证书。
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二、备用信用证的含义及应用
? （一）备用信用证的含义和性质
? 备用信用证（ Standby Letter of
Credit） 又称担保信用证与保证信用证
（ Guarantee Letter of Credit）。它是一
种特殊形式的光票信用证。根据美国联邦
监理官的解释：“备用信用证是代表开证
人对受益人承担一项义务的凭证。在此凭
证中，开证银行承诺偿还开证人的借款，
或当开证人未能履行合同时，保证为其支
付。”
2011-3-31 30
? （二）备用信用证有关付款的规定
? 备用信用证关于付款的规定，通常有出下
三种形式。
? 第一种：只要受益人提出的声明中指出申
请人没有履约，就可以得到款项。
? 第二种：受益人提供的声明，必须由议付
银行（或出口地的银行）加以证实。
? 第三种：受益人提供的声明，必须由申请
人和受益人共同签署。
2011-3-31 31
? （三）备用信用证的特点
? 备用信用证和商业信用证两者之间有相同
之处，但又有各自的特点。
? 1,备用信用证和商业信用证的 相同点 表现
为：
（ 1）都是银行信用；
（ 2）付款银行都处于第一性付款人地位；
（ 3）都受国际商会制定的, 跟单信用证统
一惯例（ 1993年修订本）, 第 500号出版物
约束。
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? 2,备用信用证和商业信用证的 不同点 主要
有：
（ 1）适用的贸易方式不同。
（ 2）开立方式不同。
（ 3）从是否需要随附单据看，商业信用证
要求受益人提供货运单据，而备用信用证
无此要求。
（ 4）费用有差异。开立商业信用证手续较
麻烦，一般要交付开证押金。
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第四节 国际保付代理
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一、国际保付代理的含义和当事人
? 国际保理（ International Factoring）
它的全称是国际保付代理。指在国际
贸易中以托收、赊销等方式结算货款
的情况下，保理商向出口商提供包括
对买方资信调查、风险担保、催收应
收账款、财务管理以及资金融通等综
合性服务。
2011-3-31 35
? 国际保理业务的当事人一般有 4个，即销售商
（ Seller）、债务人（ Debtor）、出口保理商
（ Export Factor）和进口保理商（ Import
Factor）。
? （ 1）销售商：对所提供的货物或劳务出具发票，
将其应收账款转让给出口保商作为保理业务的当
事人。
? （ 2）债务人：对由于提供货物或劳务所产生的应
收账款负有付款责任的当事人。
? （ 3）出口保理商：通过签订协议，把销售商应收
的账款作为自己的保理业务的当事人。
? （ 4）进口保理商：同意代收由销售商出具发票所
表明的、并已转让给出口保理商的应收账款，该
项账款的风险已经转让过来，有义务予以支持的
当事人。
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国际保付代理的程序图
开证申请人
（进口人）
受益人
（出口人）
进口保理商 出口保理商
①
②
③
④
⑤⑥ ⑦
⑧
⑧
⑥
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二、国际保理业务对进出口贸易的作用
? 1.能增加双方交易的机会和扩大交易额。
? 2.能使进出口双方的收汇都获得保障。
? 3.节省费用，降低成本。
? 4.简化进口贸易手续，节约时间，提高效率。
? 5.增加进出口双方的利润。
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三、国际保付代理的特点
2011-3-31 39
2011-3-31 40
第五节 多种结算方式
的选择应用
2011-3-31 41
一、影响支付方式选择的因素
? 选择支付方式时，应考虑以下因素。
? 1.客户信用
? 2.贸易术语
? 3.出口商的经营意图
? 4.运输单证
? 5.成交数量及金额
? 以上几个因素，应综合分析，考虑各方面
情况，不要单独考虑某一个因素。
2011-3-31 42
二、多种支付方式的结合方法和注意问题
（一）汇付与信用证相结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付
方式结算。
（二）托收与信用证相结合
这是指一笔交易的货款部分用信用证方式支付，余额用托收方
式结算。
（三）托收与备用信用证相结合
在进出口货物业务中，如单独使用托收，对出口人会有一定风
险。如能加上信用证结合使用，则会将风险降低到最低程度。
（四）汇付与银行保函或信用证结合
汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大
型机械和大型交通运输工具（飞机、船舶等）等货款的结算。
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［案例回放与分析］
? 我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重
新看引导案例，就会发现 D.T进出口公司在这笔
业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经
营的公司引以为戒。
? 1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外
买方的资信情况调查工作。
? 2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商
业惯例和银行的通常做法。
? 3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。
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[篇末点述 ]
? 本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。
其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口
方是否能够安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中
应根据情况慎重选择使用，并事先采取措施防范支付的
风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，
常用在大宗商品和成套设备的交易中，在支付条件和方
式上与一般贸易有所区别。这些方式交易通常支付方式
更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，
这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。国
际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可
以将两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，
在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提
下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目
的 。
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[相关专业词汇 ]
? Remittance汇付 Mail Transfer,M/T信汇
? Telegraphic Transfer T/T电汇 Payment in advance预付货款
? Payment after Arrival of Goods货到付款 Collection托收
? Principal委托人 Remitting Bank托收银行
? Collecting Bank代收银行 Presenting Bank提示行
? Documents Again Payment,D/P 付款交单
? Documents Again Acceptance,D/A承兑交单
? Standby Letter of Credit备用信用证 Letter of Guarantee银行保函
? Performance Guarantee履约保函
? Advanced Payment Guarantee预付款保函
? Factor国际保理商 Maturity Factoring到期保理
? Financed预支保理 Disclosed公开型保理
? Undisclosed隐蔽型保理 Installment分期付款
? Deferred Payment延期付款 Trust Receipt,T／ R信托收据
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[课后训练 ]
? 一、思考题
? 1.简答汇付支付方式的当事人。
? 2.简答托收的性质和主要当事人的关系。
? 3.简述如何规避托收业务的风险。
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? 二、案例分析
? 2002年 2月，我国 A公司与英国 B公司签订出口合同，支付方式为 D／ P
120 Days After Sight。中国 C银行将单据寄出后，直到 2002年 8月尚
未收到款项，遂应 A公司要求指示英国 D代收行退单，但到 D代收行回
电才得知单据已凭进口商 B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商 B
公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国 C银行一再强
调是英国 D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求 D代收行付款，
D代收行对中国 C银行的催收拒不答复。 10月 25日,D代收行告知中国
C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两
空。
? 请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？
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? 三、技能训练
? 我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进
口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收
行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏
损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索
该货款？请设计追索方案并解释原因。
