第 2章 财政职能
2
本章提要
市场效率
效率
市场效率条件（交换的效率、生产的效率、组合的效率）
社会福利与效率 （几种社会福利函数）
市场失效
公共产品
外溢性
自然垄断
信息不对称（风险和不确定）状态
社会分配不公（收入分配）
宏观经济总量失衡
3
财政职能
资源配置职能
收入分配职能
经济稳定职能
三部分内容可看出现代财政理论的分析思路
市场有效运行 → 市场失灵 → 政府干预 → 财政介入
4
2.1 市场效率
经济活动的目的：增进社会福利
评价社会福利的基本准则
效率
公平
社会福利是效率与公平的函数
效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务；
公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。
5
2.1.1 效率
效率的含义
在经济学中，效率一般指帕累托效率
帕累托效率（最优）（ Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
帕累托改善（改进）（ Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可能
6
2.1.2 市场效率条件
交换效率条件
市场效率条件
组合效率条件
边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什么含义？为什么帕雷托效率要求需要符合以上边际相等条件，请回顾,微观经济学,相应内容。
ABF C F CM R S M R S?
F C F CM R S M R T?
FCK L K LM R T S M R T S?
7
福利经济学第一定理 （市场有效的基础）
完全竞争市场能自动实现帕雷托效率。
什么是完全竞争市场？
为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三个条件？
以上知识请回顾,微观经济学,课程内容
8
2.1.3 社会福利与效率
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，
牵涉到“公平” 问题
但公平无一致的判断标准（ P25－ 26有误）
平均主义
功利主义
罗尔斯主义
市场主导
9
（ 1）功利主义（ 边沁） —— 并不等同于平均主义
社会福利是社会成员个人效用的加总
表达式：
政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利
思想实验 （边际效用递减）
一元钱对穷人的重要性高于富人 → 取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用 → 收入再分配行动可提高社会福利。
1
n
i
i
WU
10
（ 2） 罗尔斯标准
社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；
表达式：
W=Min (U1 U2… Un)
政策主张：
采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化
11
个 人 A 的 序 数 效 用 函 数 U AO
U B
U B
W 2
B
个 人 B 的 序 数效 用 函 数 U B
图 1 - 2 社 会 福 利 函 数
W 1
W 3
从社会福利函数角度看公平（ P26）
效用可能性曲线与
“社会无差异曲线”
相切点 ——“极乐点”
12
2.2 市场失效
2.2.1 公共产品
2.2.2 外溢性
2.2.3 自然垄断
2.2.4 信息不对称（风险和不确定）状态
2.2.5 社会分配不公（收入分配）
2.2.6 宏观经济总量失衡
13
2,2.1公共产品 public goods
消费特征上的区别
相对应的私人产品特征：排他性 —— 能排除不付钱的人享用竞争性 —— 新增消费者边际成本不为零
纯公共产品特征
（ 1）非排他性 —— 技术上、经济上的原因
（ 2）消费上的非竞争性（非对抗性）
—— 新增消费者边际成本为零（包括边际生产成本和边际拥挤成本）
14
纯私人产品－－主要由市场提供（效率要求）
纯公共产品由市场提供会存在的问题：
免费搭车（ free rider）和囚徒困境如,500个居民，放烟火 每个人评价为 10
元，那么放烟火总收益值为 5000元，而放烟火总成本 1000元。
15
2.2.2 外溢性 externalities
没有通过价格而影响了其他人的福利
外部性是指一个人 （ 个人,家庭,企业或其他经济主体 ） 的行为对他人产生的利益或成本影响 。 也就是说,某人承担了成本,但是没有获得相应的全部利益；或他捞到了好处,却没有为此付出全部的代价 。
因此,外部性最早定义就是,私人成本与社会成本不一致,,,私人收益与社会收益不一致,
负外部性,正外部性,
生产外部性和消费外部性
外溢性与公共产品关系 （ P28存在不同看法 ）
16
生产中负外部性（污染）
P22 图市场量 铝的数量0
铝的价格需求
(边际收益 )
(边际私人成本 )
边际社会成本最适量污染成本均衡最适
17
消费的正外部性 … （ P22）
教育的数量
0
教育的价格
Q
市场量边际私人收益边际社会收益
Q
最适量边际成本
18
2.2.3 自然垄断（ P31图）
产生原因：规模经济
最根本特征,MC<AC
AC始终是下降的例,城市公用事业自来水、煤气、电力、邮政、电信和城市公交等正负两方面的效率评价
—— 生产效率
—— 资源配置效率管制中的两难平 均 成 本边 际 成 本
O
Q * Q
1
Q
2
P
2
P
1
P
×
价 格产 出图 1 － 4 自 然 垄 断边 际 收 入
19
2.2.4 信息不对称（风险和不确定性）
风险和不确定性是信息不对称引起的 。 信息不对称是现实中的常态,很难从根本上消除 。
市场要实现充分竞争,必须有充分信息 。 信息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （ adverse
selection） 和道德风险 (moral hazard)等问题 。
20
2.2.4风险和不确定性（信息不对称）
逆向选择是因为信息的事前不对称引起的,即在签订合同或从事交易之前就存在着信息不对称,某些特征被隐藏,所导致的相关经济主体作出的与交易另一方期望截然相反的选择 。
道德风险是在合同签订之后才发生的,它对所应的是隐藏行为,即签订合同之后的不可观察的行为,
这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可以避免的行为 。
21
2.2.5 社会分配不公（收入分配）
市场经济条件下，社会分配不公状态是市场有效配置资源的结果。
但社会要求社会分配的公正。
22
分配不公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
附：中国收入分配不公的特殊性
政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定
经济公平是正义体系的一个重要组成部分劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别劳 动 强 度,努 力 程 度,职 业 状 况 劳 动 收 入 的 差 异财 产 传 承,机 遇 等 资 产 占 有 量 的 区 别财 富 差 异要 素 回 报 机 制贫 富 悬 殊
23
2.2.6宏观经济总量失衡
宏观经济总量失衡,是指宏观经济的不稳定 。 不稳定的宏观经济一般用物价剧烈波动,就业率下降和经济增长率变化过多等来表示 。
市场经济的运行结果,总是会出现周期性波动 。 经济会出现过热,经济会出现衰退,甚至萧条 。 经济危机问题不是市场本身所能有效解决的 。 更为重要的是,人们对经济的周期性波动缺少充分的认识,
比如人们不知道衰退到底什么时候会到来,等等 。
24
2,3 财政职能
什么叫财政职能？
财政职能的类型
资源配置职能 —— 效率职能
收入分配职能 —— 公平职能
经济稳定职能 —— 稳定职能
25
2.3.1 配置职能
理解配置职能
在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；
财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。
财政配置职能是公共财政的首要职能
26
1．财政配置职能的基本要求
（ 1）最佳配置资源于两大部门（ P33）
能否有个衡量标准呢？ ——边际相等原则
1000
750
500
250
250 500 750 1000O
公共部门产出
（
10
亿元
）
R
私人部门产出
（ 10亿元）
S1 S2 S3 S4
A
B
C
D
部门间资源配置：最优点和非最优点部门间资源配置：最优点和非最优点
28
（ 2）有效配置归政府支配的资源 （ P34） —
———财政内部资源配置
实际上也要符合边际相等原则
29
（ 3）市场效率损失最小化
资源由私人部门转为公共部门配置并非无代价
征税的效率损失
30
图 税收的超额负担
D
S
S
1
E
0
E
1
A
B
P
0
P
1
Q
0
P
2
P
O Q
1 Q
C
T
A B
C D
CS=－ A－ B
PS＝－ C－ D
税收＝ A＋ D
无谓损失＝－ B－ C
31
2．财政配置的范围
（ 1）国家防务
（ 2）公共管理
（ 3）建造公共工程以上的政府活动，其实质是提供公共产品以弥补市场失效。
（ 4）干预外溢性行为
（ 5）介入自然垄断领域
32
2.2.3 收入分配职能
指何种公平？ —— 社会公平
政治公平？市场竞争公平？社会公平？
起点公平？过程公平？结果公平？
可供选择的政策手段（ P37）
税收 —— 具体类别（个人所得税、财产税、遗产税）
财政支出
社会救助支出（济贫支出）
社会保险支出
投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入分配格局）
政府管制 —— 自然垄断行业管制、最低工资、房租管制等
33
2.2.4 经济稳定职能
宏观经济政策
财政政策
指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。
货币政策
指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。
财政政策的主要工具
改变政府购买的数量；
改变政府转移支付的数量；
调整税率。
34
2.3.4 财政职能相互关系
三者之间首先是一致的。财政的公平与稳定职能的实现，其前提条件是效率职能的实现
效率优先
三大政策目标之间，也可能存在矛盾和冲突
尤其效率与公平间可能存在矛盾
中国当前的现实
35
2.3.5 财政职能的演变
公共财政承担的职能及其具体内容是逐步演变的。最初大体上只有效率职能，而随着政府从不干预转向干预，公共财政职能扩大到公平和稳定，同时效率职能也增添了内容。
2
本章提要
市场效率
效率
市场效率条件（交换的效率、生产的效率、组合的效率）
社会福利与效率 （几种社会福利函数）
市场失效
公共产品
外溢性
自然垄断
信息不对称（风险和不确定）状态
社会分配不公（收入分配）
宏观经济总量失衡
3
财政职能
资源配置职能
收入分配职能
经济稳定职能
三部分内容可看出现代财政理论的分析思路
市场有效运行 → 市场失灵 → 政府干预 → 财政介入
4
2.1 市场效率
经济活动的目的：增进社会福利
评价社会福利的基本准则
效率
公平
社会福利是效率与公平的函数
效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务；
公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。
5
2.1.1 效率
效率的含义
在经济学中，效率一般指帕累托效率
帕累托效率（最优）（ Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
帕累托改善（改进）（ Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可能
6
2.1.2 市场效率条件
交换效率条件
市场效率条件
组合效率条件
边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什么含义？为什么帕雷托效率要求需要符合以上边际相等条件，请回顾,微观经济学,相应内容。
ABF C F CM R S M R S?
F C F CM R S M R T?
FCK L K LM R T S M R T S?
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福利经济学第一定理 （市场有效的基础）
完全竞争市场能自动实现帕雷托效率。
什么是完全竞争市场？
为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三个条件？
以上知识请回顾,微观经济学,课程内容
8
2.1.3 社会福利与效率
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，
牵涉到“公平” 问题
但公平无一致的判断标准（ P25－ 26有误）
平均主义
功利主义
罗尔斯主义
市场主导
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（ 1）功利主义（ 边沁） —— 并不等同于平均主义
社会福利是社会成员个人效用的加总
表达式：
政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利
思想实验 （边际效用递减）
一元钱对穷人的重要性高于富人 → 取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用 → 收入再分配行动可提高社会福利。
1
n
i
i
WU
10
（ 2） 罗尔斯标准
社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；
表达式：
W=Min (U1 U2… Un)
政策主张：
采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化
11
个 人 A 的 序 数 效 用 函 数 U AO
U B
U B
W 2
B
个 人 B 的 序 数效 用 函 数 U B
图 1 - 2 社 会 福 利 函 数
W 1
W 3
从社会福利函数角度看公平（ P26）
效用可能性曲线与
“社会无差异曲线”
相切点 ——“极乐点”
12
2.2 市场失效
2.2.1 公共产品
2.2.2 外溢性
2.2.3 自然垄断
2.2.4 信息不对称（风险和不确定）状态
2.2.5 社会分配不公（收入分配）
2.2.6 宏观经济总量失衡
13
2,2.1公共产品 public goods
消费特征上的区别
相对应的私人产品特征：排他性 —— 能排除不付钱的人享用竞争性 —— 新增消费者边际成本不为零
纯公共产品特征
（ 1）非排他性 —— 技术上、经济上的原因
（ 2）消费上的非竞争性（非对抗性）
—— 新增消费者边际成本为零（包括边际生产成本和边际拥挤成本）
14
纯私人产品－－主要由市场提供（效率要求）
纯公共产品由市场提供会存在的问题：
免费搭车（ free rider）和囚徒困境如,500个居民，放烟火 每个人评价为 10
元，那么放烟火总收益值为 5000元，而放烟火总成本 1000元。
15
2.2.2 外溢性 externalities
没有通过价格而影响了其他人的福利
外部性是指一个人 （ 个人,家庭,企业或其他经济主体 ） 的行为对他人产生的利益或成本影响 。 也就是说,某人承担了成本,但是没有获得相应的全部利益；或他捞到了好处,却没有为此付出全部的代价 。
因此,外部性最早定义就是,私人成本与社会成本不一致,,,私人收益与社会收益不一致,
负外部性,正外部性,
生产外部性和消费外部性
外溢性与公共产品关系 （ P28存在不同看法 ）
16
生产中负外部性（污染）
P22 图市场量 铝的数量0
铝的价格需求
(边际收益 )
(边际私人成本 )
边际社会成本最适量污染成本均衡最适
17
消费的正外部性 … （ P22）
教育的数量
0
教育的价格
Q
市场量边际私人收益边际社会收益
Q
最适量边际成本
18
2.2.3 自然垄断（ P31图）
产生原因：规模经济
最根本特征,MC<AC
AC始终是下降的例,城市公用事业自来水、煤气、电力、邮政、电信和城市公交等正负两方面的效率评价
—— 生产效率
—— 资源配置效率管制中的两难平 均 成 本边 际 成 本
O
Q * Q
1
Q
2
P
2
P
1
P
×
价 格产 出图 1 － 4 自 然 垄 断边 际 收 入
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2.2.4 信息不对称（风险和不确定性）
风险和不确定性是信息不对称引起的 。 信息不对称是现实中的常态,很难从根本上消除 。
市场要实现充分竞争,必须有充分信息 。 信息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （ adverse
selection） 和道德风险 (moral hazard)等问题 。
20
2.2.4风险和不确定性（信息不对称）
逆向选择是因为信息的事前不对称引起的,即在签订合同或从事交易之前就存在着信息不对称,某些特征被隐藏,所导致的相关经济主体作出的与交易另一方期望截然相反的选择 。
道德风险是在合同签订之后才发生的,它对所应的是隐藏行为,即签订合同之后的不可观察的行为,
这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可以避免的行为 。
21
2.2.5 社会分配不公（收入分配）
市场经济条件下，社会分配不公状态是市场有效配置资源的结果。
但社会要求社会分配的公正。
22
分配不公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
附：中国收入分配不公的特殊性
政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定
经济公平是正义体系的一个重要组成部分劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别劳 动 强 度,努 力 程 度,职 业 状 况 劳 动 收 入 的 差 异财 产 传 承,机 遇 等 资 产 占 有 量 的 区 别财 富 差 异要 素 回 报 机 制贫 富 悬 殊
23
2.2.6宏观经济总量失衡
宏观经济总量失衡,是指宏观经济的不稳定 。 不稳定的宏观经济一般用物价剧烈波动,就业率下降和经济增长率变化过多等来表示 。
市场经济的运行结果,总是会出现周期性波动 。 经济会出现过热,经济会出现衰退,甚至萧条 。 经济危机问题不是市场本身所能有效解决的 。 更为重要的是,人们对经济的周期性波动缺少充分的认识,
比如人们不知道衰退到底什么时候会到来,等等 。
24
2,3 财政职能
什么叫财政职能？
财政职能的类型
资源配置职能 —— 效率职能
收入分配职能 —— 公平职能
经济稳定职能 —— 稳定职能
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2.3.1 配置职能
理解配置职能
在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；
财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。
财政配置职能是公共财政的首要职能
26
1．财政配置职能的基本要求
（ 1）最佳配置资源于两大部门（ P33）
能否有个衡量标准呢？ ——边际相等原则
1000
750
500
250
250 500 750 1000O
公共部门产出
（
10
亿元
）
R
私人部门产出
（ 10亿元）
S1 S2 S3 S4
A
B
C
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部门间资源配置：最优点和非最优点部门间资源配置：最优点和非最优点
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（ 2）有效配置归政府支配的资源 （ P34） —
———财政内部资源配置
实际上也要符合边际相等原则
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（ 3）市场效率损失最小化
资源由私人部门转为公共部门配置并非无代价
征税的效率损失
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图 税收的超额负担
D
S
S
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0
E
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A
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0
P
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Q
0
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O Q
1 Q
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A B
C D
CS=－ A－ B
PS＝－ C－ D
税收＝ A＋ D
无谓损失＝－ B－ C
31
2．财政配置的范围
（ 1）国家防务
（ 2）公共管理
（ 3）建造公共工程以上的政府活动，其实质是提供公共产品以弥补市场失效。
（ 4）干预外溢性行为
（ 5）介入自然垄断领域
32
2.2.3 收入分配职能
指何种公平？ —— 社会公平
政治公平？市场竞争公平？社会公平？
起点公平？过程公平？结果公平？
可供选择的政策手段（ P37）
税收 —— 具体类别（个人所得税、财产税、遗产税）
财政支出
社会救助支出（济贫支出）
社会保险支出
投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入分配格局）
政府管制 —— 自然垄断行业管制、最低工资、房租管制等
33
2.2.4 经济稳定职能
宏观经济政策
财政政策
指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。
货币政策
指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。
财政政策的主要工具
改变政府购买的数量；
改变政府转移支付的数量；
调整税率。
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2.3.4 财政职能相互关系
三者之间首先是一致的。财政的公平与稳定职能的实现，其前提条件是效率职能的实现
效率优先
三大政策目标之间，也可能存在矛盾和冲突
尤其效率与公平间可能存在矛盾
中国当前的现实
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2.3.5 财政职能的演变
公共财政承担的职能及其具体内容是逐步演变的。最初大体上只有效率职能，而随着政府从不干预转向干预，公共财政职能扩大到公平和稳定，同时效率职能也增添了内容。
