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货 币 银 行 学
金融 学院
第六章 商业银行
第一节 商业银行的起源与发展
第二节 商业银行的性质与职能
第三节 商业银行的业务
第四节 商业银行经营方针与经营理论
第五节 商业银行与电子商务 —— 网络银行
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金融 学院
第一节 商业银行的起源与发展
商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商品交换
扩大和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。
商业银行产生的途径主要有两条：一从旧式的高利贷银行转变
而来；二是以股份公司形式组建而成。
第六章 商业银行
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货 币 银 行 学
金融 学院
第二节 商业银行的性质与职能
商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为
经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功
能。
第六章 商业银行
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金融 学院
第三节 商业银行的业务
1,商业银行的业务可以分为三类：负债业务, 资产业务, 中
间业务 （ 或表外业务 ） 。
2,负债是商业银行形成资金来源的业务 。 商业银行的资金来
源可以分为银行资本和银行负债两大类 。 银行资本一般由普通
股, 优先股, 盈余, 资本性票据和债券及各项储备组成 。 银行
负债由各项存款和其他负债构成 。
3,商业银行的资产主要包括库存现金, 各项贷款, 证券投资
和其他资产等 。
第六章 商业银行
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金融 学院
4,商业银行的中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各
种服务, 收取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
5、广义的表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业
务，即所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义
的表外业务是指那些与资产负债业务密切相关的，风险较大的
中间业务，如贷款承诺、票据发行便利、备用信用证、互换业
务、期货交易和期权交易等。
第六章 商业银行
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金融 学院
第四节 商业银行经营方针与经营理论
1,商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最
终目标, 在经营管理中要贯彻安全性, 流动性和盈利性方针 。
,三性, 方针的贯彻实施, 具体体现在商业银行经营管理的整
个过程中 。
2、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个
阶段。
第六章 商业银行
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金融 学院
3,1988年通过的, 巴塞尔协议, 对表内资产和表外业务都确
定了不同的风险权数以及相应的资本充足率, 它是西方商业银
行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志 。
第六章 商业银行
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第五节 商业银行与电子商务
—— 网络银行
网络银行是电子商务与现代银行业结合的产物，是现代银行业
发展的方向。网络银行具有大金融、虚拟性和开放性的特点，
同时又具有提高银行业的经营效率和降低经营成本的优点。
网络银行起源于 1995年开业的美国安全第一网络银行。纵观世
界各国网络银行的发展，大致有两种模式，即纯网络银行的发
展模式、与传统银行相结合的网络银行发展模式 。
第六章 商业银行
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中国网络银行的发展将分为三个层次：第一层次是四大国有商
业银行；第二层次是新兴商业银行；第三层次是外资银行。
网络银行的发展对传统银行业产生了巨大的影响，主要表现在：
商业银行和非银行金融机构之间、金融机构和非金融机构之间
的界限愈来愈模糊；银行业将从“分业经营”转向“混业经
营”；传统银行和金融机构的作用受到削弱；加剧了金融机构
的兼并。
第六章 商业银行
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金融 学院
第一节 商业银行的起源与发展
一, 铸币兑换业的演变
铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费 。 由于保管
业务和汇兑业务的发展, 在铸币兑换商人手中积聚起大量的货
币, 这些货币就成为他们放款的基础 。 这样, 铸币兑换业就发
展成为银行业, 既办理货币兑换, 又经营货币的存, 放, 汇业
务 。
第六章 商业银行
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金融 学院
二, 现代商业银行的产生
现代商业银行的产生主要通过两条途径：一条途径是旧的高利
贷性质的银行逐渐适应新条件, 最后转变成为现代商业银行；
另一条途径是根据股份制原则, 以股份公司的形式创建 。
1694年, 在工业资本主义发展最早的英国, 在国家帮助下成立
了第一个股份制银行 —— 英格兰银行 （ Bank of England） 。
英格兰银行的建立, 意味着适应于资本主义生产方式要求的新
的信用制度的建立, 标志着现代商业银行的产生 。 自从英格兰
银行成立以后, 欧洲各国相继建立了新型的现代商业银行 。
第六章 商业银行
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三、我国商业银行的产生与发展
第六章 商业银行
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旧 中 国 的 银 行
中国通商银行 —— 由中国
人自己出资开办的第一家
商业银行，成立于 1897年，
总行设在上海。
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改革开放以来，为了适应经济发展和体制改革的需要，加强金
融服务，充分发挥银行在国民经济中的作用,1986年７月，国
务院决定重新组建交通银行。重新组建后的交通银行，于 1987
年４月１日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性
股份制商业银行。以后，各地相继成立了数家商业银行。
随着我国金融体制改革的深入，专业银行加速了向商业银行转
轨的进程。 1995年５月１０日，八届人大第十三次会议通过了
,中华人民共和国商业银行法,,届时，我国基本完成了中国
工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大专业
银行向商业银行的转轨，并初步形成了现代商业银行体系。
第六章 商业银行
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第二节 商业银行的性质, 职能与作用
一, 商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标, 以金融负债和金融资产为
经营对象, 向客户提供多功能, 综合性服务的金融企业 。
第六章 商业银行
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商业银行作为金融企业, 与普通企业所不同的是：它的业务活
动领域是货币信用领域, 信用业务是其经营活动的主要特征；
它和普通企业取得利润的方式不同, 不是直接从生产和销售过
程中取得, 而是作为信用中介, 在货币资本的供给者与需求者
之间, 通过信用媒介活动来取得 。
社会主义市场经济条件下的商业银行具有同等的性质 。 它们是
独立自主, 自负盈亏的金融企业 。
第六章 商业银行
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二, 商业银行的职能
（ 一 ） 信用中介：
信用中介是银行最基本, 最能反映其经营活动特征的职能 。 银行作为信用
中介, 一方面动员和集中一切闲散的货币资本, 另一方面则借助于信用,
把这些货币资本投向国民经济的各部门 。
（ 二 ） 支付中介
支付中介是指通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；或在存款的基础
上，为客户兑付现款等。在这里，商业银行成为工商企业的货币保管者、
出纳员和支付代理人。商业银行之所以能成为企业的支付中介，是因为它
具有较高的信誉和较多的分支机构。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 三 ） 信用创造
商业银行的信用创造职能, 是建立在信用中介职能和支付
中介职能的基础之上的 。
（ 四 ） 金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位, 及
其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,
凭借这些优势, 运用电子计算机等先进手段和工具, 为客户提
供的其他服务 。
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第三节 商业银行的业务
第六章 商业银行
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一、负债业务
商业银行藉以形成资金来源
的业务。 商业银行的资金来
源又可以分为两大部分：自
有资金和外来资金。
（一） 自有资金
自有资金包括实收资本和公
积金。
第六章 商业银行
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银行在注册开业时，政府用法律规定了银行资本的最低限额，
这部分银行资本称为法定资本。但法定资本并不一定要缴足，
实际缴纳的资本就称为实收资本。由于现代商业银行多采取
股份有限公司的组织形式，所以，实收资本是通过发行股票
的形式筹集的。
公积金又称为盈余，可分为营业盈余和资本盈余。营业盈余
是银行历年的利润在分配给股东以后剩下的部分。资本盈余
是指营业外的盈余。银行发行股票时，以高于股票面值的价
格出售，银行得到的这部分溢价差额就是资本盈余。
第六章 商业银行
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（二）外来资金
商业银行外来资金包括存款、借入资金和临时占用资金三部份。
1、存款
存款是商业银行最主要的资金来源, 占银行资金来源的 70％ 以上 。 按照时否
能够开出支票来分, 可分为交易存款和非交易存款 。
（ 1） 交易存款
又叫支票帐户, 可以随时存取 。 开立这类帐户的大都是工商企业和非盈利性
单位 。 由于办理手续复杂, 成本较高, 所以, 西方国家的商业银行一般对传
统的活期存款不支付利息 。 新型支票帐户主要有,可转让支付命令帐户, 超
级可转让支付命令帐户和货币市场存款账户 。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 2） 非交易存款
非交易存款指不能直接签发支票的存款 。 非交易存款的利息较
支票存款高, 但不可签发支票, 因而不能直接充当交易媒介 。
属于非交易存款的大面额可转让定期存单, 可在二级市场上转
让流通 。
在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其
中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
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第六章 商业银行
2,借入资金
商业银行除了通过吸收存款形成资金来源以外, 还向中央银行,
同业和金融市场借款 。 借入资金是商业银行资金来源的重要组
成部分, 一般占负债总额的 13％ 左右 。
商业银行向中央银行借款, 一般采用再贴现和再抵押的方式；
向同业借款则在同业拆借市场上进行, 在美国叫联邦基金市场 。
此外, 商业银行还可在国内和国际金融市场上用发行金融债券
和期票的方式筹集资金 。
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第六章 商业银行
3,临时占用资金
商业银行在办理各项中间业务 （ 或表外业务 ） 的过程中, 临时
占用客户的一部分资金, 也可以作为银行的资金来源 。
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第六章 商业银行
二, 资产业务
资产业务是商业银行运用资金的业务 。 商业银行的资产业务分
为放款和投资两部分 。
（ 一 ） 放款
放款是指商业银行将货币资金贷放给客户, 约期归还, 并收取
利息的业务 。
根据偿还期不同, 可以分为活期放款和定期放款；根据使用放
款的对象不同, 可以分为工商业放款, 农业放款, 消费者放款,
银行和金融机构放款等；根据担保的性质不同, 可分为票据贴
现, 抵押贷款, 信用放款和保证放款 。
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第六章 商业银行
（二）投资是指商业银行用其资金购买
有价证券的活动。银行购买有价证券主
要是为了盈利，其次是为了保持一部分
流动性资产，以便在需要现款时可以出
售证券，满足流动性需要。
商业银行证券投资的金融工具主要有以
下几类：货币市场投资工具、资本市场
证券、创新的投资工具。
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第六章 商业银行
三, 中间业务与表外业务
（ 一 ） 中间业务与表外业务的定义
传统的中间业务是指信用业务以外的, 商业银行不运用自己的
资金, 通过替客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业
务 。
表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表的业务 。 广
义的表外业务即指中间业务 。
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第六章 商业银行
狭义的表外业务是指那些与资产负债业务密切相关的, 风险较
大的中间业务, 如贷款承诺, 票据发行便利, 备用信用证, 互
换业务, 期货交易和期权交易等 。
目前我们讲的表外业务主要是指狭义的表外业务 。
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第六章 商业银行
（ 二 ） 传统的中间业务
汇兑业务, 托收业务, 信用证业务, 承兑业务, 代理业务, 信
托业务, 租赁业务和咨询业务等 。
（ 三 ） 表外业务
狭义的表外业务主要有贷款承诺, 票据发行便利, 备用信用证,
互换业务, 期货交易和期权交易等 。
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第四节 商业银行的经营方针与经营理论
一, 商业银行的经营方针
安全性, 流动性和盈利性是商业银行在业务经营活动中必须遵
循的三项基本方针 。 商业银行在以盈利为目标的经营活动中,
面临着各种风险, 因而必须认真考虑如何保持银行的安全性和
流动性, 而盈利性, 安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾 。
因此, 商业银行必须对三性的协调组合做出最佳选择 。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 一 ） 安全性
安全性是指商业银行的资产免遭风险损失 。 威胁银行资产安全
的风险主要来自于两条途径, 一是来自于市场；二是来自于债
务人 。
（ 二 ） 流动性
流动性是指商业银行能够随时应付客户的提存和满足客户贷款
需求的能力 。 银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性
两个方面 。 资产的流动性是指在银行资产不蒙受损失的情况下,
迅速变现的能力；负债的流动性则指银行能以较低的成本随时
获得所需资金的能力 。
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第六章 商业银行
（三）盈利性
盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银
行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大
化。
商业银行的盈利性方针是由它的性质所决定的 。 商业银行只
有坚持这一方针, 才能在激烈的竞争中立于不败之地, 并获
得较高的信誉, 吸引更多的资金, 扩大业务规模, 增强竞争
实力 。
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第六章 商业银行
（ 四 ） 三性的协调
由于三 性 之间存在着矛盾，因此，商业银行必须寻求三者之间
的均衡和协调。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证
安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的经营理论
商业银行在长期的业务经营活动中, 为实现安全性, 流动性和
盈利性的经营方针, 逐步形成了一套完整的经营管理理论, 用
以指导银行的业务活动 。
（ 一 ） 资产管理理论
1,商业性贷款理论 （ The Commercial Loan Theory）
2．转移理论（ The Shiftability Theory）
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第六章 商业银行
3,预期收入理论 （ The Anticipated Income Theory）
（ 二 ） 负债管理理论 （ The Liability Management Theory)
(三 ） 资产负债管理理论
（ Asset-Liability Management Theory ）
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第六章 商业银行
三、资产负债表内表外统一管理（ In Balance-Sheet and Off
Balance-Sheet Management ）。
1987年 12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准
的协议草案，并于 1988年 7月 15日正式通过了, 统一资本计量与资本标准的
国际协议, （ International Convergence of Capital Measurement and
Capital Standards）。这就是著名的, 巴塞尔协议, 。达成, 巴塞尔协议,
的目的是：第一，通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率
标准的界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活动的
风险，包括表外业务的风险联系起来。
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第六章 商业银行
第五节 商业银行与电子商务 ---网络银行
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第六章 商业银行
一、网络银行的含义及其特征
（ 一）网络银行的含义
网络银行（ Bank on Networks）又称网上银行或在线
银行 ( Online Banking),是指银行利用因特网技术
提供银行服务的活动，是因特网技术与现代银行业相
结合的产物。它不同于传统的以物理形态存在的银行
服务，是存在于电子空间中的金融活动，其存在形态
是虚拟化的、运行方式是网络化的。
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第六章 商业银行
（二）网络银行的特点
1．网络银行是, 大金融,
2,网络银行是, 虚拟银行,
3,网络银行是, 开放性银行,
（三）网络银行的优点
1．大大提高了银行业的经营效率
2,大大降低了银行业的经营成本
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第六章 商业银行
二, 网络银行的产生与发展
（ 一 ） 网络银行的产生
网络银行起源于 1995年开业的美国安全第一网络银行
(Security First Network Bank,简称 SFNB)。
（ 二 ） 网络银行的发展
美国安全第一网络银行的诞生极大地震动了世界金融界，国
际上一些知名的大银行都相继建立了网络银行,如花旗、汇丰
、德意志、樱花、巴克莱等老牌银行纷纷推出自己的网上金融
服务。
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第六章 商业银行
纵观世界各国网络银行的发展, 大致有两种模式, 即纯网络银
行的发展模式, 与传统银行相结合的网络银行发展模式 。
纯 网络银行又属于狭义的网络银行,一般没有分支机构, 营业
场所或自动柜员机,唯一借助于因特网来提供各种金融业务 。
纯网络银行是银行业革命的理想化境界, 但由于其在经营中遇
到困难, 往往难以生存 。
传统银行在发展网络银行业务时, 一般采用两种方式, 即收购
现有的纯网络银行或建立自己的网络银行 。
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第六章 商业银行
（ 三 ） 中国网络银行的发展
我国在互联网上设立网站的银行不少, 但能够提供网络银行
服务, 影响最大的主要有 4家：招商银行, 中国银行, 中国建
设银行及中国工商银行 。
1,招商银行 （ http://www.cmbchina.com）
2,中国银行 （ http://www,bank of china,com）
3,中国建设银行 （ http://www.ccb.com）
4,中国工商银行 （ http://www.icbc.com.cn）
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第六章 商业银行
三, 网络银行对传统银行业的影响
(一 )商业银行和非银行金融机构之间的界限愈来愈模糊
网络银行的发展使银行和金融机构能够迅速地处理和传递大
量的信息，打破了商业银行和非银行金融机构之间的专业分
工，各种金融机构提供的服务日趋相似，商业银行向保险公
司、投资银行等非银行金融机构进行业务渗透；由于网络银
行的交易成本低廉，支付结算越来越成为大众化的金融服务
，银行业逐步转变为理财型、咨询型的金融机构。
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第六章 商业银行
(二 )金融机构和非金融机构之间的界限愈来愈模糊
在商业银行与非银行金融机构抢占市场的同时，金融机构和非
金融机构之间的业务渗透，使金融机构和非金融机构之间的界
限也变得愈来愈模糊。
(三 )银行业将从, 分业经营, 转向, 混业经营,
网络银行的发展使银行业务的内涵和外延发生了重要的变化,
银行开始涉足资本市场或金融衍生品市场, 传统业务给银行带
来的收益已不足 40％, 银行服务的综合化, 全能化已成为现代
银行的发展趋势 。
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第六章 商业银行
(四 )传统银行和金融机构的作用受到削弱
由于网上交易摆脱了时间和空间的限制，交易成本不断下降，
这将吸引更多的金融交易从传统的金融机构转向金融市场，结
果加剧了金融, 脱媒, 的趋势，而传统银行和金融机构的作用
却受到削弱。
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第六章 商业银行
(五 )加剧了金融机构的兼并
随着因特网的发展, 银行 （ 或金融机构 ） 的兼并风愈演愈烈 。
这是因为越来越多的客户通过网络获得金融服务,使中小银
行 （ 或金融机构 ） 逐渐失去了贴近消费者的优势, 再也不需
要那么多的分支机构和工作人员；另外, 计算机设备的巨额
耗资, 只有大银行 （ 或金融机构 ） 才有能力购置, 小银行
（ 或金融机构 ） 不得不联合起来或附属于大银行 （ 或金融机
构 ） 。 金融机构通过兼并既降低了成本, 又实现了规模效益 。
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第一节 商业银行的起源与发展
第二节 商业银行的性质与职能
第三节 商业银行的业务
第四节 商业银行经营方针与经营理论
第五节 商业银行与电子商务 —— 网络银行
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第一节 商业银行的起源与发展
商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商品交换
扩大和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。
商业银行产生的途径主要有两条：一从旧式的高利贷银行转变
而来；二是以股份公司形式组建而成。
第六章 商业银行
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第二节 商业银行的性质与职能
商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为
经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功
能。
第六章 商业银行
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第三节 商业银行的业务
1,商业银行的业务可以分为三类：负债业务, 资产业务, 中
间业务 （ 或表外业务 ） 。
2,负债是商业银行形成资金来源的业务 。 商业银行的资金来
源可以分为银行资本和银行负债两大类 。 银行资本一般由普通
股, 优先股, 盈余, 资本性票据和债券及各项储备组成 。 银行
负债由各项存款和其他负债构成 。
3,商业银行的资产主要包括库存现金, 各项贷款, 证券投资
和其他资产等 。
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4,商业银行的中间业务是银行接受客户委托, 为客户提供各
种服务, 收取佣金, 手续费, 管理费等费用的一种业务 。
5、广义的表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业
务，即所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义
的表外业务是指那些与资产负债业务密切相关的，风险较大的
中间业务，如贷款承诺、票据发行便利、备用信用证、互换业
务、期货交易和期权交易等。
第六章 商业银行
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第四节 商业银行经营方针与经营理论
1,商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最
终目标, 在经营管理中要贯彻安全性, 流动性和盈利性方针 。
,三性, 方针的贯彻实施, 具体体现在商业银行经营管理的整
个过程中 。
2、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论
经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个
阶段。
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3,1988年通过的, 巴塞尔协议, 对表内资产和表外业务都确
定了不同的风险权数以及相应的资本充足率, 它是西方商业银
行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志 。
第六章 商业银行
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第五节 商业银行与电子商务
—— 网络银行
网络银行是电子商务与现代银行业结合的产物，是现代银行业
发展的方向。网络银行具有大金融、虚拟性和开放性的特点，
同时又具有提高银行业的经营效率和降低经营成本的优点。
网络银行起源于 1995年开业的美国安全第一网络银行。纵观世
界各国网络银行的发展，大致有两种模式，即纯网络银行的发
展模式、与传统银行相结合的网络银行发展模式 。
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中国网络银行的发展将分为三个层次：第一层次是四大国有商
业银行；第二层次是新兴商业银行；第三层次是外资银行。
网络银行的发展对传统银行业产生了巨大的影响，主要表现在：
商业银行和非银行金融机构之间、金融机构和非金融机构之间
的界限愈来愈模糊；银行业将从“分业经营”转向“混业经
营”；传统银行和金融机构的作用受到削弱；加剧了金融机构
的兼并。
第六章 商业银行
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第一节 商业银行的起源与发展
一, 铸币兑换业的演变
铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费 。 由于保管
业务和汇兑业务的发展, 在铸币兑换商人手中积聚起大量的货
币, 这些货币就成为他们放款的基础 。 这样, 铸币兑换业就发
展成为银行业, 既办理货币兑换, 又经营货币的存, 放, 汇业
务 。
第六章 商业银行
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二, 现代商业银行的产生
现代商业银行的产生主要通过两条途径：一条途径是旧的高利
贷性质的银行逐渐适应新条件, 最后转变成为现代商业银行；
另一条途径是根据股份制原则, 以股份公司的形式创建 。
1694年, 在工业资本主义发展最早的英国, 在国家帮助下成立
了第一个股份制银行 —— 英格兰银行 （ Bank of England） 。
英格兰银行的建立, 意味着适应于资本主义生产方式要求的新
的信用制度的建立, 标志着现代商业银行的产生 。 自从英格兰
银行成立以后, 欧洲各国相继建立了新型的现代商业银行 。
第六章 商业银行
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三、我国商业银行的产生与发展
第六章 商业银行
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旧 中 国 的 银 行
中国通商银行 —— 由中国
人自己出资开办的第一家
商业银行，成立于 1897年，
总行设在上海。
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改革开放以来，为了适应经济发展和体制改革的需要，加强金
融服务，充分发挥银行在国民经济中的作用,1986年７月，国
务院决定重新组建交通银行。重新组建后的交通银行，于 1987
年４月１日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性
股份制商业银行。以后，各地相继成立了数家商业银行。
随着我国金融体制改革的深入，专业银行加速了向商业银行转
轨的进程。 1995年５月１０日，八届人大第十三次会议通过了
,中华人民共和国商业银行法,,届时，我国基本完成了中国
工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大专业
银行向商业银行的转轨，并初步形成了现代商业银行体系。
第六章 商业银行
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第二节 商业银行的性质, 职能与作用
一, 商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标, 以金融负债和金融资产为
经营对象, 向客户提供多功能, 综合性服务的金融企业 。
第六章 商业银行
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商业银行作为金融企业, 与普通企业所不同的是：它的业务活
动领域是货币信用领域, 信用业务是其经营活动的主要特征；
它和普通企业取得利润的方式不同, 不是直接从生产和销售过
程中取得, 而是作为信用中介, 在货币资本的供给者与需求者
之间, 通过信用媒介活动来取得 。
社会主义市场经济条件下的商业银行具有同等的性质 。 它们是
独立自主, 自负盈亏的金融企业 。
第六章 商业银行
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二, 商业银行的职能
（ 一 ） 信用中介：
信用中介是银行最基本, 最能反映其经营活动特征的职能 。 银行作为信用
中介, 一方面动员和集中一切闲散的货币资本, 另一方面则借助于信用,
把这些货币资本投向国民经济的各部门 。
（ 二 ） 支付中介
支付中介是指通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；或在存款的基础
上，为客户兑付现款等。在这里，商业银行成为工商企业的货币保管者、
出纳员和支付代理人。商业银行之所以能成为企业的支付中介，是因为它
具有较高的信誉和较多的分支机构。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 三 ） 信用创造
商业银行的信用创造职能, 是建立在信用中介职能和支付
中介职能的基础之上的 。
（ 四 ） 金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位, 及
其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,
凭借这些优势, 运用电子计算机等先进手段和工具, 为客户提
供的其他服务 。
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第三节 商业银行的业务
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一、负债业务
商业银行藉以形成资金来源
的业务。 商业银行的资金来
源又可以分为两大部分：自
有资金和外来资金。
（一） 自有资金
自有资金包括实收资本和公
积金。
第六章 商业银行
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银行在注册开业时，政府用法律规定了银行资本的最低限额，
这部分银行资本称为法定资本。但法定资本并不一定要缴足，
实际缴纳的资本就称为实收资本。由于现代商业银行多采取
股份有限公司的组织形式，所以，实收资本是通过发行股票
的形式筹集的。
公积金又称为盈余，可分为营业盈余和资本盈余。营业盈余
是银行历年的利润在分配给股东以后剩下的部分。资本盈余
是指营业外的盈余。银行发行股票时，以高于股票面值的价
格出售，银行得到的这部分溢价差额就是资本盈余。
第六章 商业银行
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（二）外来资金
商业银行外来资金包括存款、借入资金和临时占用资金三部份。
1、存款
存款是商业银行最主要的资金来源, 占银行资金来源的 70％ 以上 。 按照时否
能够开出支票来分, 可分为交易存款和非交易存款 。
（ 1） 交易存款
又叫支票帐户, 可以随时存取 。 开立这类帐户的大都是工商企业和非盈利性
单位 。 由于办理手续复杂, 成本较高, 所以, 西方国家的商业银行一般对传
统的活期存款不支付利息 。 新型支票帐户主要有,可转让支付命令帐户, 超
级可转让支付命令帐户和货币市场存款账户 。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 2） 非交易存款
非交易存款指不能直接签发支票的存款 。 非交易存款的利息较
支票存款高, 但不可签发支票, 因而不能直接充当交易媒介 。
属于非交易存款的大面额可转让定期存单, 可在二级市场上转
让流通 。
在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其
中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
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第六章 商业银行
2,借入资金
商业银行除了通过吸收存款形成资金来源以外, 还向中央银行,
同业和金融市场借款 。 借入资金是商业银行资金来源的重要组
成部分, 一般占负债总额的 13％ 左右 。
商业银行向中央银行借款, 一般采用再贴现和再抵押的方式；
向同业借款则在同业拆借市场上进行, 在美国叫联邦基金市场 。
此外, 商业银行还可在国内和国际金融市场上用发行金融债券
和期票的方式筹集资金 。
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第六章 商业银行
3,临时占用资金
商业银行在办理各项中间业务 （ 或表外业务 ） 的过程中, 临时
占用客户的一部分资金, 也可以作为银行的资金来源 。
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第六章 商业银行
二, 资产业务
资产业务是商业银行运用资金的业务 。 商业银行的资产业务分
为放款和投资两部分 。
（ 一 ） 放款
放款是指商业银行将货币资金贷放给客户, 约期归还, 并收取
利息的业务 。
根据偿还期不同, 可以分为活期放款和定期放款；根据使用放
款的对象不同, 可以分为工商业放款, 农业放款, 消费者放款,
银行和金融机构放款等；根据担保的性质不同, 可分为票据贴
现, 抵押贷款, 信用放款和保证放款 。
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第六章 商业银行
（二）投资是指商业银行用其资金购买
有价证券的活动。银行购买有价证券主
要是为了盈利，其次是为了保持一部分
流动性资产，以便在需要现款时可以出
售证券，满足流动性需要。
商业银行证券投资的金融工具主要有以
下几类：货币市场投资工具、资本市场
证券、创新的投资工具。
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第六章 商业银行
三, 中间业务与表外业务
（ 一 ） 中间业务与表外业务的定义
传统的中间业务是指信用业务以外的, 商业银行不运用自己的
资金, 通过替客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业
务 。
表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表的业务 。 广
义的表外业务即指中间业务 。
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第六章 商业银行
狭义的表外业务是指那些与资产负债业务密切相关的, 风险较
大的中间业务, 如贷款承诺, 票据发行便利, 备用信用证, 互
换业务, 期货交易和期权交易等 。
目前我们讲的表外业务主要是指狭义的表外业务 。
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第六章 商业银行
（ 二 ） 传统的中间业务
汇兑业务, 托收业务, 信用证业务, 承兑业务, 代理业务, 信
托业务, 租赁业务和咨询业务等 。
（ 三 ） 表外业务
狭义的表外业务主要有贷款承诺, 票据发行便利, 备用信用证,
互换业务, 期货交易和期权交易等 。
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第四节 商业银行的经营方针与经营理论
一, 商业银行的经营方针
安全性, 流动性和盈利性是商业银行在业务经营活动中必须遵
循的三项基本方针 。 商业银行在以盈利为目标的经营活动中,
面临着各种风险, 因而必须认真考虑如何保持银行的安全性和
流动性, 而盈利性, 安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾 。
因此, 商业银行必须对三性的协调组合做出最佳选择 。
第六章 商业银行
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第六章 商业银行
（ 一 ） 安全性
安全性是指商业银行的资产免遭风险损失 。 威胁银行资产安全
的风险主要来自于两条途径, 一是来自于市场；二是来自于债
务人 。
（ 二 ） 流动性
流动性是指商业银行能够随时应付客户的提存和满足客户贷款
需求的能力 。 银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性
两个方面 。 资产的流动性是指在银行资产不蒙受损失的情况下,
迅速变现的能力；负债的流动性则指银行能以较低的成本随时
获得所需资金的能力 。
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第六章 商业银行
（三）盈利性
盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银
行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大
化。
商业银行的盈利性方针是由它的性质所决定的 。 商业银行只
有坚持这一方针, 才能在激烈的竞争中立于不败之地, 并获
得较高的信誉, 吸引更多的资金, 扩大业务规模, 增强竞争
实力 。
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第六章 商业银行
（ 四 ） 三性的协调
由于三 性 之间存在着矛盾，因此，商业银行必须寻求三者之间
的均衡和协调。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证
安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润。
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第六章 商业银行
二, 商业银行的经营理论
商业银行在长期的业务经营活动中, 为实现安全性, 流动性和
盈利性的经营方针, 逐步形成了一套完整的经营管理理论, 用
以指导银行的业务活动 。
（ 一 ） 资产管理理论
1,商业性贷款理论 （ The Commercial Loan Theory）
2．转移理论（ The Shiftability Theory）
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第六章 商业银行
3,预期收入理论 （ The Anticipated Income Theory）
（ 二 ） 负债管理理论 （ The Liability Management Theory)
(三 ） 资产负债管理理论
（ Asset-Liability Management Theory ）
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第六章 商业银行
三、资产负债表内表外统一管理（ In Balance-Sheet and Off
Balance-Sheet Management ）。
1987年 12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准
的协议草案，并于 1988年 7月 15日正式通过了, 统一资本计量与资本标准的
国际协议, （ International Convergence of Capital Measurement and
Capital Standards）。这就是著名的, 巴塞尔协议, 。达成, 巴塞尔协议,
的目的是：第一，通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率
标准的界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活动的
风险，包括表外业务的风险联系起来。
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第六章 商业银行
第五节 商业银行与电子商务 ---网络银行
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第六章 商业银行
一、网络银行的含义及其特征
（ 一）网络银行的含义
网络银行（ Bank on Networks）又称网上银行或在线
银行 ( Online Banking),是指银行利用因特网技术
提供银行服务的活动，是因特网技术与现代银行业相
结合的产物。它不同于传统的以物理形态存在的银行
服务，是存在于电子空间中的金融活动，其存在形态
是虚拟化的、运行方式是网络化的。
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第六章 商业银行
（二）网络银行的特点
1．网络银行是, 大金融,
2,网络银行是, 虚拟银行,
3,网络银行是, 开放性银行,
（三）网络银行的优点
1．大大提高了银行业的经营效率
2,大大降低了银行业的经营成本
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第六章 商业银行
二, 网络银行的产生与发展
（ 一 ） 网络银行的产生
网络银行起源于 1995年开业的美国安全第一网络银行
(Security First Network Bank,简称 SFNB)。
（ 二 ） 网络银行的发展
美国安全第一网络银行的诞生极大地震动了世界金融界，国
际上一些知名的大银行都相继建立了网络银行,如花旗、汇丰
、德意志、樱花、巴克莱等老牌银行纷纷推出自己的网上金融
服务。
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第六章 商业银行
纵观世界各国网络银行的发展, 大致有两种模式, 即纯网络银
行的发展模式, 与传统银行相结合的网络银行发展模式 。
纯 网络银行又属于狭义的网络银行,一般没有分支机构, 营业
场所或自动柜员机,唯一借助于因特网来提供各种金融业务 。
纯网络银行是银行业革命的理想化境界, 但由于其在经营中遇
到困难, 往往难以生存 。
传统银行在发展网络银行业务时, 一般采用两种方式, 即收购
现有的纯网络银行或建立自己的网络银行 。
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第六章 商业银行
（ 三 ） 中国网络银行的发展
我国在互联网上设立网站的银行不少, 但能够提供网络银行
服务, 影响最大的主要有 4家：招商银行, 中国银行, 中国建
设银行及中国工商银行 。
1,招商银行 （ http://www.cmbchina.com）
2,中国银行 （ http://www,bank of china,com）
3,中国建设银行 （ http://www.ccb.com）
4,中国工商银行 （ http://www.icbc.com.cn）
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第六章 商业银行
三, 网络银行对传统银行业的影响
(一 )商业银行和非银行金融机构之间的界限愈来愈模糊
网络银行的发展使银行和金融机构能够迅速地处理和传递大
量的信息，打破了商业银行和非银行金融机构之间的专业分
工，各种金融机构提供的服务日趋相似，商业银行向保险公
司、投资银行等非银行金融机构进行业务渗透；由于网络银
行的交易成本低廉，支付结算越来越成为大众化的金融服务
，银行业逐步转变为理财型、咨询型的金融机构。
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第六章 商业银行
(二 )金融机构和非金融机构之间的界限愈来愈模糊
在商业银行与非银行金融机构抢占市场的同时，金融机构和非
金融机构之间的业务渗透，使金融机构和非金融机构之间的界
限也变得愈来愈模糊。
(三 )银行业将从, 分业经营, 转向, 混业经营,
网络银行的发展使银行业务的内涵和外延发生了重要的变化,
银行开始涉足资本市场或金融衍生品市场, 传统业务给银行带
来的收益已不足 40％, 银行服务的综合化, 全能化已成为现代
银行的发展趋势 。
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第六章 商业银行
(四 )传统银行和金融机构的作用受到削弱
由于网上交易摆脱了时间和空间的限制，交易成本不断下降，
这将吸引更多的金融交易从传统的金融机构转向金融市场，结
果加剧了金融, 脱媒, 的趋势，而传统银行和金融机构的作用
却受到削弱。
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第六章 商业银行
(五 )加剧了金融机构的兼并
随着因特网的发展, 银行 （ 或金融机构 ） 的兼并风愈演愈烈 。
这是因为越来越多的客户通过网络获得金融服务,使中小银
行 （ 或金融机构 ） 逐渐失去了贴近消费者的优势, 再也不需
要那么多的分支机构和工作人员；另外, 计算机设备的巨额
耗资, 只有大银行 （ 或金融机构 ） 才有能力购置, 小银行
（ 或金融机构 ） 不得不联合起来或附属于大银行 （ 或金融机
构 ） 。 金融机构通过兼并既降低了成本, 又实现了规模效益 。
